Jaarrekening 2025 GGD GZ concept 31.03.2026 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
G/G/D/ Gelderland-Zuid
GGD
Gelderland-Zuid
Jaarstukken
2025
(geanonimise rd) uitgave
GGD
datum
31-03-2026
Gelderland-Zuid
afdeling
Directie
ons
kenmerk
versie status
Jaarverslag 2025
_GGD/N/DIR2778/26/MP Jaarrekening 2025 Concept
37
Inhoudsopgave 4.
Paragrafen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
4. 1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41
4. 1. 1 Algemene reserve . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 41 4. 1. 2 Risico’s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 42 4. 1. 3 Kengetallen
. . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
45
4. 2
Onderhoud kapitaalgoederen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 46
4. 3
Financiering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 47
4. 4
Bedrijfsvoering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49
4. 4. 1 Arbo . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 4. 4. 2 Communicatie . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 49 4. 4. 3 Informatievoorziening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 50 4. 4. 4 Kwaliteit . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 51 4. 4. 5 Juridische zaken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 4. 4. 6 Bedrijfsvoering . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 53 4. 4. 7 Samenstelling personeelsbestand. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56 4. 5
Verbonden partijen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 56
5.
Jaarrekening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 58
5. 1
Balans per 31 december 2025
5. 2
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 60
.. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
5. 2. 1 Grondslagen van resultaatbepaling
.. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
58 61
5. 2. 2 Grondslagen van waardering . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 5. 2. 3 Activa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 61 5. 2. 4 Passiva . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 62 5. 2. 5 Rechtmatigheidsverantwoording . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 63 5. 3
Toelichting op de balans . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 64
5. 4
Toelichting baten en lasten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 73
5. 5
Rechtmatigheidsverantwoordinganalyse en begrotingsrechtmatigheid . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 79
5. 6
Specifieke uitkeringen (SiSa)
5. 7
Wet Normering bezoldiging Topfunctionarissen (WNT) . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 84
5. 8
Taakvelden . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 86
5. 9
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant
6.
Bijlagen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
6. 1
Begrotingswijzigingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 95
6. 2
Geplande en gerealiseerde investeringen
6. 3
Afname Mook en Middelaar . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 96
6. 4
Afrekening huisvesting locaties Jeugdgezondheidszorg
6. 5
Organogram GGD Gelderland-Zuid . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 98
6. 6
Bijdrage per gemeente gespecificeerd . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 99
6. 7
Thematabel resultaat GGD 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 103
6. 8
Dienstenoverzicht Veilig Thuis . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
6. 9
Beleidsindicatoren . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 104
6. 10
Overzichten naar thema’s . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 105
6. 11
Verantwoording subsidies op basis van voorschotten. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 109
. .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
. . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
.. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . .
Jaarverslag 2025
. . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . .
81
88
95 97
38
6. 12
Bestuur en vaststelling jaarrekening . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 111
7.
Verklaring van afkortingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
Jaarverslag 2025
39
4 Paragrafen
Jaarverslag 2025
40
4.
Paragrafen
4. 1
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Elk jaar worden bij de verschillende organisatieonderdelen de risico’s in kaart gebracht. Deze risico’s zijn als volgt gerubriceerd en gewaardeerd: ▪ in de begroting en jaarrekening wordt een cijfermatige samenvatting van de risicoinventarisatie opgenomen met de berekening van het weerstandsvermogen (zie paragraaf 4. 1. 2 Risico’s); bij het uitbrengen van de financiële rapportages (begroting , jaarrekening en de tussentijdse ▪ cijfers) worden nieuwe of verdwenen risico’s als mutatie gemeld in de paragraaf Risico’s; ▪ de frequentie van de rapportage over risico’s wordt groter als daar aanleiding voor is; ▪ voor de omvang van de algemene reserve wordt de streefwaarde gehanteerd op basis van een aantal uitgangspunten. Deze zijn in de tabel hieronder opgenomen. Berekening streefwaarde Algemene reserve (bedragen x € 1.000-, Aantal medewerkers (in dienst) Opgenomen gelden (leningen) Totale lasten * Totale baten (excl. inwonersbijdrage en factuurbijdrage uniforme taken) * * o. b. v. realisatie 2025 Bedrag
per
medewerker
Percentage over opgenomen gelden (leningen) Percentage totale lasten Percentage over totale baten
Streefwaarde Algemene
4. 1. 1
€ 1. 000 05% , 10% , 30% ,
494 66 547
592 1. 699
reserve
De jaarrekening is met inachtneming
494 13. 125 54. 698 19. 730
van
bovenstaand beleid opgesteld.
Algemene reserve
In onderstaande tabel is het verloop van de algemene reserve in 2025 weergegeven. In de begroting 2027 en meerjarenraming 2027-2030 wordt een geactualiseerd meerjarig beeld van de algemene reserve geschetst. De GGD realiseerde in 2025 een positief resultaat van € 550. 000. Wij stellen voor het resultaat als volgt te bestemmen: 1. Bestemde reserve ontvlechting GGD-VRGZ € 500. 000. 2. Storting in de Algemene Reserve € 50. 000. Door het behalen
van een
positief resultaat , wordt de streefwaarde behaald.
Omvang algemene reserve
Realisatie
(bedragen *€ 1.000-) , Algemene reserve begin boekjaar Resultaat 2025 Algemene reserve einde boekjaar
2025 1. 598 550 2. 148
Jaarverslag 2025
41
De benodigde weerstandscapaciteit is het resultaat van de gewogen risicocapaciteit van de geïnventariseerde risico’s (zie paragraaf 4. 1. 2). De beschikbare weerstandscapaciteit is gelijk aan de algemene reserve. Het weerstandsvermogen is de mate waarin de benodigde capaciteit wordt gedekt door de beschikbare capaciteit. Zoals uit tabel in paragraaf 4. 1. 2 blijkt , is het weerstandsvermogen ontoereikend om de risico’s af te dekken. Naarmate de gecalculeerde risico’s zich voordoen zullen hiervoor extra bezuinigingsmaatregelen moeten worden getroffen of wordt de bijdrage van gemeenten hoger. Benodigde weerstandscapaciteit (bedragen *€ 1.000-) , Totaal noodzakelijke weerstandscapaciteit na weging (zie hieronder) Totaal beschikbare weerstandscapaciteit einde boekjaar Mate waarin de capaciteit de risico's kan afdekken (=weerstandsvermogen)
4. 1. 2
Realisatie 2025 4. 694 2. 148 46%
Risico’s
In onderstaande tabel is een samenvatting van de risico’s met financiële omvang opgenomen. Bij de bepaling van de noodzakelijke risicocapaciteit is rekening gehouden met de weging van de verwachtingswaarde van de kans dat de risico’s zich voordoen. Benodigde weerstandscapaciteit (bedragen *€ 1.000-) , Nieuwe wet- en regelgeving en politiek bestuurlijke risico's Maatschappelijke risico's Economische risico's Middelen , organisatie medewerkers en efficiëncy
Alle risico’s zijn in 2025 opnieuw beoordeeld en de waarde aangepast.
en
Verwachte financiële gevolgen
Benodigde weerstandscapaciteit
5. 000 625 4. 605 1. 825 12. 055
2. 350 270 1. 417 658 4. 694
de kans dat ze zich voordoen daarop
Om een concreter beeld te geven van de risico’s die de GGD GZ loopt , staan in de tabel op de volgende ’s de tien grootste risico’s beschreven , inclusief de berekening.
Jaarverslag 2025
42
Jaarverslag 2025
43
Jaarverslag 2025
44
Frauderisico analyse In 2021 heeft de GGD-beleid opgesteld over het voorkomen van fraude en is een frauderisicoanalyse uitgevoerd. De analyse wordt periodiek geactualiseerd en is betrokken bij het risicomanagement. In de jaarrekening 2025 komt dit onderdeel terug bij de rechtmatigheidsverklaring via het criterium misbruik en oneigenlijk gebruik.
4. 1. 3
Kengetallen
Onderstaande kengetallen zijn opgenomen volgens Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV). De kengetallen zijn berekend zoals aangegeven in de Ministeriële Regeling juli 2015. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Structurele exploitatieruimte
Realisatie 2025 , 284% 284% , 67, 10,
Begroting 2025 , 208% 208% , 78, -02,
Realisatie 2024 , 320% 320% , 63, -01,
De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast van de GGD ten opzichte van de eigen middelen. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie. De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin de GGD in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 BBV uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Hierdoor ontstaat inzicht in de structurele exploitatieruimte.
Jaarverslag 2025
45
4. 2
Onderhoud kapitaalgoederen
Materiële vaste activa Activeren en afschrijven De materiele vaste activa zijn gewaardeerd op de verkrijgingsprijs verminderd met de cumulatieve afschrijvingen. De afschrijvingen zijn gebaseerd op de geschatte economische levensduur en worden berekend op basis van een vast percentage van de verkrijgingsprijs. Activa met een verkrijgingsprijs van meer dan > € 10. 000 worden geactiveerd. Er wordt gestart met afschrijven vanaf het eerstvolgende boekjaar na aanschaf. Als de GGD investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn , worden overgebracht naar de staat van eigendommen. Investeringen in gebouwen De GGD heeft ultimo 2025 twee panden in eigendom , Het nieuwe hoofdgebouw in Nijmegen en het pand in Tiel. De consultatiebureaus worden gehuurd door de GGD. Investeringen in gebouwen die geen eigendom van de GGD zijn , komen voor rekening van de betreffende verhuurder. Investeringen in gebouwen die eigendom zijn van de GGD , worden bij de GGD geactiveerd. De kapitaallasten zijn opgenomen in de begroting. Investeringen in overige kapitaalgoederen Ten aanzien van de investeringen in overige kapitaalgoederen (inventaris en installaties , automatisering , vervoersmiddelen en materiaal) hanteert de GGD een meerjarig investeringsplan wat periodiek wordt geactualiseerd.
In de begroting is een bedrag opgenomen voor kapitaallasten gebaseerd op de verwachte kapitaallasten van het betreffende begrotingsjaar. De werkelijke kapitaallasten fluctueren. Meerjarig wordt gestuurd op een sluitende investeringsbegroting. Dit laatste staat onder druk vanwege de inflatie en additionele duurzaamheidseisen waardoor prijzen verder oplopen.
Onderhoud Onderhoud gebouwen en installaties Op basis van het onderhoudsplan (MJOP) wordt jaarlijks het onderhoud uitgevoerd. Voor het hoofdgebouw in Nijmegen is in 2025 een nieuw MJOP opgesteld. Uitgangspunten beleid ▪ Het MJOP wordt jaarlijks geactualiseerd en een keer in de vijf jaar volledig herzien door een externe partij. ▪ De GGD middelt de lasten van het onderhoud over een periode van 10 jaar. ▪ Voor het meten en bewaken van de onderhoudsstaat hanteren wij de landelijke NEN‐norm 2767 (Nederlands Normalisatie‐instituut) voor gebouwen. Het onderhoud vertoont in absolute zin , als gevolg van werkelijk uit te voeren onderhoud , in de verschillende jaren fluctuaties. Via de voorziening MJOP vertoont de feitelijke belasting van de begroting een stabiel beeld. De kosten voor het beheer en onderhoud van de gehuurde panden zijn voor rekening en risico de gemeenten of externe partijen. De GGD draagt bij in de servicelasten.
Jaarverslag 2025
van
46
Onderhoud materieel Het onderhoud van materieel wordt grotendeels in eigen beheer uitgevoerd of uitbesteed. via de afdeling Vastgoed & Facilitymanagement van de VRGZ.
4. 3
Financiering
Risicobeheer Het is de GGD niet toegestaan garanderen.
om
leningen te verstrekken
en
rente
en
aflossing
van
leningen te
Financieringsportefeuille De hoeveelheid geld die nodig is voor de uitvoering van de verschillende taken van de organisatie wordt beheerd door de treasuryfunctie. Werkwijze , taken en verantwoordelijkheden zijn vastgelegd in het treasurystatuut. Dit statuut is op 27 juni 2019 door het Algemeen Bestuur (AB) vastgesteld. De GGD voert een risicomijdend beleid en voldeed in 2025 aan wet- en regelgeving. Voor de GGD geldt het schatkistbankieren voor decentrale overheden. Dit houdt in dat tegoeden worden aangehouden in de Nederlandse schatkist. Hierdoor zal de Nederlandse Staat minder geld hoeven lenen op de financiële markten en zal de staatsschuld dalen. In 2020 heeft de GGD een lening aangetrokken ter financiering van het nieuw te bouwen pand in Nijmegen. In onderstaand renteschema worden de rentelasten , de toerekening aan taakvelden en het renteresultaat weergegeven. (bedragen *€ 1.000-) ,
Realisatie 2025 95
Begroting 2025 105
Realisatie 2024 97
b. De externe rentebaten
-174
0
-729
Totaal door te rekenen externe rente rente die aan de grondexploitatie moet worden doorberekend
-78 0
105 0
-632 0
De rente van projectfinanciering die aan het betreffende taakveld moet worden toegerekend
0
0
0
Saldo door te rekenen externe rente (a+b+c) d1. Rente over eigen vermogen d2. Rente over voorzieningen (gewaardeerd op contante waarde)
-78 0 0
105 0 0
-632 0 0
De aan taakvelden toe te rekenen rente werkelijk aan taakvelden toegerekende rente
-78 -78
105 105
-632 -632
a. De
externe rentelasten over korte
en
lange financiering
c. De
e. De
f. Renteresultaat op het taakveld treasury
Jaarverslag 2025
47
Kasgeldlimiet Het Ministerie van Financiën geeft aan welk bedrag mag worden gefinancierd met kortlopende geldleningen: de kasgeldlimiet. Als de kasgeldlimiet structureel wordt overschreden moet de kortlopende schuld worden omgezet in een langlopende schuld. De overschrijding in het eerste kwartaal 2025 werd veroorzaakt door de invordering van een terug te betalen bedrag van 4 miljoen door het rijk. In het derde kwartaal wordt gestart met de werkzaamheden voor de Covid -19 vaccinaties. De financiering loopt niet synchroon met de start. Kasgeldlimiet (bedragen *€ 1.000-) , Omvang begroting per 1-1-2025 (=grondslag) In procenten van de grondslag Toegestane kasgeldlimiet Totaal nettovlottende schuld Toegestane kasgeldlimiet Ruimte
52. 391 820% 4. 296 1e kwartaal2e kwartaal3e kwartaal4e kwartaal -4. 709 1. 489 -6. 155 -2. 568 4. 296 4. 296 4. 296 4. 296 -1. 859 1. 728 -413 5. 785 ,
Renterisiconorm Om ongewenste financiële gevolgen van rentewijzigingen te beperken geeft het ministerie ook een renterisiconorm aan. Deze renterisiconorm geeft de omvang van de schuld weer die in een jaar maximaal voor renteconversie in aanmerking mag komen. De uitkomst hiervan mag niet overschreden worden zodat een spreiding van de opgenomen leningen , looptijden en rente-aanpassingsdata en een eventueel hieruit voortvloeiende rentewijziging ontstaat. In 2025 bleef de GGD binnen de norm
van
de Wet Fido.1
Renterisiconorm (bedragen * € 1.000-) , 1 Renteherziening op lening o/g 2 Betaalde aflossingen 3 Renterisico (1+2)
2025 0 375 375
4 Begrotingstotaal 2025 Bij Min. Regeling vastgestelde % 5 Renterisiconorm
52. 391 20% 10. 478
Toets renterisiconorm (5-3) 6 Ruimte (+) c. q. overschrijding (-)
10. 103
1 Wet
Financiering decentrale overheden
Jaarverslag 2025
48
4. 4
Bedrijfsvoering
4. 4. 1
Arbo
Veiligheid voor medewerkers Voor de nieuwbouwlocatie Nijmegen , locatie Tiel en de consultatiebureaus is een nieuwe RI&E uitgevoerd. De elektrische apparaten die in gebruik zijn op de GGD-locaties zijn geregistreerd en NEN3140 gekeurd. De apparaten die niet door de GGD zijn aangeschaft , zijn van de locaties verwijderd. Gezonde , fitte en vitale medewerkers Medewerkers met fysieke klachten hebben na een werkplekonderzoek aanpassingen gekregen voor een arbo-verantwoorde inrichting van hun (thuis)werkplek. Dit jaar is een vitaliteitsbeleid én een vitaliteitshandboek ontwikkeld voor medewerkers. Hieruit is de werkgroep ‘GGD Vitaal’ opgezet , voorheen ‘Samen Gezond Werken’. Bevorderen van het welzijn van medewerkers De alarmeringsapp is in gebruik genomen met bijbehorende protocollen en trainingen. Met behulp van de app kan een medewerker in een noodsituatie hulp inroepen. Tijdens de interviews van de RI&E met onder andere medewerkers , teammanagers en OR was er aandacht voor psychosociale arbeidsbelasting. De genoemde knelpunten worden in het plan van aanpak van de RI&E verder uitgewerkt.
4. 4. 2
Communicatie
Meerjarenstrategie 2024-2027 In 2025 hebben we extra aandacht besteed aan interne communicatie om de overgang naar een professionelere organisatie te ondersteunen. Naar buiten hebben we onze meerjarenstrategie (MJS) onder de aandacht gebracht via nieuwe praktijkverhalen in het online MJS-magazine. We hebben ze breed gedeeld via onze website , nieuwsbrieven , social media en intranet. Vergroten zichtbaarheid GGD Het zichtbaar maken van onze projecten en taken voor bestuur en samenwerkingspartners blijft een doorlopend aandachtsgebied. Naast de standaard kanalen zorgden jubileumboekjes voor Veilig Thuis , Housing First en Gezonde School voor extra aandacht. Ook is een start gemaakt met een corporate video die in 2026 wordt opgeleverd. Communicatief versterken medewerkers Medewerkers spelen een sleutelrol bij het laten zien van wat we doen. Interne communicatie om hen aangesloten te houden bij de organisatie(ontwikkelingen) , is van groot belang. In 2025 plaatsten we daarom ruim 200 intranetberichten , maakten 20 interne vlogs met onze directeur en organiseerden 7 keer een ‘lunch & learn’. Ook hebben we interne projecten ondersteund , zoals het GGD-breed bundelen van vaccinaties en het uitbreiden van de JGZ-dienstverlening 0-4 jaar (overname van Santé Partners). Website en social media De GGD-website trok in 2025 ruim 350. 000 bezoekers (in 2024: 300. 000) die samen 753.
755 pagina’s bekeken. De website van Veilig Thuis werd bezocht door ruim 20. 000 bezoekers (in 2024: 16. 000) die samen 49. 719 pagina’s bekeken. Op Facebook en Instagram plaatsten we 70 berichten , waarmee we zo’n 200. 000 mensen bereikten. Het bereik via deze media liep wat terug , onder meer omdat het onbetaald bereik van doelgroepen lastiger werd gemaakt door Meta. Op LinkedIn plaatsten we 80 berichten (excl. berichten over vacatures); deze werden 297. 861 keer gezien (in 2024: 260. 000). Jaarverslag 2025
49
Pers Team Communicatie heeft 70 eerste contactmomenten geregistreerd (pers belt met een verzoek) , met circa 20 vervolgcontactmomenten. Meestal ging dit om persvragen rond gezondheidskwesties in de regio. Persberichten die we uitstuurden , gingen onder meer over gezondheidsmonitors , lokale en regionale projecten , gezondheidsonderwerpen en de najaarscampagne corona.
4. 4. 3
Informatievoorziening
Versterken digitale dienstverlening We zijn niet aangesloten op de MijnOverheid Berichtenbox vanwege de hoge structurele kosten. Als alternatief voor de papieren post hebben we daarom de digitale cliëntportalen van onze primaire processen samen met de leverancier geoptimaliseerd. Cliënten kunnen vanaf 2026 hun post veilig digitaal ontvangen en ook digitaal hun vraag stellen als voorbereiding op een consult. Het onderzoek naar het gebruik van een chatrobot is ondergebracht in het organisatiebrede project voor de implementatie van een multichannel klantcontactcentrum (KCC). Krapte op arbeidsmarkt voorkomen Door het toepassen van AI en de automatisering van repeterende processen is een efficiëntieslag gemaakt in verschillende primaire processen. Zo is de medicatieverstrekking bij Seksuele Gezondheid verder geoptimaliseerd. Ook worden , via de implementatie van een modern en innovatief nieuw Digitaal Dossier JGZ , de processen bij JGZ volledig opnieuw ingericht op basis van automatisering en AI. Compliancy aan zorgspecifieke normen en Wet- en regelgeving In april 2025 is de 1e hercontrole van de NEN7510 certificering succesvol doorlopen. De voorbereidingen op de overgang naar de nieuwe 2024-versie van de NEN7510 norm liggen op schema. Alle leveranciers voldoen aan de eisen van NEN7513 voor het vastleggen van alle gebruikershandelingen in een softwarepakket.
Een aantal van deze leveranciers (JGZ en Seksuele Gezondheid) nemen we , na een succesvolle aanbesteding in 2025 , in 2026 in gebruik. Livegang van de NIS2 is uitgesteld tot juli 2026. Tijdens de audit NEN7510 is vastgesteld dat wij al grotendeels aan de vereisten van NIS2 voldoen. De resterende onderdelen zullen op tijd af zijn. De Wet digitale overheid (Wdo) is volledig geïmplementeerd voor de delen die al geïmplementeerd moeten worden. De Wet modernisering elektronisch bestuurlijk verkeer (Wmebv) zit in de afronding van de implementatie. De Archiefwet 2022 is opnieuw uitgesteld naar 1 januari 2027; we voldoen al wel aan de nieuwe vereisten (voor zover bekend) en hebben deze laten toetsen tijdens de archiefaudit van eind 2025. Door een beleidswijziging bij het Ministerie van VWS hoeft de GGD UZI-certificaten niet te vervangen. Gegevensuitwisseling ‘Medicatieoverdracht’ is afgerond in juli 2025. De doorontwikkeling in de beheerfase is gestart. Gegevensuitwisseling ‘Babyconnect’ is door het Ministerie van VWS verlengd tot 1 januari 2028. Aansluiting op ToegangVerleningService (TVS) voor JGZ is gerealiseerd waardoor cliënten toegang hebben tot hun medisch dossier (of dat van hun kind(eren)). Aansluiting op TVS voor andere domeinen wordt niet doorgezet door de komst van PGO’s.
We gaan niet aansluiten op leveranciersafhankelijke cliëntportalen maar op de landelijke basisvoorzieningen. De Informatiegestuurde GGD De data-infrastructuur wordt continu geoptimaliseerd om onze gegevens uit het primaire proces van de verschillende afdelingen veilig toe te passen in sturingsrapporten. Ook aan kwaliteit en continuïteit van rapportages is gewerkt.
Jaarverslag 2025
50
Duurzaam borgen informatiebeveiliging en privacy Een ISO is aangesteld bij de VRGZ en wordt gedeeld met de GGD. Via de VRGZ zou aansluiting op een SOC plaatsvinden via een landelijke aanbesteding van het NIPV. Helaas is deze aanbesteding vertraagd , waardoor aansluiting op een SOC nog niet gerealiseerd is. Vergroting van privacybewustzijn en informatiebeveiligingsbewustzijn is versterkt via een elearningprogramma. In het vierde kwartaal is dit programma getest en geoptimaliseerd met een pilotgroep. Voor de nieuw in te stromen werknemers per 1 januari (van Santé Partners) is een introductieprogramma op maat gemaakt. Via blogposts zijn medewerkers steeds meegenomen in nieuwe ontwikkelingen en risico’s ten aanzien van informatiebeveiliging. De levereranciersbeoordelingen zijn gestroomlijnd met de periodieke leveranciersgesprekken. We hebben een Handboek Informatiebeheer& Privacy uitgegeven en via een campagne onder ieders aandacht gebracht. De handleiding is een toegankelijke samenvatting van de beleidsregels. Er is een update gemaakt van de 10 Gouden Regels. Deze worden nu op alle laptops standaard weergegeven op de achtergrond. Inrichting geïntegreerde planningstool Ter ondersteuning van efficiënte bedrijfsvoering is gestart met de inrichting van een planningstool (Keen) met een standaardkoppeling naar het AFAS-systeem.
Hiermee wordt inzicht in en beheer van planningen verbeterd en de administratieve last verminderd. Openbaarheidsparagraaf In 2022 is de Wet open overheid (Woo) in werking getreden. Op basis van de Woo dienen bestuursorganen in hun jaarverslag en begroting een openbaarheidsparagraaf op te nemen. De openbaarheidsparagraaf beschrijft op hoofdlijnen de activiteiten die zijn uitgevoerd in het kader van de Woo. Actieve openbaarmaking In de Woo staan informatiecategorieën die wij actief openbaar moeten maken. Deze categorieën hoeven niet allemaal tegelijk openbaar gemaakt te worden , maar dat mag gefaseerd gebeuren. GGD Gelderland-Zuid heeft de eerste informatiecategorieën - in lijn met de fasering - openbaar gemaakt. In 2025 werkten we verder aan het inventariseren en openbaar maken van de informatiecategorieën uit de Woo. Passieve openbaarmaking In 2025 ontving GGD Gelderland-Zuid twee Woo-verzoeken. Bij navraag bleek 1 verzoek een AVGverzoek te zijn. Het andere verzoek is in behandeling genomen en afgehandeld. In 2025 is de GGD aan de slag gegaan met het verder verbeteren en versnellen van het Woo-proces. Onder andere door meer gebruik te maken van tooling en door intensiever contact met verzoekers.
4. 4. 4
Kwaliteit
Kwaliteitsmanagementsysteem Het kwaliteitsmanagementsysteem van de organisatie is gecertificeerd op basis van normenkaders van HKZ 2019 en NEN7510. De externe audits zijn succesvol verlopen. Kwaliteitsinformatiepunt Alle afdelingen gebruiken het kwaliteitsinformatiepunt (KIP). KIP zorgt voor laagdrempelige beschikbaarheid van actuele resultaten van ‘Meldingen ter verbetering’ , interne audits , ervaringsonderzoeken , leveranciersbeoordelingen en klachten. (Team)managers en medewerkers
Jaarverslag 2025
51
met bijzondere kwaliteitstaken werden op deze manier in staat gesteld data te sturen op kwaliteit.
om op
basis van actuele
Melding ter verbetering (MTV) Het melden van incidenten draagt bij aan het continu verbeteren van de kwaliteit van zorg en dienstverlening en aan de veiligheid van GGD-medewerkers. Medewerkers melden (bijna-) incidenten via de zogenaamde MTV-procedure. Meldingen worden systematisch onderzocht op verbeterpotentieel en leiden waar dat kan tot verbetering. Binnen de GGD brede MTV-commissie worden meldingen en het meldgedrag binnen de organisatie besproken. Naast de zogenaamde ‘Meldingen Incident Cliënt’ , ‘Melding Incident Medewerkers’ en ‘Informatie beveiligingsincidenten’ is het nu ook mogelijk om ‘Transmurale Incident Meldingen’ te maken. Dit zijn meldingen over (bijna-)incidenten in samenwerking met ketenpartners. Zo nodig wordt samen met ketenpartners gekeken naar verbetermogelijkheden. Er is continu zicht op het aantal , de aard en trends van de meldingen niveau. Het totaal aantal meldingen in 2025 was 261 (277 in 2024).
op
team- , afdeling-
en
GGD-
Ervaring in beeld Op verschillende afdelingen is ervaringsonderzoek gedaan. Voorbeeld hiervan zijn ervaringsonderzoeken bij cliënten van de Jeugdgezondheidszorg (JGZ). Het cliëntonderzoek over het gebruik van de Edinburgh Postnatal (Postpartum) Depression Scale toont dat ouders waarderen dat JGZ meer aandacht besteedt aan postnatale depressie. Ouders zijn tevreden over de gesprekken met en adviezen van de JGZ. Zij geven hiervoor als waardering rapportcijfer 77. ,
Jaarverslag 2025
52
Een cliëntervaringsonderzoek onder cliënten van het frontoffice van de JGZ toont dat het contact met de frontofficemedewerker gemiddeld met rapportcijfer 88, wordt gewaardeerd. De wachttijd is niet te lang , de medewerker is vriendelijk , er wordt in bijna alle gevallen direct antwoord gegeven op de vraag en bellers zijn goed verder geholpen. Klachten In 2025 ontvingen de klachtenfunctionarissen 78 klachten (54 klachten in 2024). Hiervan zijn 2 klachten behandeld door de onafhankelijke klachtencommissie.
4. 4. 5
Juridische zaken
Juridische Zaken (JZ) heeft in 2025 de organisatie vertegenwoordigd in meerdere juridische procedures (bezwaarschriftenprocedure , klachtenprocedures , aansprakelijkstelling). Ook heeft JZ relevante wet- en regelgeving voorbereid en geïmplementeerd. Daarnaast was JZ onder andere betrokken bij het ontwikkelen van een GGD-brede werkwijze voor dossierverzoeken en de aanvraag van een nieuwe BRP-autorisatie (Basisregistratie Personen , voorheen Gemeentelijke Basisadministratie) , zodat beide processen in lijn zijn met de huidige wet- en regelgeving. JZ heeft ook geadviseerd bij de uitbreiding JGZ 0-4 in de regio Rivierenland en de overgang naar nieuwe cliëntensystemen op 2 afdelingen. Daarnaast zijn medewerkers ad hoc geadviseerd in casussen. Dat ging bijvoorbeeld over voorbehouden handelingen , patiëntenrechten , gegevensdeling , dossiervoering , vorderingen vanuit justitie , wettelijke bevoegdheden van toezichthouders , klachten en gezagskwesties. Ook zijn diverse contracten , dienstverleningsovereenkomsten en samenwerkingsovereenkomsten opgesteld en gecontroleerd.
4. 4. 6
Bedrijfsvoering
Financiën en Inkoop Toetsing van inkooptrajecten gebeurt via de verbijzonderde interne controle (VIC). De bevindingen hiervan worden , als dat mogelijk is , vertaald naar verbetervoorstellen van het inkoopproces. Voor 2025 zijn er vanuit de VIC geen afwijkingen naar voren gekomen. Doorontwikkeling Inkoopproces In 2025 hebben we het inkoopteam voltallig gemaakt , zodat contract- en leveranciersmanagement beter verankerd kunnen worden in de organisatie. Hiermee geven we invulling aan het vastgestelde inkoopverbeterplan dat gericht is op de periode 2021-2025. De projectfase is afgerond en inkoopvolwassenheidsniveau 3 is behaald. Op sommige onderdelen halen we niveau 4. De komende periode wordt op een aantal thema’s , zoals contract- en leveranciersmanagement doorgewerkt om deze te verbeteren.
Vastgoed Hoofdkantoor Nijmegen In 2025 is de nieuwbouw in Nijmegen in gebruik genomen; die wordt als zeer gebruiksvriendelijk ervaren. Het gebruik van het parkeerterrein gaat in goede samenwerking met het naastgelegen bowlingcentrum. Het afgelopen jaar was met name het voortzetten van het onderhoud in de garantieperiode t/m december 2025 een belangrijk aandachtspunt. Hiervoor zijn onderhoudscontracten afgesloten met de leveranciers/aannemers en onderaannemers vanuit de nieuwbouw. Inmiddels zijn deze onderhoudscontracten ook voor het jaar 2026 verlengd of met benodigde aanpassingen voortgezet. Door het onderhoud bij deze partijen neer te leggen worden de vanuit de nieuwbouw afgegeven garanties op diverse elementen geborgd.
Jaarverslag 2025
53
In 2025 heeft het ICT-team nazorg geleverd.
van
VRGZ de verhuizing
van
de ICT
naar
de nieuwbouw afgerond
en
JGZ-locaties Het beheer van de 19 consultatiebureaulocaties is volgens afspraak uitgevoerd en hierover is financiële verantwoording afgelegd aan de gemeenten. In Nijmegen zijn in het nieuwe hoofdkantoor de JGZ-locaties Nijmegen Centrum en Oost gehuisvest , naar grote tevredenheid van medewerkers en ouders. In Aldenhof is druk gewerkt aan het Ketelhuis waar medio 2026 de nieuwe locatie Aldenhof wordt gehuisvest. In Nijmegen-Noord is besloten om de bestaande ruimte in De Klif samen met de gemeente te vergroten om te voldoen aan de hedendaagse eisen. In Wijchen is de locatie Mozaïek klaargemaakt om die in 2026 te gaan betrekken en wordt de huidige locatie afgestoten. De locatie in Opheusden is eind van 2025 gesloten en opgeleverd aan de Gemeente Neder-Betuwe. Jeugdgezondheidzorg in Neder-Betuwe vindt nu alleen plaats in Ochten. In 2025 hebben bouwkundige werkzaamheden plaatsgevonden in alle 9 consultatiebureaus van Santé Partners. De GGD gaat de JGZ voor de 0-4-jarigen in 6 gemeenten in Rivierenland vanaf 2026 overnemen van Santé Partners. Hiervoor zijn ook alle voorbereidingen getroffen om het facilitair beheer van deze locaties over te nemen per 1-1-2026. De afdeling ICT van de VRGZ heeft de 9 locaties van Santé Partners op het netwerk aangesloten. Voor 68 nieuwe collega’s is er een nieuw account aangemaakt en zijn een laptop en telefoon geregeld.
HRM Organisatieontwikkeling Op basis van het Inspirerend Kader en de Besturingsfilosofie is in 2025 verder gewerkt aan het concreet maken van deze uitgangspunten. Begin 2025 heeft Berckeley Square , op basis van diverse interviews met medewerkers en leidinggevenden , een beeld geschetst dat dient als fundament voor de verdere ontwikkeling van de organisatie. Dit heeft geleid tot het formuleren van de beweging van A naar B: een gewenst toekomstperspectief dat aansluit bij de beloftes uit het Inspirerend Kader. Tijdens de leiderschapsbijeenkomsten hebben leidinggevenden zich het toekomstperspectief eigen gemaakt. In het najaar vond de eerste medewerkersbijeenkomst plaats. In 2025 is bovendien voor het eerst gewerkt met ontwikkellijnen. Doel hiervan is om samen naar een nog professionelere organisatie te groeien. Vitaliteit en verzuim In het MBTO van 2025 (zie hieronder) is het onderwerp vitaliteit bij medewerkers uitgevraagd. Deze output wordt gebruikt voor het vitaliteitsprogramma. Voor verzuim is een streefcijfer van 5% vastgesteld (voor VT 8–9%). De arbodienst levert elk kwartaal trendrapportages , en voor JGZ , AGZ en VT zijn verdiepende analyses gemaakt en besproken. Het verzuim stijgt , vooral het langdurig en psychisch verzuim. Teammanagers hebben een verzuimtraining gevolgd en de eerste Sociaal Medisch Teams zijn in het najaar gestart.
Ook zijn aanvullende werkafspraken gemaakt met de arbodienst , waardoor de bedrijfsarts zichtbaarder is en het onderlinge contact is verbeterd. Medewerkers Betrokken- en Tevredenheidsonderzoek (MBTO) In 2025 is een MBTO uitgevoerd , met een respons van 93%. De gemiddelde tevredenheidscore steeg van een 74, in 2021 naar een 80, in 2025! Het MBTO is ingericht als een (minimaal) jaarlijks terugkerende feedbackcyclus vanuit medewerkers , voor input over beleid en strategische doelen. De resultaten zijn gebruikt om per afdeling verbeteringen aan te brengen. Daarnaast zijn de resultaten op de vraag rondom de belofte aan de medewerkers gebruikt als input voor de ontwikkellijnen (zie hierboven). De vraag over
Jaarverslag 2025
54
vitaliteit is gebruikt als input voor de werkgroep vitaliteit om het vitaliteitsprogramma
vorm
te
geven.
Herijking structuur JGZ en invlechten JGZ 0-4 in Rivierenland Met de komst van de JGZ voor de 0-4-jarigen in 6 gemeenten in Rivierenland (vanuit Santé Partners) is de afdelingsstructuur van JGZ herzien. Ook worden per 1-1-2026 68 nieuwe medewerkers welkom geheten bij de GGD. Nieuwe medewerkers In 2025 zijn 55 vacatures opengesteld en verwerkt door HRM. Hiervan waren 7 vacatures voor managers en teammanagers. Er zijn 4 introductiebijeenkomsten georganiseerd , waaraan 50 nieuwe medewerkers hebben deelgenomen. De aanwezigen hebben tijdens de bijeenkomst de ambtenaren-eed of -belofte afgelegd. Functiehuis - HR21 Het huidige functiehandboek is geanalyseerd om te kijken of grootschalig onderhoud noodzakelijk is. De conclusie was dat dit niet nodig is. In totaal zijn bijna 25 functies opnieuw tegen het licht gehouden , waarvan 12 functies van de corona-organisatie.
Rechtmatigheid Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties niet rechtmatig tot stand zijn gekomen , maar dat de afwijkingen acceptabel zijn. Er zijn in 2025 geen afwijkingen geconstateerd boven de rapportagegrens (80% van het grensbedrag , zie paragraaf 5. 2. 5). De overschrijdingen van de kosten zijn , voor zover voorzien , in de tussentijdse financiële rapportages gemeld aan het Algemeen Bestuur dat hiermee heeft ingestemd. Deze vallen binnen het bestaande beleid en de reguliere bedrijfsuitoefening. De begrotingsonrechtmatigheid is als acceptabel aangemerkt (zie tabel in paragraaf 5. 5).
Jaarverslag 2025
55
4. 4. 7
Samenstelling personeelsbestand
In onderstaande tabel zijn een aantal personeelsbestand.
gegevens opgenomen
over
de opbouw
2025
2024
2023
2022
494
505
477
460
211
467
van
het
Aantal medewerkers Aantal medewerkers in dienst (excl. stagiaires en inhuur) Aantal medewekers coronabestrijding Aantal Pnil*
34
26
Totaal medewerkers GGD
528
531
688
927
Fte in dienst
397
391
372
358
Fte inhuur
9
7
14
33
46
46
46
46
Man
107,
119,
108,
111,
Vrouw
891,
879,
890,
887,
Non-binair
02,
02,
02,
02,
Ziekteverzuim %
88,
64,
63,
65,
Aantal FTE
Overige indicatoren Gemiddelde leeftijd Verhoudingen %:
Peildatum 31 december 2025 *Personeel niet in loondienst
4. 5
Verbonden partijen
De GGD werkt samen met Veiligheidsregio Gelderland-Zuid op het gebied van bedrijfsvoering. Er is geen sprake van een verbonden partij in die zin dat de GGD risico’s draagt die door de andere partij worden veroorzaakt. Wel zijn er kosten gemoeid met het eventueel verbreken van de samenwerking.
Jaarverslag 2025
56
5 Jaarrekening Algemeen bestuur d. d. 02 juli 2026
Jaarverslag 2025
57
5.
Jaarrekening
5. 1
Balans per 31 december 2025
ACTIVA (bedragen x € 1.000-) , Vaste Activa Materiële vaste activa
31-12-2025
31-12-2024
20. 896
21. 689 20. 896
Vlottende activa Vlottende activa Voorraden Voorraden
139
21. 689
143 139
Uitzetting met rentetypische looptijd < 1 jaar Openbare lichamen Rijk Openbare lichamen Gemeenten Openbare lichamen Overige Uitzettingen Rijks schatkist Overige vorderingen
93 1. 915 367 2. 709 132
143
21 1. 628 481 6. 718 203 5. 214
Liquide middelen Kassaldi Banksaldi
6 90
9. 051
4 57 96
Overlopende activa Nog te ontvangen subsidies Rijk Nog te ontvangen subsidies gemeenten Overige nog te ontvangen bedragen
44 542 318
Totaal
Jaarrekening 2025
61
46 30 499 903
574
27. 248
31. 518
58
PASSIVA (bedragen x € 1.000-) ,
31-12-2025
31-12-2024
1. 598
1. 750
Bestemde reserve frictiekosten huisvesting
227
227
Bestemde reserve VT
104
380
Gerealiseerd resultaat
550
-81
Vaste Passiva Eigen vermogen Algemene reserve
2. 478
2. 276
Voorzieningen Voorzieningen verplichtingen , verliezen , risico's Voorzieningen ter egalisering van kosten
2. 578
2. 380
385
237 2. 963
2. 616
Langlopende schulden Schuld met rentetypische looptijd > 1 jaar Langlopende schulden
13. 125
13. 500 13. 125
13. 500
Vlottende passiva Netto vlottende schuld met rentetypische looptijd < 1 jaar Crediteuren
1. 764
1. 755
Overige schulden
3. 537
3. 412 5. 302
5. 166
Overlopende passiva Overige nog te betalen bedragen Overige vooruit ontvangen bedragen
453
1. 113
2. 927
6. 847 3. 380
7. 960
27. 248
31. 518
Gewaarborgde leningen
0
0
Garantiestelling
0
0
Totaal
Jaarrekening 2025
59
Overzicht van baten en lasten in de jaarrekening over het begrotingsjaar
5. 2
De primaire begroting 2025 is op 5 september 2024 door het Algemeen Bestuur goedgekeurd. Realisatie
Primaire begroting
Realisatie
2025
2025
2024
31. 792
31. 792
29. 783
3. 456
3. 702
3. 053
Subsidies Rijk
6. 055
6. 630
6. 522
Subsidies Gemeenten
7. 411
5. 645
7. 702
Overige opbrengsten
6. 257
4. 183
5. 802
Acquisitiedoelstelling
0
340
0
54. 972
52. 291
52. 862
Personeelskosten
40. 123
37. 690
38. 812
Huisvestingskosten
2. 000
2. 290
2. 345
Kantoormiddelen
90
168
86
Medische kosten
1. 623
1. 214
1. 282
Communicatieapparatuur
2. 408
2. 091
1. 998
79
81
47
Afschrijvingen
1. 031
1. 267
372
Algemene kosten
3. 671
3. 107
4. 447
Inkoop ondersteunende diensten VRGZ
3. 654
4. 159
4. 204
99
41
34
-78
283
-632
54. 698
52. 391
52. 993
274
-100
-130
reserves
0
0
-18
Onttrekkingen reserves
276
0
60
Resultaat voor vennootschapsbelasting
550
-100
-88
0
0
-8
550
-100
-81
bedragen
x € 1.000-,
Baten Bijdrage deelnemende gemeenten Bijdrage deelnemende gemeenten
o. b. v.
facturen
Totaal baten Lasten
Vervoermiddelen
Voorlichting Rentebaten
en
-lasten
Totaal lasten
Totaal saldo van baten en lasten Reserves Toevoegingen
Vennootschapsbelasting Vennootschapsbelasting Resultaat na vennootschapsbelasting In 2025 heeft er geen begrotingswijziging plaatsgevonden.
Jaarrekening 2025
60
Grondslagen van resultaatbepaling en waardering De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit Begroting en Verantwoording provincies en gemeenten (BBV) daarvoor geeft. Het overzicht van baten en lasten GGD omvat het totaal van alle activiteiten die de GGD heeft uitgevoerd. De cijfers worden nader gepresenteerd en toegelicht in het overzicht baten en lasten.
van
de
Voor de GGD geldt de vennootschapsbelastingplicht (VpB) voor overheidsinstellingen. Jaarlijks verzorgt de GGD in samenwerking met een belastingadviseur de VpB-aangifte.
Grondslagen van resultaatbepaling De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 5. 2. 1
De lasten worden bepaald op basis van historische kosten met inachtneming van de vermelde grondslagen van waardering van activa en passiva en toegerekend aan het verslagjaar waarop betrekking hebben.
ze
Personeelslasten worden in principe toegerekend aan het boekjaar waarop ze betrekking hebben. Aangezien het niet is toegestaan voorzieningen te vormen voor jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van een vergelijkbaar volume , worden sommige personele lasten toegerekend aan de periode waarin uitbetaling plaatsvindt. Voor jaarlijks terugkerende arbeid gerelateerde kosten zonder (naar verwachting) een jaarlijks vergelijkbaar volume is een verplichting opgenomen.
5. 2. 2
Grondslagen van waardering
Alle activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde tenzij anders is vermeld. De belangrijkste posten worden hieronder nader toegelicht.
5. 2. 3
Activa
Materiële vaste activa met economisch nut Onder materiële vaste activa worden activa verstaan die bedoeld zijn om de bedrijfsuitoefening duurzaam te dienen. De materiële vaste activa (met een aanschafwaarde > € 10. 000) worden gewaardeerd tegen aanschaffingsprijs of vervaardigingskosten verminderd met een lineaire afschrijving gebaseerd op economische levensduur of tegen lagere bedrijfswaarde. Indien de GGD investeringsbijdragen van derden ontvangt wordt dit expliciet toegelicht. Investeringen die volledig zijn afgeschreven maar nog wel in eigendom zijn , worden overgebracht naar de staat van eigendommen. De bouw van het nieuwe hoofdkantoor van GGD Gelderland-Zuid in Nijmegen is in 2024 afgerond. De afschrijving van dit gebouw is gestart op 1 januari 2025. Het gebouw wordt in 40 jaar afgeschreven.
Jaarrekening 2025
61
De gehanteerde afschrijvingspercentages van de materiële vaste activa Gebouwen Verbouwingen / installaties Inventarissen , stoffering , aanpassing gebouw , meubilair en bekabeling Hardware: beeldschermen , telefooncentrale met toestellen Algemene en specifieke softwareapplicaties Telefooninstallaties Overige bedrijfsmiddelen Hardware: laptops , thin clients , desktop Smartphones
40 jaar 20 jaar
25% , 5%
10 jaar 7 jaar 5 jaar 5 jaar 5 jaar 4 jaar 3 jaar
10% 14% 20% 20% 20% 25% 33%
Voorraden Voorraden worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs.
Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar Deze zijn gewaardeerd op nominale waarde , voor zover nodig rekening houdend met mogelijke oninbaarheid. De voorziening oninbaarheid wordt bepaald op basis van de ouderdom van de openstaande posten per balansdatum (dynamische methode).
Overige activa Alle overige activa in de balans zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
5. 2. 4
Passiva
Eigen vermogen Onder het eigen vermogen zijn opgenomen de algemene reserve , de bestemmingsreserves en het nog te bestemmen saldo van de rekening van baten en lasten over 2025. De algemene reserve dient primair als weerstandsvermogen om incidentele tegenvallers in de exploitatie op te vangen. De bestemmingsreserves zijn reserves waaraan een bepaalde bestemmingsrichting is meegegeven.
Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd voor , op grond van artikel 44 BBV , in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is en waarvan de omvang op betrouwbare wijze is in te schatten. Voorzieningen worden opgenomen tegen nominale waarde. De voorziening onderhoud kantoor Kersenboogerd te Tiel en kantoor Professor Bellefroidstraat te Nijmegen heeft betrekking op de komende jaren en wordt op nominale waarde berekend. De informatie voor de onderbouwing van de voorziening wordt verkregen uit een meerjarenonderhoudsplan (MJOP) van een externe partij. De voorziening voor niet-actief personeel is gewaardeerd tegen de beste schatting van de bedragen die noodzakelijk zijn om de verplichtingen per balansdatum af te wikkelen. De gevormde voorzieningen worden toegelicht in het hoofdstuk Toelichting op de balans (paragraaf 5. 4). Er wordt geen rente toegerekend aan de voorzieningen. De voorziening verlofsparen is gevormd voor de opbouw van opgespaarde bovenwettelijke vakantie-uren. Deze uren kunnen in de toekomst worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levensen carrièreplanning en het vitaliteitsbeeld van medewerkers en leiden derhalve tot een verplichting met een niet voorspelbare op- en afbouw. Voor
zover
niet anders vermeld zijn passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.
Jaarrekening 2025
62
5. 2. 5
Rechtmatigheidsverantwoording
De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening , de kadernota rechtmatigheid en het normenkader. Dat betekent dat de rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten , lasten , balansmutaties alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art. 17 Financiële-verhoudingswet; De financiële rechtmatigheid omvat: Voorwaardencriterium 1. het voorwaardencriterium is het criterium van rechtmatigheid , dat betrekking heeft op de eisen die worden gesteld bij de uitvoering van de financiële beheershandelingen. De eisen/voorwaarden zijn afkomstig uit diverse wet- en regelgevingen en hebben betrekking op aspecten als doelgroep , termijn , grondslag , administratieve bepalingen , normbedragen , bevoegdheden , bewijsstukken , recht , hoogte en duur. 2. het Dagelijks Bestuur biedt het Algemeen Bestuur jaarlijks uiterlijk op 31 december ter vaststelling een normenkader rechtmatigheid aan. Dit kader bestaat uit alle relevante (interne) wet- en regelgeving waaruit financiële beheershandelingen kunnen voortvloeien. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 14 december 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Begrotingscriterium 1.
Het begrotingscriterium is een criterium van rechtmatigheid dat betrekking heeft op de grenzen van de baten en lasten in de door het Algemeen Bestuur geautoriseerde begroting van exploitatie en investeringskredieten en de hiermee samenhangende programma’s , waarbinnen de financiële beheershandelingen tot stand moeten zijn gekomen; 2. De begrotingsrechtmatigheid wordt beoordeeld op het niveau waarop de begroting door het Algemeen Bestuur is geautoriseerd; 3. Bij investeringsprojecten wordt de begrotingsrechtmatigheid beoordeeld op het niveau van het totaal gevoteerde kredietbedrag. Een overschrijding van het jaarbudget , passend binnen het totaalbedrag van het krediet , wordt daarmee als rechtmatig beschouwd. 4. Uitgangspunt is dat iedere afwijking (zijnde een overschrijding) van de begroting als onrechtmatig wordt beschouwd indien deze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur is gemeld. Onder ‘tijdig melden’ wordt verstaan bij de 1 e of 2 e tussentijdse rapportage of bij de jaarstukken. Afwijkingen worden als acceptabel aangemerkt in de volgende situaties: a. Er is sprake van een overschrijding waarbij direct gerelateerde inkomsten de overschrijding compenseren.
b. c.
d.
e.
Er is sprake van een overschrijding op een open-einde regeling. De overschrijding is geautoriseerd door middel van de vaststelling van een tussentijdse rapportage. Er is sprake van een overschrijding van lasten welke past binnen het bestaande beleid maar wordt veroorzaakt door een feit/gebeurtenis dat zich voordoet op een moment dat er geen begrotingswijziging meer door het Algemeen Bestuur kan worden vastgesteld. Begrotingsonrechtmatigheden die passen binnen het bestaande beleid van het Algemeen Bestuur (zoals volgt uit d.) , worden opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording (voor zover de verantwoordingsgrens voor afzonderlijke fouten of onduidelijkheden is overschreden) , maar worden niet nader toegelicht in de paragraaf bedrijfsvoering.
Jaarrekening 2025
63
Misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium 1. Het misbruik en oneigenlijk gebruik-criterium is het criterium van rechtmatigheid , dat betrekking heeft op het voorkomen , detecteren en corrigeren van misbruik en oneigenlijk gebruik van gelden en eigendommen bij financiële beheershandelingen. 2. Het Dagelijks Bestuur zorgt voor en legt de regels vast voor het voorkomen van misbruik en oneigenlijk gebruik van regelingen en eigendommen. De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening en normenkader. Dit betekent dat: ▪ Een verantwoordingsgrens van 2% (zijnde €1. 093. 960) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; ▪ Een rapportagetolerantie van 80% is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen;
5. 3
Toelichting op de balans
Bedragen
x
€ 1. 000
Vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut De boekwaarde van de materiële vaste activa met economisch nut per ultimo huidig boekjaar ten opzichte van vorig boekjaar , bestaat uit de volgende onderdelen: Materiële vaste activa
31-12-2025
31-12-2024
Gebouwen Gebouwen Onderhanden investeringen Bijdrage derden*
19. 358 0 -1. 242
19. 828 0 -1. 242
Overige materiële vaste activa Automatisering Bijdrage derden**
1. 491 -164
1. 495
Inventaris
1. 438
1. 587
15
21
20. 896
21. 689
Overige bedrijfsmiddelen Vervoermiddelen
* De gemeente Nijmegen heeft bijgedragen in de kosten voor de grond van het nieuwbouwpand. ** Gemeenten Rivierenland hebben bijgedragen in de kosten voor automatisering JGZ -4 Rivierenland.
Jaarrekening 2025
64
Gebouwen
Automatisering
Inventaris
Overige bedrijfsmiddelen
Totaal
Aanschafwaarde per 1 januari Cumulatieve afschrijving per 1 januari Onderhanden investeringen Bijdrage derden Boekwaarde per 1 januari
20. 257 -428 0 -1. 242 18. 586
3. 523 -2. 028 0 0 1. 495
3. 739 -2. 152 0 0 1. 587
139 -118 0 0 21
27. 658 -4. 726 0 -1. 242 21. 689
Investeringen Afschrijvingen Onderhanden investeringen Bijdrage derden Desinvesteringen Afschrijving desinvesteringen Boekwaarde per 31 december
-2 -468 0 0 0 0 18. 116
379 -382 0 -164 0 0 1. 327
25 0 0 0 0
0 -6 0 0 0 0
1. 438
15
Aanschafwaarde per 31 december Cumulatieve afschrijving per 31 december Boekwaarde 31-12-2025
19. 012 -896 18. 116
3. 737 -2. 410 1. 327
3. 764 -2. 326 1. 438
139 -125
26. 653
15
20. 896
Afschrijving per categorie
-174
402 -1. 031
0 -164 0 0 20. 896
-5. 757
Vlottende activa Voorraden
31-12-2025
Vaccins
31-12-2024
139
143
139
143
De voorraad betreft alleen de voorraad vaccins van de reizigersvaccinaties. De vaccins voor het RijksVaccinatieProgramma en Covid-19 zijn in beheer van het RIVM. Uitzettingen met rente typische looptijd < 1 jaar Debiteuren
31-12-2025
31-12-2024
132 93 0 1. 915 367 2. 505
171
Debiteuren Openbare lichamen Rijk Openbare lichamen Provincie Openbare lichamen Gemeenten Openbare lichamen Overige
Uitzettingen Rijks schatkist
31-12-2025
Uitzettingen Rijks schatkist
21 0 1. 628 514
2. 334
31-12-2024
2. 709
6. 718
2. 709
6. 718
Het saldo in de Rijksschatkist is ten opzichte van 2024 gedaald. In 2025 zijn de terug te betalen bedragen voor de Covid-19 vaccinaties uit de tweede helft 2023 (€ 4. 413. 000) door VWS ingevorderd. Middelen opnemen uit de schatkist kan per dag tot het bedrag van de intradaglimiet van € 3. 500. 000. Over middelen die in de schatkist worden aangehouden wordt dezelfde rente vergoed als de rente die het Rijk anders op de geld- en kapitaalmarkt had betaald. Voor saldi op de rekening-courant wordt de daggeldrente (Eonia) vergoed.
Jaarrekening 2025
65
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
1. 000
1. 000
1. 000
1. 000
Buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
63
52
58
88
Ruimte onder het drempelbedrag
937
948
942
912
0
0
0
0
Drempelbedrag
Overschrijding
van
het drempelbedrag
Het drempelbedrag is € 1. 000. 000. Het hele jaar is het drempelbedrag niet overschreden. Dit is een gevolg van het feit dat de bankrekeningen gekoppeld zijn aan de rekening van Rijksschatkist. Dit blijkt ook uit bovenstaande tabel. Specificatie nog te ontvangen bedragen
31-12-2025
31-12-2024
Rijk
44
46
Gemeenten
571
30
Overig
Waarvan
31-12-2024
Toevoeging
Rijk Hielprik
7
Jong Leren Eten
11
PrEP
0 0
8 0 0 0 23
Meerkosten coronabestrijding incl. vaccinaties Extra cohort Maternale kinkhoest Implementatie HPV Totaal Rijk Gemeenten Afrekening Consultatiebureaus Verkenning uitbreiding dienstverleing 4- Rivierenland Samenwerkplaats sluitende aanpak Totaal Gemeenten
15
13 46
318
499
933
574
Ontvangen bedragen
31-12-2025
15
8 0 0 0 23
13 46
44
7 11
0 0
14 44
14
24 0
5
10 560 0
5
10 560 0
30
571
30
571
24 0
Liquide middelen Liquide middelen
31-12-2025
31-12-2024
ING bank
0
0
Kas
6
4
Rek. courant BNG-bank
90
57
Rek. courant Rabo-bank
0
0
96
61
Liquide middelen staan ter vrije beschikking. Overtollige middelen worden , rekening houdend met het drempelbedrag van € 1. 000. 000 aangehouden in de schatkist van het Rijk (zie uitzettingen met een rente typische looptijd < 1 jaar).
Jaarrekening 2025
66
Eigen vermogen Het Algemeen Bestuur heeft in de vergadering d. d. 3 juli 2025 ingestemd met de onttrekking van het resultaat van 2024 (€ 152. 000). De algemene reserve bedroeg na de onttrekking € 1. 598. 000. De algemene reserve in de jaarrekening 2024 bedraagt € 1. 750. 000. Egalisatiereserve Veilig Thuis Op 3 juli 2025 heeft het Algemeen Bestuur ook besloten tot toevoeging van € 17. 896 aan de egalisatiereserve. Het saldo van de egalisatiereserve inclusief toevoeging bedraagt € 379. 806. In 2025 komt het resultaat van Veilig Thuis op € 276. 304 tekort uit. Het tekort is ontstaan door de vervanging van ziek personeel. Dit tekort is volgens de regels van de begrotingssystematiek Veilig Thuis uit de opgebouwde egalisatiereserve opgenomen. Hoogte egalisatiereserve 01-01-2025 Opname tekort Veilig Thuis 2025 Saldo egalisatiereserve 31-12-2025