Concept jaarstukken Rivierenland 2023

In het uiterste geval zijn gemeenten als eigenaar van de Regio Rivierenland verantwoordelijk voor tekorten die niet kunnen worden gedekt uit de gevormde reserves.

Onvoorziene uitgaven In de begroting 2023 is een bedrag van € 10.000 opgenomen voor onvoorziene uitgaven. Het budget onvoorzien hoefde in 2023 niet aangewend te worden.

33 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement We hebben verzekeringen afgesloten voor onze eigendommen en voor het personeel. We hebben verzekeringen op het gebied van brand/opstal + inventaris/goederen, computerverzekering, aansprakelijkheid, rechtsbijstand en goed werkgeverschap. Eventuele financiële risico's en kosten van schades kunnen veelal via verzekeringspolissen worden gedekt. De werkorganisatie en de werkprocessen zijn zodanig ingericht, dat voldoende (controle-) procedures en beheersmaatregelen functioneren om financiële risico's en frauderisico's te voorkomen of in ieder geval te beperken. We werken met (meerjarige) contracten, bijvoorbeeld op het gebied van huisvesting/onderhoud om de risico's ten aanzien financiële verplichtingen te reduceren. Ook voor de inkomsten geldt, dat we contractafspraken maken met onze klanten (bijvoorbeeld via dienstverleningsovereenkomsten). Het beheer van subsidiegelden en de bewaking van subsidievoorwaarden en -verplichtingen is voldoende ingebed in de organisatie. Ten aanzien van de geldmiddelen wordt opgemerkt dat de organisatie geen eigen kas heeft. Alle geldstromen lopen via de bank, waardoor geen risico's bestaan ten aanzien van vervreemding of verduistering van kasgelden.

De banktegoeden zijn ondergebracht bij de schatkist, waardoor ook ten aanzien van het onrechtmatig gebruik van banktegoeden de financiële risico's grotendeels zijn afgedicht, omdat voor het ontvreemden van gelden extra stappen ondernomen moeten worden. Bovendien zijn in het proces van bankbetalingen meerdere controlestappen aangebracht. Voor wat betreft de gemeentelijke bijdrage zijn in de Regeling Regio Rivierenland bepalingen opgenomen, waardoor financiële risico's worden beperkt, in ieder geval voor de korte termijn.

Financiële kengetallen Kengetallen zijn momentopnamen. Gewijzigde omstandigheden kunnen een behoorlijk effect hebben op de ratio's met betrekking tot onze liquiditeits- en solvabiliteitspositie en de uitkomsten van de exploitatie. In deze paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing is een opsomming gegeven van een aantal financiële risico's, die hun impact kunnen hebben op onze financiële positie en de uitkomsten van de berekende kengetallen. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmaverantwoording moeten worden opgenomen. Voor Regio Rivierenland zijn de volgende kengetallen relevant: - netto schuldquote en netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen; - solvabiliteitsratio; - structurele exploitatieruimte.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

34 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Regio Rivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserves als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40% als een gezonde positie gezien. Regio Rivierenland heeft een gezonde solvabiliteitspositie, ondanks het feit dat de solvabiliteitsratio is gedaald tot onder de 25%. De daling van de solvabiliteitsratio in de jaarrekening 2023 wordt veroorzaakt door de aanzienlijk toename van het balanstotaal, omdat we omvangrijke bijdragen ontvangen voor de realisatie van velerlei projecten in de komende jaren (zoals de rijksbijdrage en de provinciale subsidie voor Regio Deal projecten). De nog te besteden projectgelden zijn ondergebracht bij 's Rijks Schatkist.

Structurele exploitatieruimte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal 3 jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken. De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1% geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

Toelichting bij de tabel met kengetallen: - De netto schuldquote komt uit op een lager percentage dan geraamd, omdat het saldo van de totale schuldenlast (kortlopend + langlopend) op 31 december 2023 niet in hoge mate uitstijgt boven het saldo van de vlottende activa. We hebben derhalve voldoende vorderingen en overige uitzettingen < 1 jaar om de schuldenlast te kunnen dragen. - De solvabiliteitsratio is t.o.v. de jaarrekening 2022 gedaald tot het niveau van 17,9%. Dit wordt veroorzaakt door grotere daling van het eigen vermogen door de onttrekking van reserves en het lagere jaarrekeningresultaat. - De structurele exploitatieruimte komt in de begroting uit op 0%, omdat we uitgaan van structureel evenwicht in de begroting. De realisatie in de jaarrekening 2023 komt uit op + 1,4% en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van + € 305.000 (exclusief incidentele baten en lasten en incidentele mutaties van reserves) ten opzichte van een totaalbedrag van € 21.900.000 aan gerealiseerde baten.

35 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 2 – Onderhoud kapitaalgoederen

Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beleidskader ligt vast in de beleidsnotitie Onderhoud gebouwen. Uitgangspunt is dat op langere termijn ons bedrijfspand op een adequate wijze wordt onderhouden. Renovaties en nieuwbouw moeten hiervan los worden gezien. Hiervoor dienen afzonderlijk middelen beschikbaar te worden gesteld door het Algemeen Bestuur. Begin 2016 zijn door een daartoe gespecialiseerd bureau nieuwe meerjarige onderhoudsplannen opgesteld. Het onderhoudsplan is doorgerekend voor een periode van 20 jaar. Jaarlijks wordt nagegaan of de voorziening een toereikend saldo heeft en of het meerjarenonderhoudsplan bijstelling behoeft. In 2019 hebben we de nieuwe huisvesting gerealiseerd in ons pand aan de Burg. Van Lidth de Jeudelaan. De verbouwingen zijn in 2020 afgerond in combinatie en samenhang met de uitvoering van het meerjarig onderhoudsplan. Het investeringskrediet voor de verbouwingen is inmiddels volledig ingezet.

Financiële consequenties en vertaling daarvan in de jaarrekening Onderhoudsvoorziening pand Burg. Van Lidth de Jeudelaan In 2019 is in het kader van de herhuisvesting aanzienlijk geïnvesteerd en daarbij zijn geplande/voorzienbare onderhoudswerkzaamheden gecombineerd uitgevoerd met de aangebrachte vernieuwingen en verbeteringen aan en in ons pand. Als gevolg van deze uitgevoerde verbouwingen en renovaties hoefde de onderhoudsvoorziening in de afgelopen jaren niet ingezet te worden. Er is namelijk in de afgelopen 3 jaren geen terugkerend/periodiek groot onderhoud uitgevoerd. Het meerjarenonderhoudsplan is in 2022/2023 geactualiseerd. Voor de diverse onderhoudswerkzaamheden zijn offertes opgevraagd. We werken aan een realistische planning en voor de komende jaren om de toekomstige kosten van periodiek groot onderhoud ten laste van de onderhoudsvoorziening te kunnen betalen. In 2023 is de dotatie aan de onderhoudsvoorziening uitgevoerd conform de begroting. Het verloop van de onderhoudsvoorziening in 2023 was als volgt.

36 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 3 – Bedrijfsvoering

Belangrijke ontwikkelingen Algemeen Onze organisatie is voortdurend in verandering door de dynamiek in het openbaar bestuur en de ontwikkelingen in de samenleving. Verandering zal de constante factor zijn voor onze organisatie. Dat vraagt een organisatie die daarmee om kan gaan en kwaliteit blijft leveren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak. De organisatie van de Gemeenschappelijk Regeling Regio Rivierenland bestaat uit drie onderdelen: 1. Programma's en projecten (programma 1): Dit onderdeel richt zich op de procesmatige facilitering van regionale samenwerking op bijvoorbeeld de thema's wonen, economie (Logistiek & Vestigingsklimaat bedrijven, Agribusiness en Recreatie & Toerisme), energie, arbeidsmigranten en mobiliteit. Daarmee worden de opgaven uit programma 1 van de begroting verwezenlijkt. 2. Contractgestuurde Dienstverlening (programma 2): Dit onderdeel voert 7 gemeentelijke taken uit: leerplicht, doorstroompunt (RMC), inkoop, wmojeugd, inburgering, sociale recherche en versis (leerlingenvervoer). Daarmee worden de opgaven uit programma 2 van de begroting gerealiseerd. 3.

Bedrijfsvoering (programma 3): Dit onderdeel bestaat uit P&O, Financiën, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Facilitair, Juridische Zaken, Archivering, Communicatie en secretariaat. Dit onderdeel is gericht op de bedrijfsvoering van de GR Regio Rivierenland en de interne dienstverlening en bedrijfsprocessen die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's 1 en 2 te realiseren.

Programma's en projecten (Programma 1) De samenwerking tussen de gemeenten wordt gefaciliteerd door speerpuntondersteuners en meerdere programmamanagers en projectleiders voor diverse beleidsvelden/opgaven. Zij faciliteren de samenwerking tussen de gemeenten (en tussen gemeenten en samenwerkingspartners) op een hoogwaardig procesmatig niveau en anticiperen daarbij op de wensen van de gemeenten en maatschappelijke ontwikkelingen (veranderingen, bedreigingen en kansen voor de gemeenten). Samen met de gemeenten zetten we in op het transparant maken en houden van de onderwerpen die op regionaal niveau spelen en opgepakt worden, zodat de gemeenten(raden) het overzicht behouden en de inhoudelijke richting kunnen blijven bepalen.

Contractgestuurde dienstverlening (Programma 2) Bij de Contractgestuurde Dienstverlening ontzorgen we de gemeenten op maat in de uitvoering van gemeentelijke taken omdat gemeenten meerwaarde zien om die taken op regionaal schaalniveau op te pakken. Die meerwaarde zit in robuustheid (Medewerkers kunnen elkaar vervangen), efficiëntie (werkzaamheden kunnen optimaal verdeeld, niet per definitie per gemeente) en kostenbesparing (gemeenten profiteren van schaalvoordelen).

Bedrijfsvoering (Programma 3) De ondersteunende diensten (P&O, Financiën, Informatievoorziening & Automatisering, Informatieveiligheid en privacy (FG), Facilitair, Juridische Zaken, Archivering, Communicatie en secretariaat) staan direct ten dienste van het primair proces van de organisatie, de taken uit programma 1 en 2. Ten behoeve van de instandhouding van de regionale samenwerking zelf, zijn op concernniveau werkzaamheden nodig. De concernondersteuning is gericht op: 37 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

• • • • • • • •

Het werkgeverschap (arbeidsvoorwaarden (inclusief facilitaire zaken en ICT-faciliteiten), personeelsregelingen, OR). De planning- en controlcyclus, monitoring en financieel advies. Control (interne controle en algemene financiële control). Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen). Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen). Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving). Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders). Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, regiomiddagen, regionale agendacommissie en bijeenkomsten).

Onderstaand zijn voor de verschillende bedrijfsonderdelen aanvullende toelichtingen opgenomen.

Communicatie:

Ten aanzien van de concerncommunicatie is de positionering van zowel FruitDelta Rivierenland als Regio Rivierenland verder doorontwikkeld. Dit heeft onder meer geleid tot een vertaling van de merkenstrategie FruitDelta Rivierenland naar reguliere communicatie, een aangepaste huisstijl voor zowel FruitDelta als Regio Rivierenland en een nieuwe website voor Regio Rivierenland en FruitDelta Rivierenland. Daarnaast heeft gerichte communicatie plaatsgevonden rondom de Regio Deal, het Regionaal Stimuleringsfonds (RSF), de FruitDelta Gebiedsagenda en contractgestuurde dienstverlening.

Financiën:

De jaarplanning Financiën wordt voor een belangrijk deel bepaald door de P&C-cyclus en de wettelijke termijnen die gelden voor de begroting en de jaarstukken. Binnen de regio zijn afspraken gemaakt over de data van aanbieding van de programmabegroting en de jaarrekening door gemeenschappelijke regelingen aan de gemeenten, waarmee een goede basis is gelegd voor control en sturing door de gemeenteraden. Het financiële beheer voeren wij niet alleen uit voor Regio Rivierenland, maar ook voor Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR) en voor RW-POA.

Informatievoorziening & Automatisering:

In 2023 zijn de ICT-faciliteiten voor medewerkers vernieuwd. De afgeschreven telefoons en laptops zijn vervangen en zullen in 2024 verder worden uitgerold in de organisatie. Ook zijn belangrijke stappen gezet in de digitale veiligheid van de organisatie. Dit zal in 2024 verder worden geïmplementeerd.

AVG/FG-functionaris:

In het afgelopen jaar hebben we 3 datalekken gehad en 3 inzage verzoeken. De datalekken waar zeer klein in omvang. Zowel de datalekken als de inzage verzoeken zijn binnen de daarvoor gestelde termijnen afgehandeld.

Juridische Zaken:

In 2023 is veel tijd besteed aan juridische ondersteuning bij de Regio Deal, de Wet open overheid en de wijzing van de GR-tekst als gevolg van de gewijzigde wet gemeenschappelijke regelingen (Wgr) en allerhande reguliere vragen vanuit de teams en het management.

P&O:

Een belangrijk aandachtspunt vanuit P&O heeft gelegen in het aanzetten tot een strategische personeelsplanning en het begeleiden van het traject om te komen tot het keurmerk ‘Great Place to Work’. Er zijn sollicitaties en inhuurprocedures begeleid als gevolg van vertrekkende medewerkers maar ook als gevolg van de structuurwijziging in de organisatie (toevoeging van teammanagers). De afgelopen jaren is Regio Rivierenland door allerlei toegevoegde taken gegroeid van 45 naar 60 en vervolgens naar 80 medewerkers in loondienst. Daarnaast is er een flexibele schil van 40 medewerkers die via detachering of inhuur meewerken binnen diverse programma’s en teams. Daarbij is ook sprake van een toename van diversiteit aan complexe opgaven en 38 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

(contractgestuurde) dienstverlening. Om de aansturing en aandacht voor het welzijn en de ontwikkeling van de medewerkers te vergroten, zijn vijf teammanagers in de organisatiestructuur geïntroduceerd. In 2023 zijn de teammanagers Programma’s en Projecten, Inburgering, Leerplicht & RMC en Bedrijfsvoering aangesteld en in 2024 start ook de teammanager voor het team Uitvoering sociaal domein & inkoop. Hierdoor blijven we een professionele organisatie die kwalitatieve dienstverlening aan onze opdrachtgevers biedt en blijven we een aantrekkelijke werkgever met voldoende oog voor het welzijn en de ontwikkeling van medewerkers.

Beleidsindicatoren Met de wetswijziging van maart 2016 in het kader van de Vernieuwing van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk voorgeschreven beleidsindicatoren zijn in het hierna opgenomen overzicht

Toelichting bij de beleidsindicatoren Personele formatie en personele bezetting De personele formatie is gebaseerd op het formatie- en bezettingsoverzicht van eind 2023, dat gebruikt is voor de ramingen in de bestuursrapportage 2023. Voor wat betreft de cijfers in de kolom Personele bezetting is rekening gehouden met (tijdelijke) urenuitbreidingen en inzet door ingehuurd personeel.

De werkelijke bezetting ligt hoger dan de personele formatie. Dit heeft hoofdzakelijk te maken met (tijdelijke) uitbreiding van de personele capaciteit in verband met ziektevervangingen en toegenomen vraag, onder andere vanuit gemeenten.

39 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Recapitulatie van de personele lasten Specificatie

Personele lasten

Bedragen x € 1.000 Bruto salariscomponenten Pensioenpremies en overige sociale lasten Totaal van de salarislasten van de 'eigen' medewerkers Betaalde personele uitkeringen (UWV-WW + transitieverg.) Ontvangen personele uitkeringen (UWV-Wazo + loonsubsidies) Totale kosten van ingehuurd personeel Totale personele lasten

5.070 1.398 6.468 54 813.466 9.907

De kosten van ingehuurd personeel kwamen in 2023 uit op 35% van de totale personele lasten (2022: 33%). Toelichting: In 2023 hebben we voor inhuur van personeel een totaalbedrag van € 3.466.000 gerealiseerd. De meeste inhuur heeft in 2023 plaatsgevonden bij het Inkoopbureau, Inburgering en Bedrijfsvoering. Ook heeft inhuur van extern personeel plaatsgevonden bij projecten, die hoofdzakelijk een tijdelijk karakter hebben en waarvoor geen vaste formatie wordt aangesteld (zoals bij de Regionale Energie Strategie en de Regio Deal). Tot slot hebben we tijdelijk extern personeel ingezet ter vervanging bij ziekte en zwangerschapsverlof en bij vacatures na vertrek van medewerkers. De inhuurkosten konden worden gedekt ten laste van de begrote (salaris)budgetten en project-gerelateerde inkomsten. Ziekteverzuim We hebben in 2023 bij verschillende teams te maken gehad met (langdurig) ziekteverzuim en daarmee noodzakelijke vervanging via inhuur. De langdurige ziektegevallen hebben veelal te maken met niet werk gerelateerd verzuim. Het ziekteverzuim (totaal) is ten opzichte van 2022 gedaald. Zoals vermeld betreft het veelal niet werkgerelateerd verzuim. Wel zien we een toename van de werkdruk in de volle breedte van de organisatie wat effect kan hebben op de ontwikkeling van de ziekteverzuimcijfers. Hierover is het management continue met medewerkers in gesprek.

Specificatie 2023 2022 Mutatie ten opzichte van 2023

Totaal w.v. lang verzuim verzuim percentage percentage 7,81% 6,55% 9,99% 5,94% -2,18% 0,61%

Rechtmatigheidsverantwoording - Nog onder voorbehoud Het Dagelijks Bestuur is van mening dat de in deze verantwoording opgenomen baten en lasten alsmede de balansmutaties rechtmatig tot stand zijn gekomen binnen de daarvoor gestelde verantwoordingsgrens

40 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 4 – Financiering

Beleidskader: het Treasurystatuut van de regio In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld. De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen over de ontwikkeling van de liquiditeitspositie. Onderdelen die achtereenvolgens aan bod komen in deze paragraaf: - Algemene ontwikkelingen - Treasurybeheer - (Krediet) Risicobeheer - Financiering - Ontwikkeling liquiditeitspositie

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede de wettelijke kaders van de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden.

Interne ontwikkelingen

Regio Rivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% (met een ondergrens van € 1.000.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Wij hebben de drempelwaarde vastgelegd op € 450.000, omdat bij een banksaldo boven € 500.000 een rentevergoeding aan de BNG betaald moet worden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen

De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. Regio Rivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van Schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in 's Rijks Schatkist geïntensiveerd.

41 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Risicobeheer Kasgeldlimiet

De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal 8,2% bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. De kasgeldlimiet is gelijk aan 8,2% van het begrotingstotaal van de oorspronkelijke begroting en bedroeg € 1.254.000 in 2023. Omdat de vlottende middelen hoger zijn dan de vlottende schulden is het saldo negatief. In 2023 is voldaan aan de vereisten uit de Wet fido met betrekking tot de kasgeldlimiet.

Renterisico

De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20% van het begrotingssaldo. De vaste schuld van Regio Rivierenland bestaat uit geldleningen waarop geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er geen renterisico op bestaande leningen.

Kredietrisicobeheer

Regio Rivierenland loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden zijn belegd conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Frauderisico

We hebben bij het Regiokantoor een inventarisatie van frauderisico's uitgevoerd. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico's binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. De belangrijkste frauderisico's hebben betrekking op fraude met bancaire middelen, kantoorvoorraden en onrechtmatig gebruik van subsidiegelden. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen binnen het Regiokantoor van Regio Rivierenland en de frauderisico's worden als ‘laag’ gekwalificeerd.

42 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Financiering De aanwezige vaste activa zijn hoofdzakelijk gefinancierd met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2023 zijn gezond, zoals onderstaand overzicht laat zien:

De bestemmingsreserves worden de komende jaren afgebouwd en ingezet voor de bekostiging van de herhuisvesting (verbouwingsinvesteringen) en het ICT-plan (modernisering ICT-infrastructuur en vervanging kantoorautomatisering). Regio Rivierenland heeft geen langlopende BNG-leningen meer. Deze zijn in 2022 aan Avri overgedragen bij verkoop van de gronden en beëindiging van de erfpachtconstructie.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5% worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaarrekening 2023 hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentages Langlopende financiering (leningen BNG) Rentevergoeding over eigen vaste financieringsmiddelen Omslagrentepercentage

n.v.t. 1,500% 1,500%

De bespaarde rente met betrekking tot eigen financieringsmiddelen komt in de begroting en jaarrekening ten gunste van de exploitatie en maakt onderdeel uit van het resultaat uit Treasury. Hierna is het renteschema opgenomen uit de Notitie Rente van de BBV-commissie, waarmee inzicht wordt gegeven in de rentelasten, de rentebaten, het renteresultaat en de wijze van toerekening van de rente aan investeringen.

43 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Renteschema

Toelichting bij het renteschema: Het omslagpercentage van 1,5% voor de rentetoerekening aan vaste activa is berekend op basis van de boekwaarde van de materiële vaste activa op 1 januari 2023. Aan de investeringen die in 2023 zijn gedaan is geen rente toegerekend. Het resultaat uit Treasury (opgenomen in programma 3) komt uit op € 218.000 (voordelig) en is als volgt opgebouwd. Rentebaten: € 205.000 aan ontvangen rente De aan de overige vaste activa toegerekende rente: € 13.000

Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Ook Regio Rivierenland heeft haar banktegoeden boven het bij de BNG-bank vastgelegde drempelbedrag van € 450.000 ondergebracht bij 's Rijks Schatkist. Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit 's Rijks Schatkist gedaan. Het saldo in 's Rijks Schatkist op 31 december 2023 bedraagt € 6.128.000 en is € 1.881.000 lager dan het saldo op 31 december 2022. Het saldo van de uitzettingen bij 's Rijks Schatkist is gedaald met meer dan € 1,8 mln. Dit heeft te maken met de uitgaven van geldmiddelen van projecten die afgelopen jaar gerealiseerd zijn waaronder de uitvoering van het laatste jaar van de Regio Deal.

44 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Paragraaf 5 – Verbonden partijen

Visie en beleidsvoornemens omtrent verbonden partijen Verbonden partijen zijn rechtspersonen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft. In de begroting en jaarstukken wordt aandacht besteed aan de verbonden partijen. Dit is vanwege bestuurlijke, beleidsmatige en/of financiële belangen en risico’s die samenhangen met verbonden partijen. In de financiële verordening is bepaald dat nieuwe verbonden partijen en wijzigingen in bestaande verbonden partijen of eventuele problemen en beëindiging van bestaande verbonden partijen in deze paragraaf behandeld dienen te worden.

Verbonden partijen en risico’s Verbonden partijen waarmee Regio Rivierenland een bestuurlijke en financiële band heeft, kunnen risico’s met zich meebrengen. Doel is deze risico’s te beperken. Bij de verschillende toelichtingen worden de risico’s aangegeven, voor zover van toepassing.

Deelname in samenwerkingsverbanden Regio Rivierenland heeft geen bestuurlijke en/of financiële belangen in andere samenwerkingsverbanden.

45 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Overzicht van baten en lasten en de toelichting daarop

Totaaloverzicht baten, lasten en reservemutaties per programma

Algemene toelichting op het overzicht van baten en lasten De jaarrekening 2023 sluit een overschot van € 108.000 De samenstelling/opbouw van het rekeningresultaat is als volgt.

In het op de volgende pagina opgenomen overzicht zijn de afwijkingen ten opzichte van de begroting per programma gespecificeerd/toegelicht.

46 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting Programma 1

Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 1 uit op een gerealiseerd overschot van € 19.000. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten.

Toelichting Programma 2

Als rekening gehouden wordt met de werkelijke overheadkosten (die verantwoord zijn bij programma 3, conform BBV-voorschrift) komt het resultaat bij programma 2 uit op een gerealiseerd overschot van € 43.000. Deze wordt uitgekeerd aan de gemeenten vanuit Wmo/Jeugd voor € 25.000 en vanuit Inburgering voor € 18.000.

Toelichting Programma 3

Na toerekening van de overhead aan programma 1 en 2 resteert er een gerealiseerd overschot van € 46.000 in programma 3. Deze is veroorzaakt door de hogere ontvangen rente op de tegoeden bij de schatkist. Dit bedrag wordt vanuit de gemeentelijke bijdrage uitgekeerd aan de gemeenten.

47 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Specifieke toelichtingen bij projecten en activiteiten waarvoor het Rijk meerjarig financiële middelen beschikbaar heeft gesteld De gerealiseerde baten en lasten in 2021 van de coördinatie en uitvoering van de volgende projecten/activiteiten worden hierna verantwoord/toegelicht: • RMC rijksmiddelen en regionale aanpak VSV • Transformatiefonds • Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA)

RMC rijksmiddelen en regionale aanpak VSV (tijdvak 2021 t/m 2024) In 2023 hebben we € 1.283.204 aan baten opgenomen inzake RMC en VSV. Dit bedrag bestaat uit onderstaande posten: • € 297.099 ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake vsv-projecten 2023. • € 25.692 in voorgaande jaren ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake vsvprojecten. • € 2.878 ontvangen gelden vanuit ROC Rivor inzake vsv-projecten 2023. • € 60.962 in voorgaande jaren ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake Aanpak Jeugdwerkeloosheid. • € 860.114 ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake RMC-taken 2023. • € 4.000 nog te ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake RMC-taken 2023. • € 32.459 in voorgaande jaren ontvangen gelden vanuit de gemeente Tiel inzake RMC-taken. • € 66.264 correctie ontvangen gelden voorgaande jaren gemeente Tiel naar RMC-reserve In 2023 hebben we € 1.283.204 aan lasten opgenomen. Dat bedrag bestaat onderstaande posten: • € 325.669 vsv-projecten, waarvan € 2.878 niet Sisa plichtig • € 60.962 Aanpak Jeugdwerkeloosheid. • € 284.124 kwalificatieplichtgelden • € 612.449 personeelskosten, Jeugdvolgsysteem, overige kosten en overhead • € 66.264 correctie ontvangen gelden voorgaande jaren gemeente Tiel naar RMC-reserve In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen inzake vsv-projecten.

48 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Transformatiefonds Voor de doelgroep kwetsbare jongeren zijn uit het Transformatiefonds financiële middelen beschikbaar gesteld voor een regionale aanpak om te komen tot vernieuwing en verbetering van de Jeugdhulp in Rivierenland. Voor de periode van 2019 t/m 2021/2022 hebben wij in totaal een bedrag van € 1.612.590 ontvangen (doorbetaling rijksbijdrage via gemeente Tiel, 3 keer een bedrag van € 537.530), waarmee maatregelen worden gefinancierd gericht op verbetering van de ketensamenwerking voor jeugdigen. Dit gebeurt via verschillende actielijnen. Uitbetaling van de toegekende rijksmiddelen loopt via de gemeente Tiel. In 2023 is in totaal een bedrag van € 105.434 gerealiseerd (in 2022: € 355.850). Het saldo op 31 december 2023 van het niet bestede deel van de bijdrage uit het Transformatiefonds bedraagt € 110.483. Dit bedrag wordt in 2024 ingezet voor de financiering van maatregelen voor de doelgroep. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘Transformatiefonds’. In onderstaand overzicht zijn de gerealiseerde bestedingen opgenomen overeenkomstig de indeling van de actielijnen/projecten zoals opgenomen in het Transformatieplan Regio Rivierenland.

49 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Regionaal Werkbedrijf – Platform Onderwijs & Arbeidsmarkt (RW-POA) Het programmabureau RW-POA coördineert de activiteiten en projecten op het gebied van Onderwijs en Arbeidsmarkt samen met andere werkpartners voor het de hele Regio Rivierenland. De financiële middelen komen van het Rijk, de provincie en uit Europese fondsen. De geldstroom loopt grotendeels via Centrumgemeente Tiel. Sommige projecten worden financieel ondersteund door instellingen en marktpartijen. Hierna zijn overzichten opgenomen van de gerealiseerde baten en lasten in 2023. Inkomsten RW-POA: Rijk – Uitkering Versterken Arbeidsmarktregio Rijk – Dichterbij dan je denkt Rijk – Aanpak Jeugdwerkloosheid Provincie – subsidie Overbruggingsfase Covid19 Arbeidsmarktregio Provincie – subsidie Organiserend vermogen Provincie – subsidie Gelrepact ESF subsidies Subsidie Regio Deal project RW-POA Totaal inkomsten

398.593 239.171 210.510 87.200 54.240 229.680 1.492.488 36.397 2.748.279

Lasten RW-POA: Uitvoeringslasten Programmabureau RW-POA ESF subsidies Uitgaven Regio Deal project RW-POA Project Overbruggingsfase Covid19 Project Organiserend Vermogen/Gelrepact/Techniekpact Dichterbij dan je denkt Aanpak Jeugwerkloosheid Overige projectuitgaven Totaal gerealiseerde lasten

323.175 1.492.488 275.627 84.200 368.344 104.900 94.076 13.569 2.756.379

Saldo inkomsten minus lasten

-8.100

Het saldo van de inkomsten (€ 2.748.279) en de gerealiseerde lasten (€ 2.756.379) geeft een tekort ter grootte van € 8.100. Deze is uit de balans gefinancierd uit de post ‘Nog te besteden gelden van derden’ met als omschrijving ‘RW-POA Rivierenland’. Regionaal Mobiliteitsteam (RMT Rivierenland) We hebben in 2023 van het UWV een voorschot van de rijksbijdrage voor RMT Rivierenland ontvangen van € 373.474. De rijksbijdrage RMT wordt ingezet voor de financiering van de lasten bij RMT Rivierenland. In 2023 is in totaal een bedrag van € 274.239 gerealiseerd. In het geval de rijksbijdrage niet volledig wordt besteed, moet het surplus worden terugbetaald. Afrekening vindt plaats in 2023. Het nog niet bestede deel van de rijksbijdrage voor RMT van € 99.235 is in de balans als verplichting opgenomen bij de post ‘Nog te besteden gelden van derden’.

50 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Incidentele baten en lasten Op grond van artikel 28 lid c van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de incidentele baten en lasten in het resultaat per programma gespecificeerd. We beschouwen de inkomsten en uitgaven voor de diverse projecten die we uitvoeren voor de gemeenten niet als incidenteel, ondanks het vaak kortlopende karakter van deze projecten. Het voorbereiden, faciliteren en uitvoeren van projecten is voor Regio Rivierenland een structurele en duurzame activiteit, die niet het karakter heeft van een incidentele werkzaamheid.

Toelichting bij het overzicht van incidentele baten en lasten In het gerealiseerde resultaat in de jaarrekening 2023 van € 108.000 zijn incidentele posten opgenomen voor een bedrag van € 403.000 aan incidentele baten en onttrekkingen aan reserves en € 600.000 aan incidentele lasten en stortingen in reserves. Het structurele resultaat in de jaarrekening bedraagt daardoor € 305.000.

Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves Op grond van artikel 28 lid d van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn in onderstaand overzicht de structurele toevoegingen en onttrekkingen aan de reserves in de jaarrekening 2023 opgenomen.

Structurele mutaties reserves in 2023

Structurele toevoegingen reserves

Structurele onttrekkingen reserves

Programma 1: Programma 2: Programma 3: Inzet bestemmingsreserve Herhuisvesting

53.000

Totaal structurele mutaties reserves

53.000

51 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Vennootschapsbelasting Met ingang van 2016 heeft Regio Rivierenland te maken met de gevolgen van de Wet Modernisering vennootschapsbelasting overheidsondernemingen. Over de gerealiseerde (fiscale) winst van ondernemingsactiviteiten moet in 2023 maximaal 25% (tot € 245.000: 15%) vennootschapsbelasting worden betaald, tenzij een vrijstelling van toepassing is. Veel van activiteiten van Regio Rivierenland worden niet als ondernemingsactiviteit aangemerkt, omdat bij de meeste activiteiten geen sprake is van een winststreven. Voor zover wel sprake is van een onderneming geldt in het algemeen een vrijstelling voor de vennootschapsbelasting. Regio Rivierenland kan gebruik maken van de volgende vrijstellingen: - Vrijstelling voor samenwerkingsverbanden (bij taakuitvoering voor participanten) - DVO-vrijstelling (bij overheidstaken) - Deelnemingsvrijstelling (bij meer dan 5% aandelenparticipatie) Over het boekjaar 2023 is geen vennootschapsbelasting verschuldigd.

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen Regio Rivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen.

Het algemene WNT-bezoldigingsmaximum bedraagt in 2023 € 233.000 op jaarbasis. In 2022 bedroeg het algemene WNT-bezoldigingsmaximum € 216.000 op jaarbasis. Toelichting bij J.W.A. Hakkert Per 1 september 2021 is J.W.A. Hakkert benoemd tot secretaris-directeur van Regio Rivierenland. De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 133.382 in 2022 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 114.780 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.601 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0 De functie van secretaris betreft een fulltime dienstverband en de bezoldiging van € 139.762 in 2023 is als volgt opgebouwd: - Beloningen € 121.249 - Premies voor pensioenregelingen en regelingen voor vervroegde uittreding € 18.513 - Belaste (variabele) onkostenvergoedingen € 0

52 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

53 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de ontwikkeling van de gemeentelijke bijdrage De volgende begrotingswijzigingen hebben gezorgd voor aanpassing van de gemeentelijke bijdrage ten opzichte van de primitieve begroting.

Nr

Omschrijving

Gemeentelijke bijdrage programmabegroting 2023

Bedrag

I/S*

Dekking

Datum besluit

I/S

Gemeentelijke bijdrage

Nov-2023

I

Van derden ontvangen bijdragen

Nov-2023

*

S

DVO-bijdrage

Nov-2023

*

S

DVO-bijdrage

Nov- 2023

*

S

DVO-bijdrage

Nov- 2023

x € 1.000 2.291

Geen mutaties 1e halfjaar 2023 Actueel saldo gemeentelijke bijdrage begroting 2023

2.291

Bestuursrapportage 2023: 1

2

3 4 4 5 6

Programma 1 - Regionale samenwerking: Actualisatie van de uitvoeringskosten, inclusief bijstelling van de salarislasten en kosten- en projectbudgetten Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling inkomsten van het Rijk en uitgaven kwalificatieplichtgelden en personeelskosten Regionaal Meld- en Coördinatiepunt. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Versis voor het doelgroepenvervoer. Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij Inburgering Programma 2 - Contractgestuurde dienstverlening: Bijstelling budgetten van de inkomsten en uitgaven bij WMO/Jeugd Programma 3 - Algemene baten en lasten: Resultaat uit treasury

0

0

I

Gemeentelijke bijdrage

Nov-2023

Programma 3 - Algemene baten en lasten: Actualisatie van de overheadkosten

0

I

Nov-2023

0

S

Gemeentelijke bijdrage& DVObijdrage Gemeentelijke bijdrage & DVO-bijdrage

7

Programma 1,2,3 – Overhead: Omzetting van budget voor coördinatoren (uit p.1 en p2) naar budget voor teammanagers (p.3) Gemeentelijke bijdrage bestuursrapportage 2023

*

2.291

I=Incidenteel; S=Structureel

*

Deze begrotingswijzigingen hebben geen effect op de gemeentelijke bijdrage.

54 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Nov-2023

Verschillenanalyse per programma Voor elk programma is een verschillenanalyse gemaakt. In aanvulling op hetgeen in de programmaverantwoording al is genoemd, geeft deze verschillenanalyse een helder overzicht van de belangrijkste financiële afwijkingen per programma. Op de volgende pagina's zijn per programma in detail de afwijkingen tussen begroot en werkelijk toegelicht, met een uitsplitsing van de afwijkingen bij de lasten, baten en gemeentelijke bijdrage.

55 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

56 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

57 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

De balans per 31 december 2023

58 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activabeleid. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikel 212) en het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf, de systematiek van lineair afschrijven en een indicatieve afschrijvingstabel.

Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: - Materiële vaste activa - Financiële vaste activa Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend.

Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: - Investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden). - Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven. In de jaarrekening van Regio Rivierenland worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut. Waardering vindt plaats tegen verkrijgingsprijs onder aftrek van afschrijvingen.

Afschrijvingstermijnen

Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden Bedrijfsgebouwen Machines, apparaten, installaties Overige materiële vaste activa

geen afschrijvingen tussen de 10 en 30 jaar tussen de 4 en 15 jaar tussen de 5 en 10 jaar

De gronden en terreinen hebben betrekking op: - De grond van de kantoorgebouw Burgemeester Van Lidth de Jeudelaan in Tiel. 59 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

-

De gronden van milieustraten en het Avri-terrein in Geldermalsen die in erfpacht zijn uitgegeven aan Avri (Deze zijn verkocht in 2022).

Financiële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Vlottende activa

Onder vlottende activa zijn opgenomen: - Vorderingen - Uitzettingen in 's Rijks Schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar - Overlopende activa - Liquide middelen Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.

Passiva

De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch nut

De investeringen die in 2023 zijn gedaan hebben betrekking op de investeringen in onze ICTinfrastructuur (vervanging laptops).

60 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op openbare lichamen

Toelichting bij de vorderingen op openbare lichamen De vordering inzake subsidies heeft betrekking op nog te ontvangen subsidiebedragen van lopende (subsidie-)projecten. In het algemeen verstrekt de provincie een subsidievoorschot van 80% en bij de afwikkeling en subsidievaststelling wordt de slottermijn uitbetaald. De in de balans opgenomen subsidievordering heeft op toegezegde provinciale subsidies voor Basismobiliteit/Versis. In de balanspost ‘Vordering op gemeenten’ is onder andere het bedrag van de zogenaamde ‘doorschuif-BTW’ over 2023 van € 1.255.000 opgenomen. Gemeenten kunnen dit bedrag declareren bij het BTW-compensatiefonds. Het bedrag van de vorderingen op gemeenten is relatief hoog, omdat aan het eind van het jaar afrekeningen zijn gefactureerd. Niet alleen de afrekening van de doorschuifBTW over het hele jaar, maar ook de afrekeningen van Basismobiliteit/Versis, Inburgering, WMO/Jeugd en nota’s van Inkoopondersteuning. Het bedrag van de overige vorderingen op openbare lichamen bestaat uit het saldo van vorderingen en schulden op het UWV. Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt gesteld op € 40.000.

Uitzettingen in 's Rijks Schatkist Ultimo 2023 hadden we een bedrag van € 6.128.000 uitstaan bij de schatkist. In het begrotingsjaar 2023 hebben we maximaal € 450.000 buiten de schatkist gehouden. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2,00% van de begroting met een ondergrens van € 1.000.000). Dagelijks wordt van het banksaldo bij de BNG het surplus boven € 450.000 afgeroomd en afgestort naar 's Rijks Schatkist.

61 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Overige vorderingen

Vorderingen op derden (€ 274.000) De vorderingen op derden bestaat uit: Rente 4e kwartaal 2023: € 43.000 Vooruitbetaalde bedragen: € 61.000 Debiteuren derden: € 170.000

Liquide middelen

Het drempelbedrag voor schatkistbankieren bedraagt € 1.000.000. Wij hebben bij de BNG de drempel voor afstortingen naar ’s Rijks Schatkist vastgelegd op € 450.000, omdat deze drempel voor ons toereikend is. Bovendien berekent de BNG vanaf het begrotingsjaar 2021 rente over tegoeden > € 500.000. Voor ons een extra reden om de drempel lager dan € 500.000 vast te leggen.

62 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - vaste passiva Algemene reserves en bestemmingsreserves

Toelichting bij de reserves Risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening Doel Aard Maximum/plafond Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve is bedoeld om risico’s in de bedrijfsvoering op te vangen welke kunnen ontstaan als gevolg van het leveren van maatwerk in de vorm van dienstverleningsovereenkomsten. Algemene reserve 30% van de uitgaven (door het Algemeen Bestuur in april 2011 vastgestelde maximum) Niet van toepassing In 2023 zijn de resultaten bij de uitvoeringstaken van CgD verwerkt in de reserve (stortingen van in totaal € 40.000 en onttrekkingen van in totaal € 217.000).

De risicoreserve Contractgestuurde dienstverlening heeft op 31 december 2023 een saldo van € 371.000 gelijk aan 3% van de uitgaven van programma 2 Contractgestuurde dienstverlening en blijft daarmee ver onder het vastgestelde maximum van 30%.

Algemene reserve Regiokantoor Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve is bedoeld als buffervermogen voor het opvangen van financiële risico's en tekorten. De reserve wordt ingezet bij tekorten of als door het afbouwen of verdwijnen van taken overheadkosten niet meer binnen de begroting gedekt kunnen worden en frictiekosten ontstaan. Algemene reserve Niet nader bepaald Niet van toepassing De omvang van de algemene reserve is voldoende voor het afdekken van de geïdentificeerde risico's. De reserve heeft een saldo van € 474.000. 63 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Reserve Regionaal Meld- en Coördinatiepunt (RMC) Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt gevoed uit jaarlijkse rijksbijdragen in de algemene taakstelling en door incidentele rijksbijdragen voor specifieke activiteiten om het aantal voortijdige schoolverlaters te verminderen. Voor zover er overschotten zijn worden deze aan de reserve toegevoegd, terwijl de tekorten eruit worden gedekt. Het overschot is bedoeld om eventuele risico’s bij het beëindigen van de taak op te vangen. In de RMC-taak worden geen gemeentelijke bijdragen ontvangen. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Afhankelijk van de duur van de RMC-taak In 2023 is een bedrag van € 66.264 gestort in de RMC-reserve. De reserve heeft daardoor op 31-12-2023 een saldo van € 283.069.

De storting in de RMC-reserve bestaat voor € 12.210 uit gelden die in 2021 waren voorgefinancierd uit de reserve inzake vsv-projecten en voor € 54.054 uit gelden die ten onrechte bij de nog te besteden projectgelden waren verantwoord.

Reserve Speerpuntberaden Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve kan worden ingezet voor de financiering van uitgaven die gerelateerd zijn aan de speerpuntberaden en de uitvoering van het Ambitiedocument, alsmede uitgaven voor activiteiten op het gebied van Lobby & Branding. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2023 een saldo van € 45.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2023.

Reserve Communicatie Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt ingezet voor de financiering van maatregelen gericht op verbetering van de communicatie. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2023 een saldo van € 9.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2023.

Reserve Herhuisvesting Doel

Het Algemeen Bestuur van Regio Rivierenland heeft op 11 juli 2018 ingestemd met het plan voor de herhuisvesting, waarbij

64 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Regio Rivierenland (RR) en Omgevingsdienst Rivierenland (ODR) hebben geruild van pand. RR heeft het pand JS de Jongplein verkocht aan ODR en de gerealiseerde boekwinst wordt de komende jaren ingezet voor de bekostiging van de investeringsuitgaven. Daartoe is in 2018 de gerealiseerde boekwinst van € 971.000 afgestort naar de reserve. Bestemmingsreserve Niet van toepassing 2039 (bij een afschrijvingsduur van 20 jaar) De reserve wordt de komende jaren ingezet en valt vrij gelijk aan de afschrijvingstermijnen van de verbouwingsinvesteringen die zijn gerealiseerd in het pand Burg. van Lidth de Jeudelaan. In 2023 is een bedrag van € 53.000 ingezet. De reserve heeft op 31 december 2023 een saldo van € 858.000.

Reserve Desintegratiekosten ontvlechtingen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve wordt ingezet voor de financiering van de desintegratiekosten (kosten van achterblijvende overhead), die een direct gevolg zijn van ontvlechtingen van bedrijfsonderdelen. De reserve is gevoed uit ontvangen bijdragen in het kader de ontvlechting van GGD Gelderland-Zuid in de periode van 1.7.2013 t/m 31.12.2015. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing GGD Gelderland-Zuid heeft in de jaren 2013, 2014 en 2015 een vergoeding voor desintegratiekosten betaald. Deze bedragen zijn afgestort in de reserve. De reserve wordt aangewend voor de bekostiging van de vernieuwing van de ICT-Infrastructuur en vervanging van kantoorautomatisering. De nieuwe ICT-omgeving is medio 2019 geoperationaliseerd en in gebruik genomen. In 2023 is een bedrag van € 53.000 onttrokken aan de reserve. De reserve heeft op 31 december 2023 een saldo van € 353.000.

Revolverend fonds Contractgestuurde dienstverlening Doel Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De reserve is in 2014 ingesteld voor de financiering van kosten die noodzakelijk zijn om nieuwe activiteiten voor de gemeenten te ontwikkelen of de uitvoering van bestaande taken te verbeteren. Bestemmingsreserve Niet van toepassing Niet van toepassing De reserve heeft op 31 december 2023 een saldo van € 25.000. Er zijn geen mutaties geweest in 2023.

65 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting bij de Voorzieningen

Voorziening onderhoud gebouwen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Voor het bedrijfsgebouw Burg. van Lidth de Jeudelaan in Tiel is een voorziening gevormd voor de periodieke uitgaven van groot onderhoud en renovaties. Jaarlijks wordt vanuit de exploitatie een bedrag aan de voorziening toegevoegd. Egalisatievoorziening Op basis van geactualiseerd (meerjarig) onderhoudsplan Niet van toepassing Het onderhoudsplan is geïntegreerd met het verbouwingsplan uit 2019 van de herhuisvesting. In 2023 is een bedrag van € 16.000 ingezet.

Voorziening Bovenwettelijk verlof Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

Medewerkers kunnen verlofuren sparen om, met behoud van salaris, een langere periode vrij te nemen. Dat legt een latente claim op onze organisatie. De verslaggevingsrichtlijnen schrijven voor dat hiervoor een voorziening getroffen dient te worden. Elk jaar zal de hoogte van de voorziening opnieuw worden beoordeeld aan de hand van het bovenwettelijk verlof. Egalisatievoorziening Niet van toepassing Niet van toepassing De voorziening heeft op 31 december 2023 een saldo van € 40.000.

Voorziening Verlofsparen Doel

Aard Optimum Laatste jaar aanwending

Medewerkers kunnen bovenwettelijke vakantie-uren sparen. Met dit ‘verlofsparen’ kunnen medewerkers passend bij hun levensfase hun bovenwettelijke vakantie-uren inzetten op een manier die aansluit bij hun persoonlijke levens-en carrièreplanning. Deze vakantie-uren verjaren niet. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw en daarmee ook onvoorspelbare afbouw kennen, dient hier een voorziening voor gevormd worden. Egalisatievoorziening Niet van toepassing Niet van toepassing

66 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Beoordeling omvang en toelichting toevoegingen en onttrekkingen

De voorziening heeft op 31 december 2023 een saldo van € 26.000.

Vaste schulden langer dan één jaar Regio Rivierenland heeft geen langlopende geldleningen.

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden

De balanspost “overige schulden” bestaat uit het saldo van crediteuren (€ 1.268.000), te betalen loonheffing (€ 445.000), pensioenpremies (€ 176.000) en af te dragen BTW (€ 110.000) en nog te betalen salaris (€ 26.000)

67 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Overlopende passiva De ‘Nog te besteden gelden van derden’ zijn in onderstaand overzicht gespecificeerd.

Overige overlopende passiva Hieronder zijn de nog te betalen kosten opgenomen, zoals te betalen rente van de BNG-geldlening, te betalen salariskosten over december 2023 i.v.m. de nieuwe Cao-afspraken, te betalen huisvestingsen kantoorkosten, te betalen kosten van ingehuurd personeel en adviseurs, te betalen accountantskosten en overige nog te betalen bedragen.

68 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Toelichting op de balansposten - overig Borgstellingen en garantstellingen Regio Rivierenland heeft geen borgstellingen en/of garantstellingen.

Niet uit de balans blijkende financiële verplichtingen Onderstaande tabel geeft een beeld van de meerjarige financiële verplichtingen waar Regio Rivierenland aan verbonden is. De bedragen in de kolom ‘Bedrag’ betreffen jaarlasten. De verlofdagenverplichting betreft de stand op 31 december.

Gebeurtenissen na balansdatum Er hebben geen gebeurtenissen plaats gevonden na balansdatum.

69 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Stand van zaken investeringskredieten

Investeringen

De investeringen die in 2023 zijn gedaan hebben betrekking op de investeringen in onze ICTinfrastructuur (vervanging laptops).

70 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Bijlagen

Bijlage 1: Overzicht gemeentelijke bijdrage

71 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Bijlagen

Bijlage 2: SiSa verantwoording

72 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND

Bijlage 3: Controleverklaring

73 JAARREKENING EN JAARVERSLAG 2023 REGIO RIVIERENLAND

74 JAARVERSLAG EN JAARREKENING 2023 REGIO RIVIERENLAND