Concept Jaarstukken 2025 GR Avri (geanonimiseerd)
Tekst van het document
Pagina 48 van 79
Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gemeenschappelijke regeling Gevestigd Tiel Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Openbaar belang BSR verzorgt ook de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling vertegenwoordiging met één lid in het Bestuurlijk belang AB BSR. Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft één stem in het Omvang belang Avri Algemeen Bestuur. Voor burgers bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één organisatie als aanspreekpunt hebben. Door Taak / doelstelling schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Veranderingen in belang gedurende het Niet van toepassing. begrotingsjaar Relatie met programma Programma Afval BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Deelnemende partijen Rivierenland Avri en de gemeenten Culemborg Maasdriel Montfoort West Betuwe Tiel West Maas en Waal Wijk bij Duurstede IJsselstein en Gorinchem. Financiën Financiële consequenties De financiële bijdrage aan BSR bedraagt volgens de 3 e begrotingswijziging 2025 van BSR € 647. 000.
begrotingsjaar 31 december 2023 31 december 2024 Eigen vermogen € 325. 000 € 363. 000 Vermogen en resultaat Voorzieningen € 474. 000 € 474. 000 verbonden partij Overige passiva € 9. 343. 000 € 10. 719. 000 Exploitatieresultaat € -72. 000 € -38. 000 Risico's Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. Wettelijke- en marktontwikkelingen zorgen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. De stijging is met name het gevolg van hogere personeelskosten door cao-indexeringen functiewaardering en uitbreiding van de formatie in de bedrijfsvoering van BSR. Daarnaast stijgen de onderhouds- en licentiekosten van de software vanwege wettelijke ontwikkelingen (o. a. landelijke voorziening WOZ BAG) en prijsindexeringen. ,
,
,
,
,
,
,
,
,
Pagina 49 van 79
,
,
,
,
Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U. A. (Cirtex) Soort verbintenis Deelneming Gevestigd Tiel Openbaar belang Zie taak / doelstelling Bestuurlijk belang Deelnemer Avri is samen met stichting 2Switch en Werkzaak Rivierenland deelnemer in de Omvang belang Avri Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U. A. (Cirtex). Het voor en met haar leden opzetten en exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd bewerkt en Taak / doelstelling verkocht in hoofdzakelijk de regio Rivierenland. Daarnaast levert Cirtex een bijdrage aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. Veranderingen in belang gedurende het Geen begrotingsjaar Relatie met programma Programma Afval Deelnemende partijen 2Switch Werkzaak Financiën Financiële consequenties Avri heeft in 2023 een lening verstrekt van € 350. 000 voor de financiering van de begrotingsjaar inrichting van het sorteercentrum. Hiervan is in 2025 € 70. 000 terugbetaald. 31 december 2023 31 december 2024 Vermogen en resultaat Eigen vermogen € 54. 601 € - 82. 331 verbonden partij Vreemd vermogen € 595. 615 € 637. 477 Exploitatieresultaat € 54. 601 € -136. 932 Risico's Het financiële risico betreft de verstrekte lening (€ 350. 000) waarvan € 70. 000 is terugbetaald. Werkzaak borgt tot de dekking/garantstelling tot maximaal € 240.
000 van het eventuele exploitatietekort gedurende de 4-jarige pilotperiode (2023-2026). Toelichting Cirtex is in januari 2022 opgericht als een sorteercentrum voor textiel in de regio Rivierenland. We willen textiel een tweede leven geven en streven naar het sluiten van een regionale textielketen. Om dit te bewerkstelligen werken we samen in een circulaire keten met meerdere partners om zo optimaal mogelijk hergebruik te realiseren. Hiervoor krijgen we ook subsidie vanuit de provincie (EFRO subsidie Op Oost). ,
,
,
,
,
Om textiel te sorteren naar de diverse kwaliteiten werken we samen met Werkzaak. In de periode 2023 t/m 2025 zijn er 137 medewerkers geplaatst waarvan er weer 28 zijn uitgestroomd naar regulier werk 54 in dienst zijn gebleven bij Cirtex 13 terug naar productiehallen bij Werkzaak en 35 terug in de uitkering. De crisis in de textielmarkt had gevolgen voor de exploitatie omdat de vergoeding halveerde. Het tekort wordt afgedekt vanuit de brede maatschappelijke businesscase vanuit Werkzaak. De infrastructuur vult de huidige leemte in tussen beschut werken bij Werkzaak en reguliere werkgevers in de regio. Het resultaat bij Werkzaak is aanzienlijk meer dan het exploitatietekort bij Cirtex en daarmee is het maatschappelijk resultaat goed. Cirtex vervult dus een belangrijke rol in de arbeidsmarktparticipatie van kwetsbare mensen in de samenleving. Eind 2025 zijn we gestart met de evaluatie. Die zal in 2026 het bestuurlijk proces doorlopen. Dan wordt besloten of Cirtex bestaansrecht heeft. ,
,
,
Pagina 50 van 79
16.
WET OPENBAARHEID OVERHEID (WOO)
16. 1. Inleiding Op 1 mei 2022 is de Wet open overheid (gedeeltelijk) in werking getreden. De Woo beoogt een transparante en actief openbaar makende overheid. Zo kan het belang van openbaarheid van publieke informatie voor de democratische rechtsstaat de burger het bestuur en economische ontwikkeling beter worden gediend. Uit de Woo volgt dat Avri in de jaarrekening aandacht dient te besteden aan de beleidsvoornemens over de uitvoering van de Woo en hierover in de jaarlijkse verantwoording verslag van doet. Met deze paragraaf wordt daaraan voldaan. ,
,
,
Verplichtingen Woo De Woo bevat regels over: In de Woo staan 17 informatiecategorieën die bestuursorganen verplicht op termijn uit eigen beweging openbaar moeten maken. De eerste tranche is in werking getreden op 1 november 2024 en bestaat uit vijf informatiecategorieën. Het passief openbaar maken van documenten naar aanleiding van een Woo-verzoek. Een inspanningsverplichting om uit eigen beweging zoveel mogelijk de bij de gemeente berustende informatie neergelegd in documenten voor eenieder openbaar te maken als dit zonder onevenredige inspanning of kosten redelijkerwijs mogelijk is. Het op orde brengen van de informatiehuishouding. ,
16. 2. Over 2025 Actieve openbaarmaking In 2025 zijn we verder gegaan met actieve openbaarmaking van de eerste informatiecategorieën van de Woo. Het gaat om informatie over de organisatie de werkwijze (waaronder de taken en bevoegdheden) en de bereikbaarheid van het bestuursorgaan en haar organisatieonderdelen. ,
Ook is Avri aangesloten op de Woo-index. Daar heeft eenieder toegang tot de ontsloten informatie. Passieve openbaarmaking In 2025 zijn drie Woo-verzoeken ingediend. Die zijn alle drie afgehandeld binnen de gestelde termijnen.
Pagina 51 van 79
JAARREKENING
Pagina 52 van 79
17.
OVERZICHT BATEN EN LASTEN
17. 1. Inleiding Het totaaloverzicht van de baten en lasten van de programma's.
BATEN EN LASTEN (BEDRAGEN * € 1. 000) Lasten Programma Afval Programma IBOR Programma Handhaving Programma Bedrijfsafval Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Totaal lasten Baten Programma Afval Programma IBOR Programma Handhaving Programma Bedrijfsafval Algemene Dekkingsmiddelen Overhead Totaal baten Saldo baten en lasten Voorziening stortplaats Voorziening basispakket Voorziening incontinentimateriaal Algemene Bedrijfsreserve Reserve bedrijfsafval Reserve pluspakket Totaal vermogensmutaties Totaal Tabel 1: Totaaloverzicht baten en lasten
Begroting 2025 primitief
Begroting 2025 na wijziging
41. 530 18. 054 1. 767 2. 757 0 0 64. 108
42. 812 22. 759 1. 767 2. 672 0 732 70. 742
41. 989 21. 657 1. 561 2. 624 -22 836 68. 645
823 1. 102 206 48 22 -104 2. 097
V V V V V N V
41. 217 19. 516 1. 782 2. 545 19 232 65. 311
42. 254 18. 054 1. 767 2. 820 0 0 64. 895
42. 433 22. 699 1. 767 2. 755 0 0 69. 654
42. 863 21. 606 1. 561 2. 703 122 0 68. 855
430 -1. 093 -206 -52 122 0 -799
V N N N V N
41. 057 19. 517 1. 782 2. 677 19 0 65. 052
787 1. 000 -226 0 0 13 0 787 0
-1. 088
210
1. 298
V
-259
-313 -60 -732 17 0 -1. 088 0
874 -51 -692 79 0 210 0
1. 187 9 40 62 0 1. 298 0
Rekening 2025
Verschil
Voordeel / nadeel
Jaarrekening 2024
In het boekjaar 2025 vertoont de totale mutatie in reserves een afwijking ten opzichte van de slotwijziging. De werkelijke mutatie bedraagt een voordeel van € 210.000 terwijl in de slotwijziging sprake was van een nadeel van € 1. 088 miljoen.
179 3 -232 -207 -2 -259 0
,
17. 2. Incidentele baten en lasten In lijn met de BBV-notitie 'Incidentele en structurele baten en lasten' worden in de jaarrekening de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. De inzet van reserves en voorzieningen (incidentele middelen) zijn uitgewerkt in de toelichting op de balans.
Pagina 53 van 79
Incidentele baten
lasten
en
(*1000)
Incidentele
| Incidentele lasten
baten
Rekeningresultaat Dividend
Realisatie B.V.
Renteresultaat
bedrijfsaval
Reserve
Voorziening
incontinentie
Voorziening basispakket Resultaat Overhead Incidentele baten & lasten Incidenteel resultaat Structureel resultaat Tabel 2: Incidentele baten Dividend Realisatie B.V.
Dit jaar
is
er
geen
Renteresultaat
en
lasten 2025
(0): uitgekeerd
dividend
door Avri
Realisatie B.V.
(voordeel € 144.000):
Het renteresultaat
van
incidenteel, omdat
ze
beschouwd
als
regelmatig voorkomen en niet behoren tot de kernactiviteiten van de onderneming. representeren uitzonderlijke financiële gebeurtenissen die tijdelijk van invloed zijn op het totale resultaat.
Ze
Reserve
€
144.000
betreft inkomsten
uit rente-inkomsten.
Deze
inkomsten
worden
niet
Bedrijfsafval t.b.v. Programma
Afval
In 2025
is geen inzet gepleegd vanuit de incidentele reserve bedrijfsafval ten behoeve van het programma Afval. Hierdoor had het vastgestelde tarief van de afvalstoffenheffing geen positief effect op de voorziening Basispakket. Resultaat Door het
structureel resultaat:
en
rekeningresultaat te verminderen
€ 11.000 als structureel 17.3.
Wet
met de incidentele baten
en
lasten
resulteert
een
minimaal
voordeel
van
resultaat.
normering topinkomens
Normering Topinkomens (WNT) heeft als doel het tegengaan van bovenmatige bezoldigingen en ontslagvergoedingen bij instellingen in de (semi)publieke sector. De WNT schrijft voor dat voor topfunctionarissen de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. De Wet
Onbezoldigde topfunctionarissen n tabel 3 zijn de bestuurders van
Gemeente
Avri opgenomen.
Functie AB-lid
E 5 |
Culemborg
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
Buren
AB-lid
(Voorz.) + DB
lid
(Voorz.)
AB-lid
Periode
januari 2025 t/m december januari 2025 t/m december
2025
2025 t/m december
2025
2025
Bezoldiging _Onbezoldigd _Onbezoldigd
West Betuwe
(geanonimiseerd)
Tiel
(geanonimiseerd)
AB-lid
januari januari 2025 t/m december januari 2025 t/m december
W.
de Graaf
AB-lid
2025 t/m december
(geanonimiseerd)
januari januari 2025 t/m december
2025
AB-lid
2025
_Onbezoldigd _Onbezoldigd
DB
januari 2025 t/m december
2025
_Onbezoldigd
Neder-Betuwe
Zaltbommel West Maas
en
Waal
Tabel 3: WNT:
(geanonimiseerd) ____T| functionarissen
Pagina 54
79
Maasdriel
van
zonder
AB-lid
AB-lid
dienstbetrekking
+
+
DB
lid
lid
2025 2025
_Onbezoldigd _Onbezoldigd _Onbezoldigd
mn Bezoldigde topfunctionarissen In tabel 4 is de bezoldiging over 2025 directeur in 2025 bedraagt € 199.134. bezoldigingsmaximum.
opgenomen, gelet op de WNT-voorschriften. De totale bezoldiging De totale bezoldiging blijft binnen het individueel toepasselijke
van
1a. Leidinggevende topfunctionarissen met dienstbetrekking en leidinggevende topfunctionarissen zonder dienstbetrekking vanaf de 13e maand van de functievervulling Gegevens 2025 bedragen x € 1
(geanonimiseerd)
Naam:
Functiegegevens: einde
Directeur
Aanvang
en
functievervulling
Omvang
dienstverband
in 2025:
[01-01]
-
[31-12]
(als deeltijdfactor in fte):
1,0
Dienstbetrekking?
Ja
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding betaalbaar op
Beloningen
€ 176.586
termijn
€ 22.548
Subtotaal Individueel
-/-
€ 199.134
toepasselijke bezoldigingsmaximum
Onverschuldigd
betaald
en
nog niet
€ 246.000
terugontvangen bedrag
€0
€ 199.134
Bezoldiging Het
bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
€
0,
nvt. Nvt.
Gegevens 2024 bedragen x € 1
(geanonimiseerd)
Naam:
Functiegegevens: Aanvang en einde functievervulling in 2024: Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte): Dienstbetrekking?
Directeur
[01-01]
-
[31-12] 1,0
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoeding Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel
toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging Tabel 4: WNT:
Pagina
bezoldiging functionarissen
55 van 79
met
en
zonder
dienstbetrekking
vanaf 13e maand
functievervulling
de
18.
BALANS PER 31 DECEMBER 2025 EN TOELICHTING
Onderstaand is de balans per 31 december 2025 uitgewerkt. De ontwikkeling van activa en passiva is afgezet tegen de balans per 31 december 2024. De ontwikkeling van de saldi tussen begin- en eindbalans 2025 wordt in de navolgende paragrafen toegelicht. Balans GR Avri Bedragen x € 1. 000 Vaste activa Materiele vaste activa Investeringen met een economisch nut Investeringen met een economisch nut waarvan een heffing geheven kan worden Financiële vaste activa Kapitaalvertrekkingen aan deelnemingen Vlottende activa Voorraden Voorraad strooizout Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Overige vorderingen Overige uitzettingen Liquide middelen Bank Overlopende activa Nog te ontvangen bedragen
31-12-2025
31-12-2024
10. 616
9. 880
31. 631
29. 680
355
390
67
72
6. 172
9. 082
5. 772 2. 696 556
4. 562 2. 621 703
243
249
506
904
58. 614
58. 143
859 417 14
1. 551 338 14
7. 029
5. 940
38. 593
42. 207
2. 918 0 0 6. 035
2. 429 0 0 3. 748
2. 749
1. 916
58. 614
58. 143
,
Totaal activa Vaste passiva Eigen vermogen Algemene Bedrijfsreserve Reserve bedrijfsafval Reserve Pluspakket Voorzieningen Voorzieningen Vaste schulden langer dan één jaar Leningen van binnenlandse banken Vlottende passiva Netto-vlottende schulden met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Schulden aan openbare lichamen Kasgeldleningen Banksaldi Overige schulden Overlopende passiva Overlopende passiva Totaal passiva Tabel 5: Balans Avri per 31 december 2025
Pagina 56 van 79
18. 1. Algemene Grondslagen jaarrekening Algemene Grondslagen De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar worden in acht genomen als zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn. ,
Activabeleid De Nota Activabeleid 2025 is door het Algemeen Bestuur Avri in juni 2025 vastgesteld. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kaderstellende rol van het Algemeen Bestuur. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan: uitgaven ter verwerving van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden: Materiële vaste activa; Immateriële vaste activa; Financiële vaste activa. Activa worden gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs zoals opgenomen in artikel 63 van de BBV. De verkrijgingprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Van vervaardiging is in deze en in voorgaande jaarstukken geen sprake. ,
,
,
Materiële vaste activa Er worden drie soorten materiële vaste activa onderscheiden (BBV artikel 35) te weten: Investeringen met een economisch nut; Investeringen met een economisch nut waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven; Investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut. ,
,
Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. Dit betekent onder andere dat alle gebouwen een economisch nut hebben. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden: activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en vervolgens moet er op consistente wijze worden afgeschreven. Alle materiële vaste activa worden geactiveerd. In voorliggende jaarrekening zijn alleen investeringen met een economisch nut van toepassing en geactiveerd. Indien van toepassing worden duurzame waardeverminderingen overeenkomstig art. 65 BBV in mindering gebracht op de waarde van de materiële vaste activa. ,
Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen vinden voor iedere categorie activa enkel lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Gronden geen afschrijvingen Bedrijfsgebouwen tussen de 10 en 40 jaar Vervoermiddelen tussen de 6 en 15 jaar Machines apparaten installaties tussen de 5 en 20 jaar Overige materiële vaste activa tussen de 5 en 15 jaar ,
,
Financiële vaste activa De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Indien de waarde aandelenkapitaal daalt onder de verkrijgingsprijs vindt afwaardering plaats. ,
Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen:
Pagina 57 van 79
van
het
,
-
Vorderingen; Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar; Overlopende activa; Liquide middelen.
Vorderingen en overlopende activa De vorderingen en overlopende activa zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. ,
Liquide middelen De liquide middelen zijn gewaardeerd tegen nominale waarde. Voorraden De voorraden worden gewaardeerd tegen de marktwaarde Passiva De voorzieningen de vaste schulden tegen nominale waarde. ,
,
,
de vlottende schulden
wanneer
en
deze lager is dan de verkrijgingsprijs.
de overlopende passiva zijn eveneens
opgenomen
18. 2. Toelichting op de balansposten - Vaste activa Materiële vaste activa In tabel 6a en 6b is het verloop over 2025 van de materiële vaste activa uiteengezet. Hierbij wordt onderscheid gemaakt tussen materiële vaste activa met een economisch nut en materiële vaste activa met een economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven. In totaal gaat het om € 42247 miljoen bij de balanspost materiële vaste activa. ,
Investeringen met economisch nut Bedragen x € 1. 000 Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa ,
Saldo 01-01-2025 1. 399 3. 657 2. 571 159 2. 094
Investeringen 0 767 69 505 613
,
Afschrijvingen 0 271 506 16 425
Totaal 9. 880 1. 954 1. 218 Tabel 6a: deze investeringen betreffen voornamelijk huisvesting ICT en de HVO-tanklocatie.
Saldo 31-12-2025 1. 399 4. 153 2. 134 648 2. 282 10. 616
,
Investeringen met economisch nut waarvoor een heffing kan worden geheven Bedragen x € 1. 000
Saldo 01-01-2025
Gronden en terreinen Bedrijfsgebouwen Vervoersmiddelen Machines apparaten en installaties Overige materiële vaste activa
10. 266 3. 671 6. 929 313 8. 501
Afschrijvingen
Saldo 31-12-2025
0 198 1. 345 30 1. 534
10. 266 4. 213 8. 796 417 7. 939
Totaal 29. 680 3. 107 5. 058 Tabel 6b: deze investeringen betreffen voornamelijk tractiemiddelen en containers.
31. 631
,
Investeringen 0 740 3. 212 134 972
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen In 2024 heeft Avri kapitaal verstrekt aan twee deelnemingen: Avri Realisatie B. V. en Cirtex.
Pagina 58 van 79
Avri Realisatie B. V. De deelneming Avri Realisatie B. V. betreft een 100% kapitaalbelang en is gewaardeerd voor € 74. 874. De vennootschap is in 1999 opgericht met als doel om nieuwe – veelal commerciële – activiteiten te ontwikkelen op Grondstoffenpark Rivierenland en hiermee vermogensopbouw te genereren. Dit buiten de eigen risicosfeer van Avri. Het eigen vermogen van Avri Realisatie B. V. bedroeg op 31 december 2024 € 3. 589. 988. Avri Realisatie B. V. heeft een kapitaalbelang van 100% in Avri Solar B.V. een dochtervennootschap die in 2014 is opgericht ten behoeve van de realisatie en exploitatie van een zonnepark op de afgewerkte stortplaats van Avri. ,
Lening U/G Cirtex In 2023 is een 10-jarige lening verstrekt aan Cirtex Cirtex afgelost.
,
een
verbonden partij van Avri. Hiervan is in 2025 € 35. 000 door
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen Bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Avri Realisatie B. V.
75
75
Lening U/G Cirtex
280
315
355 deelnemingen
390
Totaal Tabel 7: Kapitaalverstrekking
aan
18. 3. Toelichting op de balansposten - Vlottende activa Voorraad strooizout Voorraad Bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Strooizout
67
72
Totaal Tabel 8: Voorraad strooizout
67
72
Op 31 december 2025 was 780 ton strooizout in voorraad; deze is gewaardeerd tegen de huidige marktwaarde € 8650 per ton. Het strooizout wordt gebruikt voor de uitvoering van de gladheidbestrijding voor de IBORgemeenten. ,
Vorderingen op openbare lichamen Vordering op openbare lichamen Bedragen x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
BSR Belastingdienst Vorderingen gemeenten Debiteuren gemeente Overige
645 388 299 2. 322 2. 518
605 131 1. 440 4. 344 2. 562
Totaal
6. 172
9. 082
Pagina 59 van 79
van
Tabel 9: Vorderingen openbare lichamen BSR betaalt 05% van de van inwoners ontvangen afvalstoffenheffing uit nadat de belastinginning over een heffingsjaar volledig door hen is afgewikkeld. De heffingsjaren 2022 tot en met 2025 zijn op 31 december 2025 niet afgewikkeld. Daarom betaalt BSR het bedrag nog niet aan Avri. Het wordt door BSR achtergehouden om voldoende liquide te zijn. Avri heeft daardoor een vordering op BSR. ,
,
nog
De vordering op de Belastingdienst per 31-12-2025 bestaat voor het grootste deel uit de terugvordering van omzetbelasting. De vordering op de gemeenten bestaat hoofdzakelijk uit de afrekeningen openbare ruimtetaken over 2025.
meerwerkopdrachten beheer
van
In de post ‘Overige’ zijn opgenomen de te ontvangen afvalstoffenheffing 2025 de plustaken die Avri uitvoert en de nog te ontvangen rente van Cirtex.
de nog te ontvangen afrekening van
,
,
Overige vorderingen Overige vorderingen bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Debiteuren
952
979
Debiteuren afvalstoffenheffing
2. 670
2. 452
Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen
147
129
Nog te ontvangen
409
574
Afvalstoffenheffing
-929
-810
Overige debiteuren
3
0
3. 252
3. 324
Vorderingen
op
derden
van
crediteuren
Voorziening dubieuze debiteuren
Totaal Tabel 10: Overige vorderingen
De post 'Debiteuren afvalstoffenheffing' bestaat voor het grootste deel uit de geraamde opbrengst van containerledigingen en aanbiedingen restafval in 2025. Inwoners betalen na afloop van het heffingsjaar het variabele deel van de afvalstoffenheffing op basis van de registraties. De post 'Vooruitbetaalde bedragen en overige vorderingen' bestaat voor € 128. 000 uit een bankgarantie 19. 000 uit overige vooruitbetaalde bedragen.
en voor
€
Onder de post ‘Nog te ontvangen van crediteuren’ is ook opgenomen de vordering op onze verwerkers ten aanzien van afgevoerde grondstoffen. ,
De stijging van de ‘Voorziening dubieuze debiteuren afvalstoffenheffing’ is gebaseerd op de ervaringscijfers en openstaande saldi over oude heffingsjaren. De cijfers zijn gebaseerd op de (concept) financiële verantwoording 2025 van BSR.
Pagina 60 van 79
Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met Uitzettingen in 's Rijks schatkist met looptijd korter dan één jaar Bedragen
een
een
rentetypische looptijd korter dan één jaar
rentetypische
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
5. 772
4. 562
Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar
Totaal 5. 772 4. 562 Tabel 11: Uitzettingen in ’s Rijks schatkist met een rentetypische looptijd korter dan één jaar Ultimo 2025 heeft Avri een bedrag uitstaan van € 5772 miljoen bij de schatkist. Dagelijks wordt van het banksaldo bij de Bank Nederlandse Gemeenten het surplus boven € 275. 000 afgeroomd en afgestort naar ’s Rijks schatkist. In het begrotingsjaar 2025 hebben we maximaal € 275. 000 buiten de schatkist gehouden op de rekening courant. Dat is binnen de wettelijke kaders van het toegestane drempelbedrag (2% van de begroting met een ondergrens van € 1 miljoen). ,
,
Toelichting drempelbedrag schatkistbankieren Decentrale overheden zijn verplicht om hun overtollige middelen in 's Rijks schatkist aan te houden. Om het dagelijkse kasbeheer te vereenvoudigen is er een drempelbedrag afhankelijk van het begrotingstotaal dat buiten de schatkist mag worden gehouden. Het drempelbedrag is gelijk aan 2% van het begrotingstotaal als het begrotingstotaal lager is dan € 500 miljoen. De drempel is nooit lager dan € 1 miljoen. De benutting van het drempelbedrag wordt berekend als gemiddelde over alle dagen in het kwartaal. Gemiddeld mag een decentrale overheid dus maximaal het drempelbedrag buiten de schatkist hebben gehouden. ,
,
,
Uit tabel 12 blijkt dat het drempelbedrag voor Avri is berekend op € 1358 miljoen. Uit de tabel blijkt ook dat in geen enkel kwartaal van 2025 het drempelbedrag werd overschreden. ,
Pagina 61 van 79
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1000) Verslagjaar 2025 1. 358 (1) Drempelbedrag Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 154 239 276 (2) 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag 1. 205 1. 119 1. 083 (3a) = (1) > (2) Overschrijding van het (3b) = (2) > (1) drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag Verslagjaar 67. 907 (4a) Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal 6 7. 907 (4b) dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal (4c) dat de € 500 miljoen te boven
Kwartaal 4 302 1. 056 -
gaat
(1) = (4b)*002 + (4c)*0002 met een minimum van €1. 000. 000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het 1. 358 Drempelbedrag drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen vermeerderd met 02% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 1 3. 822 21. 793 25. 356 27. 794 (5a) (negatieve bedragen tellen als nihil) (5b) Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten (2) - (5a) / (5b) 's Rijks schatkist aangehouden 154 239 276 302 middelen Tabel 12: Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren ,
,
,
,
Overlopende activa Overlopende activa Bedragen x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Overlopende activa
506
904
Totaal Tabel 13: Overlopende activa
506
904
Pagina 62 van 79
Voor
een
nader inzicht in de post overlopende activa is in tabel 14 een uitsplitsing op hoofdlijnen opgenomen. ,
Overlopende activa - specificatie bedragen x € 1. 000 Nog te ontvangen bedragen Verpact Nog te ontvangen verwerkers Nog te ontvangen rente SKB Q4 2025 Vooruitbetaald Cirtex Waarborgsommen Overig nog te betalen bedragen Totaal Tabel 14: Overlopende activa nader uitgesplitst
31-12-2025
31-12-2024
426 -25 48 50 7 0 506
518 300 0 0 0 86 904
De post ‘Nog te ontvangen verwerkers’ heeft betrekking op een juridische procedure met een verwerker die in 2025 is afgerond. In 2024 is ervoor gekozen om vanwege de lopende procedure de betreffende facturen onder de crediteuren te laten staan en deze tijdelijk te corrigeren via de overlopende activa. Nu de procedure is afgehandeld zijn de posten definitief verwerkt onder de crediteuren. ,
,
Liquide middelen Liquide middelen Bedragen x € 1. 000
Bank Nederlandse Gemeenten Rabobank ABN AMRO Totaal Tabel 15: Liquide middelen
31-12-2025
31-12-2024
241 2
248 1
0
0
243
249
Het saldo bij de Rabobank betreft het banksaldo dat wordt aangehouden om pin-transacties te kunnen doen tijdens de uitvoering van de dagelijkse werkzaamheden. Avri bankiert bij de Bank Nederlandse Gemeenten en heeft in 2025 een doorlopende kredietfaciliteit van € 37 miljoen. Per ultimo 2025 is er geen gebruik gemaakt van de kredietfaciliteit. ,
Pagina 63 van 79
,
18. 4. Toelichting op de balansposten - vaste passiva Reserves Reserves bedragen
x € 1. 000
31-12-2024
Toevoegingen
Onttrekkingen
31-12-2025
1. 551
144
836
859
Reserve Pluspakket
14
0
0
14
Reserve bedrijfsafval
338
79
0
417
Totaal Tabel 16: Reservemutaties
1. 903
223
836
1. 290
Algemene bedrijfsreserve
Naam
reserve
Type reserve Doel reserve en beleid
Algemene bedrijfsreserve Avri
Toelichting toevoegingen
Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's (bufferfunctie). Dit betreffen de niet-voorziene kosten in het taakveld 0. 4 Overhead (van toepassing vanaf begrotingsjaar 2018). Mee- en tegenvallers in dit taakveld worden niet verrekend met de exploitatie (programma's) maar opgevangen binnen deze reserve (egalisatiefunctie). Het renteresultaat ad. € 144. 000 is toegevoegd.
Toelichting onttrekkingen
Het resultaat onder programma Overhead € 836. 000 is onttrokken aan de reserve.
Naam
Reserve Pluspakket
reserve
Type reserve Doel reserve en beleid Toelichting toevoegingen
Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie). In 2025 bedragen de toevoegingen nihil.
Toelichting onttrekkingen
In 2025 bedragen de onttrekkingen nihil.
Naam
Reserve bedrijfsafval
reserve
Type reserve Doel reserve en beleid
Bestemmingsreserve Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).
Toelichting toevoegingen
Het positieve exploitatieresultaat van € 79. 000 over 2025 uit de activiteiten op het gebied van bedrijfsafval wordt toegevoegd aan deze reserve. Dit resultaat wordt nader toegelicht in het programma Bedrijfsafval. Er heeft geen onttrekking plaatsgevonden.
Toelichting onttrekkingen
Pagina 64 van 79
Voorzieningen Voorzieningen bedragen
x € 1. 000
31-12-2024
Toevoegingen
Voorziening Basispakket
4. 525
1. 370
496
5. 399
Voorziening onderhoud gebouw
769
207
60
916
Voorziening stortplaats
197
0
0
197
Voorziening spaarverlof
386
131
0
517
Voorziening Incontinentie materiaal
62
0
62
0
5. 939
1. 708
618
7. 029
Totaal Tabel 17: Voorzieningen
Onttrekkingen
31-12-2025
Naam voorziening
Voorziening Basispakket
Type voorziening Doel voorziening en beleid
Toelichting onttrekkingen
Voorziening van derden verkregen middelen 1. Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Afval (bufferfunctie). 2. Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Afval zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tarief egalisatie). Er is in 2025 € 1. 370. 000 toegevoegd aan deze voorziening. Hiervan is € 874. 000 toegevoegd uit het resultaat van programma Afval. De onttrekking is de herijking van het vermogen van de stortplaats ad. € 496. 000.
Naam voorziening
Voorziening onderhoud gebouwen
Type voorziening Doel voorziening en beleid
Toelichting onttrekkingen
Kostenegalisatie voorziening Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen. De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op de in 2020 opgestelde Meerjarenonderhoudsplanning 2020-2039. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg Geldermalsen Tiel en Zaltbommel. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2025 € 207.000 op basis van de meerjarige ramingen van onderhoudskosten uit het onderhoudsplan. In 2025 heeft een onttrekking plaatsgevonden van € 60. 000.
Naam voorziening
Voorziening stortplaats
Type voorziening Doel voorziening en beleid Toelichting toevoegingen
Kostenegalisatie voorziening De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten van onderhoud van de stortplaats inclusief de voorbereiding voor de overdracht aan het nazorgfonds tot het moment van overdracht. In 2025 heeft geen toevoeging aan de voorziening stortplaats plaatsgevonden.
Toelichting onttrekkingen
In 2025 heeft geen onttrekking aan de voorziening stortplaats plaatsgevonden.
,
Toelichting toevoegingen
,
Toelichting toevoegingen
Pagina 65 van 79
,
,
Naam voorziening
Voorziening spaarverlof
Type voorziening
Kostenegalisatie voorziening
Doel voorziening en beleid
Toelichting onttrekkingen
Medewerkers hebben het recht om verlof te kopen. Het saldo van de gekochte uren wordt voorzien. De toevoeging aan de voorziening bedraagt voor 2025 € 130.895 op basis van het aantal gekochte uren. In 2025 heeft geen onttrekking aan de voorziening spaarverlof plaatsgevonden.
Naam voorziening
Voorziening Incontinentie
Type voorziening
Kostenegalisatie voorziening
Doel voorziening en beleid
Het saldo van de heffing en de kosten egaliseren zodat daar in de toekomst de tariefstelling op kan worden gebaseerd. In 2025 heeft geen toevoeging aan de voorziening Incontinentie plaatsgevonden.
Toelichting toevoegingen
Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen
,
,
In 2025 heeft een onttrekking van € 62. 000 aan de voorziening Incontinentie plaatsgevonden als gevolg van het gerealiseerde nadeel. ,
Vaste schulden Schulden langer dan 1 jaar
Stand 31-12-2024
(bedragen * € 1. 000)
Opname
Aflossingen
Stand 31-12-2025
Schulden aan openbare lichamen Onderhandse leningen van: -
Binnenlandse banken en overige financiële instellingen
Openbare lichamen Totaal Tabel 18: Langlopende leningen -
38. 607
0
3. 214
35. 393
3. 600 42. 207
0 0
400 3. 614
3. 200 38. 593
31-12-2025
31-12-2024
632 1. 444 343 496 3 2. 918
208 1. 382 376 460 3 2. 429
18. 5. Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Schulden
aan
openbare lichamen
Schulden aan openbare lichamen Bedragen
x € 1. 000
Terug te betalen voorschotten Pluspakket Belastingdienst Nog te betalen rente op langlopende schulden Zwerfafval opslag AVH Overige Totaal Tabel 19: Schulden aan openbare lichamen
Het terug te betalen voorschot Pluspakket betreft de som van de terug te betalen voorschotten als gevolg onderuitputting van de IBOR-taken en handhavingstaken. ,
De schuld aan de Belastingdienst bedraagt in totaal € 1444 miljoen. Deze is op te splitsen in de diverse belastingcomponenten zoals is weergegeven in tabel 20 hieronder. ,
,
Pagina 66 van 79
van
de
Schulden aan Belastingdienst bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
Te betalen btw Te betalen loonheffing
0
0
1. 444
1. 382
0
0
1. 444
1. 382
Te betalen vennootschapsbelasting Totaal Tabel 20: Schulden aan Belastingdienst Per 31 december 2025
was er geen
31-12-2024
sprake van een kortlopende lening.
Overige schulden Overige schulden bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Crediteuren
5. 259
3. 086
Schulden aan personeel
776
650
Te betalen aan debiteuren
0
12
Totaal Tabel 21: Overige schulden
6. 035
3. 748
Het reguliere crediteurensaldo is per 31-12-2025 gestegen ten opzichte van 31-12-2024. Bij deze post is ook het bedrag van de negatieve crediteuren opgenomen onder de overige vorderingen. De schulden aan personeel zijn toegenomen ten opzichte van de stand per 31 december 2024. Deze stijging houdt voornamelijk verband met de opbouw van vakantietoeslag en af te dragen pensioenpremies. De post ‘Te betalen aan debiteuren’ betreft debiteuren die per jaareinde een creditsaldo hebben en daarmee een schuldpositie voor Avri vormen. Gezien de beperkte omvang is deze post op nihil gewaardeerd. Overlopende passiva De overlopende passiva zijn gespecificeerd in tabel 22: Overlopende passiva Bedragen
x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Nog te betalen bedragen IBOR
623
706
Nog te betalen bedragen overige
491
72
Nog te betalen aanslagen provincie
1. 635
1. 138
Totaal Tabel 22: Overlopende passiva
2. 749
1. 916
‘Nog te betalen bedragen IBOR’ betreft IBOR-werkzaamheden waarvan de facturen/afrekeningen ten tijde van het sluiten van de administratie over 2025 nog niet binnen waren maar waarbij de werkzaamheden wel in 2025 zijn uitgevoerd. ,
Pagina 67 van 79
Toelichting nog te betalen aanslagen provincie Bedragen x € 1. 000
31-12-2025
31-12-2024
Totale waarde fonds (provincie)
11. 822
9. 866
Nettowaarde verplichting (contant)
13. 457
11. 004
Saldo te betalen aanslagen Tabel 23: Vooruitbetaalde aanslagen provincie
1. 635
1. 138
Toelichting systematiek verwerking stortplaats In Nederland is het verplicht een stortplaats die niet meer in exploitatie is – en voorzien van de definitieve eindafwerking – over te dragen aan een provinciale nazorgorganisatie. In geval van Avri is dat de provincie Gelderland. De exploitant (Avri) betaalt voor de overdracht een geldbedrag aan het nazorgfonds voor de eeuwigdurende nazorg. Het geldbedrag (doelvermogen) moet voldoende zijn om de jaarlijkse kosten periodieke vervangingen en risico’s te dekken. Het benodigde doelvermogen is de netto contante waarde van de toekomstige kosten bij aanvang van de nazorg en wordt door het provinciale nazorgfonds zelf berekend met een landelijk gevalideerd rekenmodel. Het doelvermogen wordt door het nazorgfonds opgebouwd. Tot het moment van overdracht is het fonds afhankelijk van o. a. de inleg door Avri het beleggingsrendement van het nazorgfonds veranderingen in rekenrente en inflatie. Ook veranderende inzichten in het beheer van de locatie en de levensduur van bodembeschermende voorzieningen hebben invloed. ,
,
,
Het nazorgfonds bepaalt enkel via een goedgekeurd nazorgplan het doelvermogen. Avri actualiseert het nazorgplan en raamt daarom zelf het doelvermogen via het concept nazorgplan. Avri doet dit bedachtzaam en wil niet ver afwijken van de provinciale standpunten. Daarmee is de kans groter dat we bij gunstige ontwikkelingen de stortplaats eerder kunnen overdragen. Uiteraard in overleg en met instemming van de provincie. Op basis van de uitgangspunten van de provincie bedraagt het doelvermogen per 1 januari 2027 € 13901 miljoen. De netto contante waarde van de verplichting is per eind 2025 berekend op € 13457 miljoen uitgaande van een rekenrente van 330%. Avri heeft reeds meerdere betalingen aan de provincie gedaan. Op basis van de jaarrekening 2024 en het beleggingsresultaat over 2025 komt het bij de provincie aanwezige vermogen ultimo 2025 uit op € 11823 miljoen. Dit leidt op basis van deze aannames tot een nadeel. Dit verschil is verwerkt als een nog te betalen bedrag. ,
,
,
,
,
,
,
Het verschil tussen de balanswaarden in 2025 en 2024 hangt samen met de gewijzigde uitgangspunten voor de verwerking van de stortplaats in de jaarrekening. Vanaf 2025 hanteren wij de uitgangspunten zoals vastgesteld door de Provinciale Staten. 18. 6. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Niet uit de balans blijkende verplichtingen bedragen
x € 1. 000
Omschrijving
Omvang
Einde contract
903
Nvt
Afvalverwerking
10. 080
Divers
Bedrijfsvoering
3. 823
Divers
Taken Pluspakket
8. 925
Divers
Uitvoering / Materieelbeheer
7. 098
Divers
Vakantiedagenverplichting
Totaal Tabel 24: Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Pagina 68 van 79
30. 829
Vakantiedagenverplichting De gerapporteerde vakantiedagenverplichting is het totaal van jaarlijkse verlofrechten en het restant van de verlofrechten uit eerdere jaren van alle medewerkers per 31 december 2025. De laatste jaren is een inventarisatie gedaan naar de omvang van het aantal (restant)verlofuren van de medewerkers van Avri. In samenspraak met de medewerkers wordt gekeken hoe we het verlofsaldo zoveel mogelijk kunnen wegwerken. Dit is wel afhankelijk van de mogelijkheden. In sommige gevallen kunnen problemen ontstaan met de bezetting waardoor de dienstverlening van Avri mogelijk onder druk komt te staan. ,
Op basis van de notitie van de commissie BBV inzake arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen moet voor een bovenmatig verlofsaldo een financiële verplichting worden opgenomen. Het deel van het saldo dat groter is dan vijf maal de overeengekomen arbeidsduur wordt hierbij als bovenmatig verondersteld. Het bovenmatige deel ultimo 2025 (€ 289. 000) is bij de overige schulden (schuld aan personeel) als financiële verplichting op de balans verwerkt. ,
,
Overige rubrieken In de overige rubrieken van tabel 24 zijn meerjarig afgesloten contracten opgenomen die Avri hiervoor heeft uitgevoerd.
,
volgend uit aanbestedingen
Onder de post Afvalverwerking vallen onder andere contracten met betrekking tot de verwerking van gft (€ 2700 miljoen per jaar) restafval (€ 1700 miljoen per jaar) en de inhuur van uitzendkrachten (€ 2000 miljoen per jaar). ,
,
,
,
Het grootste contract onder Bedrijfsvoering heeft betrekking op het beheer van (ICT-) netwerk infrastructuur (€ 500. 000). Onder de Pluspakket-taken vallen contracten met betrekking tot de inhuur van medewerkers met een afstand tot de arbeidsmarkt (€ 800. 000). Ook zijn onder de Pluspakket-taken contracten met aannemers ten behoeve van het onderhoud in de openbare ruimte opgenomen (€ 8125 miljoen per jaar). ,
Bij het onderdeel Uitvoering/materieelbeheer zijn onder andere contracten met betrekking tot brandstof opgenomen (€ 1600 miljoen per jaar). De overige omvang heeft vooral betrekking op contracten voor het onderhoud van het materieel. ,
18. 7. Gebeurtenissen na balansdatum Na balansdatum is de geopolitieke situatie in het Midden-Oosten verder verslechterd. Deze ontwikkelingen hebben geleid tot toenemende volatiliteit op de internationale brandstofmarkten. Voor GR Avri brengt dit onzekerheid met zich mee ten aanzien van de toekomstige brandstoflasten die een substantieel onderdeel vormen van de operationele kosten. De omvang van de financiële impact kan op dit moment nog niet worden vastgesteld. Avri monitort de prijsontwikkelingen en mogelijke gevolgen voor de uitvoering van de dienstverlening. ,
Pagina 69 van 79
19.
INVESTERINGSKREDIETEN
19. 1. Uitputting investeringskredieten In tabel 25 wordt de voortgang van de uitputting van goedgekeurde investeringsbudgetten per pakket weergegeven. De tabel geeft inzicht in het saldo per pakket aan het begin van 2025 het verbruik en de activatie van het saldo in 2025 en het restantkrediet. Investeringen die zijn afgerond bij de jaarrekening 2025 worden geactiveerd op 1 januari 2026 wat leidt tot kapitaallasten vanaf het begrotingsjaar 2026 in de programma's. ,
,
Tabel 25: Investeringskredieten 19. 2. Toelichting investeringskredieten De meeste kredieten zijn binnen de begroting gebleven. Wel is een behoorlijk aantal kredieten al voor langere tijd onbenut gebleven. Onderstaand wordt een aantal bijzonderheden toegelicht. Afval (materieel/containers Basispakket) Dit betreft het beschikbaar gestelde krediet voor anticipatie op toekomstige investeringen met name voor tractie en lopende investeringen in materieel afvalbeheer in 2025. Over het algemeen is het niet meer hebben van een overeenkomst de reden van een langere doorlooptijd. De kosten worden vanaf 2026 verwacht. ,
Datagestuurd werken Hieronder vallen met name kredieten die bedoeld zijn voor het project Optimaliseren Containerbeheer. Dit project is in juli 2025 gestart waarbij de belangrijkste kostenposten in 2026 worden verwacht. IBOR De beschikbaar gestelde kredieten in het IBOR-pakket zijn overwegend bedoeld voor de vervanging van voertuigen. In 2025 zijn we begonnen met de voorbereiding van de aanbestedingen. De levering van deze voertuigen vindt pas vanaf 2026 plaats. Medel In 2023 is grond aangekocht voor het toekomstige circulair ambachtscentrum op bedrijventerrein Medel. Daarnaast is voor de inrichting een krediet beschikbaar gesteld. Hiervan is een groot gedeelte in de bestuursrapportage 2025 doorgeschoven naar 2026. De meeste werkzaamheden worden vanaf 2026 verwacht. Milieustraten Dit krediet is met name bedoeld voor veiligheidsmaatregelen op de milieustraten. Het restant wordt naar verwachting in 2026 uitgegeven. Overhead (huisvesting terreininrichting) Dit betreft met name beschikbaar gestelde kredieten voor huisvesting (renovatie kantoren) en de aanleg van de HVO-tankinstallatie. In 2025 is de revitalisering van ons kantoor en de bijbehorende ruimtes afgerond. Hierbij kwamen onvoorziene extra kosten in verband met nieuwe keuzes en inzichten. ,
Pagina 70 van 79
20.
VERKLARINGEN
20. 1. SiSa verantwoordingsinformatie 2025 Avri heeft in 2025
geen
specifieke uitkeringen ontvangen. Daarom is geen SiSa-verantwoording opgesteld.
20. 2. Rechtmatigheidsverklaring De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties blijkt een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. ,
,
,
In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur van Avri toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties het begrotings- voorwaarden- en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door de Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 18 december 2025 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. ,
,
,
,
Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 2% van de totale lasten in de jaarrekening en is daarmee vastgesteld op € 1. 372. 900. De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2025 van de Commissie BBV van september 2025. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen € 565. 766 bedraagt. Dit is 082% van de totale lasten en daarmee lager dan de daarvoor gestelde grens van 2%. Van de niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties is een bedrag van € 0 acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken. De niet acceptabele onrechtmatigheid voor het boekjaar 2025 bedraagt daarmee € 565.766 zijnde 082% van de totale lasten in de jaarrekening. ,
,
,
In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met her Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. 20. 3. Controleverklaring accountant Volgt separaat.
Pagina 71 van 79
mn 21. Het
VASTSTELLINGSBESLUIT Algemeen Bestuur van
de
gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen
in haar
vergadering
BESLUIT: 1. Aldus
De jaarstukken 2025 vast te stellen.
vastgesteld
in de
openbare vergadering
van
het
Algemeen
Bestuur op 9
De secretaris,
De
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
Pagina
72 van 79
juli 2026
voorzitter,
van
9 juli 2026:
BIJLAGEN
Pagina 73 van 79
BIJLAGE 1: AFREKENING BTW PROGRAMMA
AFVAL MET GEMEENTEN
In rekening gebrachte voorschotten 2025 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2024
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
2 7. 773 2 9. 944 2 5. 708 5 2. 948 2 6. 197 4 2. 370 2 0. 330 3 0. 385 2 55. 655
3 .336. 692 3 .597. 519 3 .088. 599 6 .361. 256 3 .147. 349 5 .090. 398 2 .442. 478 3 .650. 502 30. 714. 793
21% BTW (compensabel) C B * 21% 700. 705 755. 479 648. 606 1. 335. 864 660. 943 1. 068. 984 512. 920 766. 605 6. 450. 107
Verrekening Nedvang/PMD*
Opbrengst ASH D 3. 892. 085 4. 196. 327 3. 602. 697 7. 420. 088 3. 671. 226 5. 937. 696 2. 849. 029 4. 258. 128 35. 827. 276
kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 320. 796 345. 873 296. 944 611. 584 302. 592 489. 401 234. 825 350. 967 2. 952. 983
F C -H 379. 909 409. 606 351. 662 724. 280 358. 351 579. 582 278. 096 415. 639 3 . 497. 124
De afrekening basispakket op basis van de jaarrekening 2025 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Inwoneraantal per 1-1-2025
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
2 7. 978 3 0. 281 2 5. 781 5 3. 253 2 6. 289 4 2. 575 2 0. 594 3 0. 412 2 57. 163
3 .474. 218 3 .760. 197 3 .201. 401 6 .612. 786 3 .264. 483 5 .286. 826 2 .557. 296 3 .776. 464 31. 933. 672
21% BTW (compensabel) C B * 21% 729. 586 789. 641 672. 294 1. 388. 685 685. 541 1. 110. 233 537. 032 793. 057 6. 706. 071
GEMEENTE
Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
Kosten Basispakket (excl PMD)
A
B
2 7. 978 3 0. 281 2 5. 781 5 3. 253 2 6. 289 4 2. 575 2 0. 594 3 0. 412 2 57. 163
1 37. 526 1 62. 678 1 12. 802 2 51. 530 1 17. 134 1 96. 428 1 14. 818 1 25. 962 1. 218. 879
21% BTW (compensabel) C B * 21% 28. 880 34. 162 23. 688 52. 821 24. 598 41. 250 24. 112 26. 452 255. 964
G 175. 484 189. 202 162. 436 334. 553 165. 526 267. 715 128. 455 1 91. 988 1. 615. 359
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 36. 852 39. 732 34. 112 70. 256 34. 760 56. 220 26. 976 40. 317 3 39. 225
Verrekening Verpact/PMD
Opbrengst ASH D 3. 956. 758 4. 282. 458 3. 646. 050 7. 531. 248 3. 717. 893 6. 021. 123 2. 912. 484 4. 300. 984 36. 369. 000
kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 349. 117 377. 854 321. 702 664. 505 328. 041 531. 262 256. 977 379. 489 3. 208. 947
F C -H 380. 469 411. 787 350. 592 724. 180 357. 500 578. 972 280. 055 413. 569 3 . 497. 124
Te factureren: afrekening basispakket jaarrekening 2025 minus de in rekening gebrachte voorschotten 2025 VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1-2025
PMD's
Opbrengst ASH D 64. 674 86. 131 43. 353 111. 160 46. 668 83. 427 63. 455 42. 856 541. 724
PMD's G 102. 072 110. 474 94. 056 194. 282 95. 910 155. 326 75. 133 1 10. 952 938. 204
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 21. 435 23. 199 19. 752 40. 799 20. 141 32. 618 15. 778 23. 300 197. 023
Verrekening Verpact/PMD
kosten incl btw - Voordeel voor /- opbrengst gemeente agv ASH compensatie BCF E B+C+G-D 28. 320 31. 981 24. 758 52. 921 25. 449 41. 861 22. 153 28. 522 255. 964
F C -H
PMD's en matrassen G
560 2. 181 1. 0691008506111. 959 2. 0700-
73. 41278. 72868. 380140. 27069. 616112. 39053. 3238 1. 036677. 155-
21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 15. 41716. 53314. 36029. 45714. 61923. 60211. 19817. 018142. 203-
Specificatie kosten en opbrengsten PMD VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1-2025
GEMEENTE Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel
2 7. 978 3 0. 281 2 5. 781 5 3. 253 2 6. 289 4 2. 575 2 0. 594 3 0. 412 2 57. 163 compenseren de
Kosten PMD 3 62. 242 3 92. 060 3 33. 797 6 89. 487 3 40. 374 5 51. 235 2 66. 639 3 93. 756 3 .329. 589
Opbrengsten PMD 259. 511 280. 873 239. 133 493. 950 243. 845 394. 906 191. 021 282. 088 2. 385. 326
Kosten matrassen
Kosten -/Opbrengsten PMD en matrassen
6597136071. 2556191. 0034857166. 059-
102. 072 110. 474 94. 056 194. 282 95. 910 155. 326 75. 133 1 10. 952 9 38. 204
Gemeenten btw die AVRI in rekening brengt bij het btw-compensatiefonds. Ze krijgen zo de btw dus terug via de Belastingdienst. Oorspronkelijk bedroeg de opslag 135%. In het AB van 23 februari 2023 is de opslag ‘vastgeklikt’ op een vast bedrag. Het percentage voor 2024 komt uit op 110%. Het verschil tussen de opslag en de 21% btw leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. ,
,
Pagina 74 van 79
BIJLAGE 2: BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD Begroting 2025 na wijzigingen 9. 627 17
Jaarrekening 2025 9. 290 19
Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 1. 2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2. 1 Verkeer en vervoer Taakveld 2. 4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3. 3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3. 4 Economische promotie Taakveld 5. 2 Sportaccomodaties Taakveld 5. 7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6. 3 Inkomensregelingen
6 1. 327 5. 417 29 18 237 477 8. 634 1. 519
5 1. 289 5. 261 28 17 230 463 8. 385 1. 475
Taakveld 7. 2 Riolering Taakveld 7. 3 Afval Taakveld 7. 4 Millieubeheer Taakveld 7. 5 Begraafplaatsen Totaal
2. 038 40. 702 19 675 61. 098
1. 979 39. 530 18 656 59. 336
Totaal saldo van lasten Taakveld 0. 10 mutaties reserves Totaal van lasten na reservemutaties
70. 742
68. 645
70. 742
68. 645
TOTAALOVERZICHT LASTEN PER TAAKVELD (*1. 000) Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting
TOTAALOVERZICHT BATEN PER TAAKVELD (*1. 000) Taakveld 04 Overhead Taakveld 09 Vennootschapsbelasting Taakveld 02 Burgerzaken Taakveld 1. 2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2. 1 Verkeer en vervoer Taakveld 2. 4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3. 3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3. 4 Economische promotie Taakveld 5. 2 Sportaccomodaties Taakveld 5. 7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6. 3 Inkomensregelingen Taakveld 7. 2 Riolering Taakveld 7. 3 Afval Taakveld 7. 4 Millieubeheer Taakveld 7. 5 Begraafplaatsen Totaal Totaal Saldo van baten Taakveld 0. 10 mutaties reserves Saldo van baten na reservemutaties
Pagina 75 van 79
Begroting 2025 na wijzigingen 0 0 9 1. 728 6. 029 28 27 323 500 9. 428 0 2. 212 48. 528 20 822 69. 654 69. 654 1. 088 70. 742
Jaarrekening 2025 0 0 8 1. 708 5. 960 28 27 319 494 9. 320 0 2. 187 47. 971 20 813 68. 855 68. 855 -210 68. 645
BIJLAGE 3: STOPLICHTENRAPPORTAGE
KOERSPLAN
Nr
Actieplan projecten
Voortgang
1
DE TRANSITIE VAN AFVAL NAAR GRONDSTOF AANJAGEN
Resultaat (stoplicht)
1. 1
Aanpak schone grondstoffen
1. 1a Beleidsplan Textiel 1. 1b Beleidsplan Bijplaatsingen 1. 1c Notitie aanpak kleine kernen 1. 1d Beleidsplan gft hoogbouw 1. 1e Toezicht op de afvalstoffenheffing 1. 1. f Aanpak nulaanbieders 1. 2 Communicatie inwoners doorlopend 1. 3 Beleidsplan van afval naar grondstoffen (2025-2030)
1. 3a 1. 4 1. 4a 1. 4b 1. 4c
76
Pilot doorgeeftas Huidige milieustraten moderniseren Milieustraat Zaltbommel uitbreiden Milieustraat Zaltbommel , verkeersafwikkeling optimaliseren Milieustraten afsluiten met slagbomen - nieuw
Planning
Status in besluitvorming
Status uitvoering
Gereed , zie actie 1. 1e/f
Voorbereiding Lopende Lopende
Vertraging technisch zie 4. 1c
Vertraging ivm gemeenteraadsverkiezingen
Evaluatie naar DB/AB
Lopende pilot Lopende Afgerond Afgerond
2 2. 1
CIRCULAIR ONDERNEMERSCHAP EN MAATSCHAPPELIJKE WAARDE CREËREN Visie: milieustraat van de toekomst - 2026
2. 2
Milieustraat van de toekomst Medel (Tiel)
2. 3
Meerwaarde creëren van de grondstof gft
HVC afgerond
2. 3a 2. 4 2. 4a 2. 4b 2. 5 2. 6 2. 6a
Onderzoek vestigen gft installatie op grondstoffenpark Stimuleren circulair ondernemen , met de focus op grondstoffen Bedrijven Binnensteden Tiel , Culemborg en Zaltbommel bij Avri Bedrijfsafval textiel ophalen modewinkels voor UPV Textiel uitvoering Evaluatie textielsorteercentrum CIRTEX Versnellen ambities met partners - doorlopend Meerwaarde creëren van de grondstof pdb
Zie 2. 3
2. 7 2. 8
Actieplan aantrekkelijke werkgever zijn voor mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt CSRD implementeren
3
MEEWERKEN AAN BIODIVERSITEIT EN KLIMAATADAPTATIE
3. 1 3. 2 3. 2a 3. 2b 3. 2c 3. 3
Onderzoek omgevingsvergunning Materieel (bedrijfsmiddelen en wagenpark) verduurzamen WhattHub elektrisch laadplein HVO dieselstation realiseren WhattHub elektrisch laadplein - 2e fase Optimalisatie inzameling
3. 3a Optimalisatie containerbeheer Pagina 77 van 79
Resultaat (stoplicht)
Planning
Status in besluitvorming
Status uitvoering
Vertraging Besluitvorming Vertraging Vertraging Lopende Lopende Lopende nvt nvt nvt Lopende
Resultaat (stoplicht)
Planning
Status in besluitvorming
Status uitvoering
nvt Gereed Gereed
Gereed
Afgerond Afgerond
3. 3b Papierinzameling van 1p/mnd naar 4 weken 3. 4 Verduurzamen (kantoor)panden 3. 4a Kantoorpanden energielabel B maken
Gereed
Gestart
3. 4b Verduurzamen (kantoor)panden – fase 2 3. 6 Onderzoek vergroten biodiversiteit – 2029
2029
3. 6a Landschappen project biodiversiteit Zaltbommel
4
SAMEN EEN SCHONE EN VEILIGE LEEFOMGEVING
4. 1
Onderzoek naar verder professionaliseren en uitbouwen van de handhavingstaak
4. 1a 4. 1b 4. 1c 4. 1d 4. 2 4. 2a
Onderzoek vanuit gemeente Tiel voor herpositionering Handhaving Onderzoek parkeerbeheer Westluidensepoort Tiel Strategie sanctioneren op ASV Toekomst handhaving en toezichttaken ASV Onderzoek toekomst beheer openbare ruimte Ontvlechting Neder Betuwe en Onderzoek Buren
4. 3
Communicatie dienstverlening – doorlopend
4. 4
Inwonerspanel oprichten - 2026
4. 5 4. 5a 4. 6 4. 7
Inwonersonderzoek grondstoffenscheiding en dienstverlening Ontwikkeling Klantcontactcentrum Samenwerking met gemeenten versterken Doorontwikkeling afvalcoaching
Pagina 78 van 79
Afgerond
REALISEREN
Resultaat (stoplicht)
Vertraging Vertraging
Planning
Vertraging Vertraging
Gereed
Afgerond
Status in besluitvorming Gereed
Status uitvoering Lopende overdracht
Gereed Gereed Voorbereiding Vertraging
Lopende Lopende
Gereed
Lopende
nvt
Lopende
nvt nvt Gereed
Lopende Afgerond Afgerond
1 juli invoering
2026-2027
DE
BEDRIJFSVOERING
VERSTERKEN
Resultaat
(stoplicht) Maatschappelijk besluiten nemen Besturingsstructuur 2025
en
verantwoorden
-
2028
IBOR
|Status
in besluit-
vorming
|Status uitvoe-
ring
2028
Voorbereiding
-
Borgen
|Planning
Handhavingstaken in besturingsstructuur Betrekken gemeenteraden doorlopend Human Resource Management (HRM) vanaf 2023 Informatiemanagement Vervangen (geanonimiseerd) ME en (geanonimiseerd) Vervangen ICT omgeving (afgerond) en
—
—
Afgerond Lopende
Afgerond
AFAS
CRM
Lopende
AFAS
Projectmodule
Voorbereiding
Pilot Al in Esrí
Vervangen
bemande
Afgerond en
onbemande
weegbrug
2027
Opstarten 5.5.a
Inhousing Helpdesk diverse kleine projecten automatisering Finance
en
Fin. Man.
2025
Control Afas HRM
Informatie
Implementatie AFAS Finance
Afgerond Afgerond Afgerond
en
Lopende Financien
Control AFAS
doorontwikkeling
functies
Doorontwikkeling financiele functies Facilitaire dienstverlening
Inkoop
Afgerond Afgerond Lopende
Locatieplan Interne communicatie Juridische ARBO
Pagina
79
van
-
79
Lopende
onderwerpen
Veiligheid Avri werkplekken/uitvoering
Lopende
na