Document · PDF

Concept jaarrekening 2024 Werkzaak Rivierenland

Raadsvergadering 22 mei 2025, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Regionale samenwerking / Gemeenschappelijke Regelingen32.474 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 4

222.200

833.400

700.000

1.488.000

6.230.100

187.300

198.700

102.900

32.700

-35.100

van afschrijvingen

Mutaties exploitatie en saldo 2024

-2.400

2.500.000

287.800

Algemene reserve

Reserve personeel

103.000

Reserve innovatiefonds

Reserve regiodeal

Reserves (bedragen in € )

2.500.000

Mutatie saldo voorgaand boekjaar

Toevoegingen 2024 Onttrekkingen 2024

Boekwaarde per 1 januari 2024 Toevoeging/onttrekking resultaatbestemming voorgaand boekjaar

102.900

-103.000

-2.383.600 -2.383.700 -2.383.600 -2.383.700

Verminderingen ter dekking

Boekwaarde 31 december 2024

De algemene reserve dient als buffer voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en van onvoorziene ontwikkelingen. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt bepaald met een risico-inventarisatie. Het benodigde weerstandsvermogen is in 2024 gelijk gebleven. In 2017 is de reserve innovatiefonds gevormd door het Algemeen Bestuur. De reserve is bedoeld om Werkzaak de mogelijkheden te bieden om vanuit haar primaire opdracht nieuwe initiatieven te ontwikkelen. Ook was de gedachte dat deze reserve revolverend zou zijn, dat baten die voortkomen uit deze innovaties zouden kunnen terugvloeien naar deze reserve waardoor er weer nieuwe innovaties uit gefinancierd zouden kunnen worden. In de praktijk blijkt het lastig om deze baten direct te kunnen toewijzen aan deze reserve en loopt de beslissing om iets toe te kunnen voegen aan deze reserve altijd via het Algemeen Bestuur. Zoals opgenomen in de resultaatbestemming 2023 is het saldo van de reserve regiodeal gestort in de reserve innovatiefonds. Verder is er 32.700 euro vanuit de verkoop van de aandelen Dariuz in deze reserve gestort. Voor innovatieprojecten ontwikkelatelier en buddyapp is 35.100 euro onttrokken aan deze reserve in 2024. De reserve personeel is bij de resultaatbestemming 2018 gevormd om WW-verplichtingen op te vangen.

In 2024 is niets onttrokken aan deze reserve.

De reserves afwikkeling Tozo en Noodzakelijke investeringen (beide gevormd in 2020) zijn vrijgevallen in het resultaat van de jaarrekening 2024. Bij de resultaatbestemming 2021 is de reserve projecten gevormd. In 2024 heeft er geen onttrekking plaatsgevonden. De reserve ter dekking van kapitaallasten is in 2022 gevormd voor de dekking van (een gedeelte) van de kapitaallasten van het Leerlab en het nieuwe dak. In 2023 is een bedrag van 12.300 euro onttrokken voor het dak. Vanaf volgend jaar worden ook de kapitaallasten voor het Leerlab hieraan onttrokken. In de bestuursrapportage van 2024 is een reserve gevormd uit de door het rijk beschikbaar gestelde middelen voor de financiële uitdagingen rondom de infrastructuur van sociaal ontwikkelbedrijven (700.000 euro). Deze reserve is bedoeld voor de bestendiging van de infrastructuur. Voorzieningen De ontwikkeling en samenstelling van de voorzieningen zijn als volgt gespecificeerd:

Totaal

Voorziening onderhoud pand

Voorziening verlofsparen

Verlies Cirtex

Voorziening personeel

Voorzieningen (bedragen in € )

Boekwaarde per 1 januari 2024

9.400 200.000 172.600

93.600 475.600

Toevoegingen 2024

95.200

151.200 311.300

Ten gunste van baten en lasten vrijgevallen bedragen

-9.400

Aanwendingen 2024 Boekwaarde 31 december 2024

64.900

-9.400 -200.000

95.200

-8.100 -208.100

- 237.400 236.700 569.300

In 2024 zijn de personele verplichtingen opgenomen die bij het opstellen van de jaarrekening bekend zijn voor de komende jaren. Het bedrag wat was opgenomen voor 2024 is vrijgevallen. Het resterende bedrag vanuit de voorziening Cirtex is in 2024 volledig ingezet. Door de textielcrisis zijn de opbrengsten beduidend lager. De voorziening verlofsparen is gevormd om te voldoen aan de wettelijke verplichting. Er is in 2024 een bedrag van 64.900 euro toegevoegd aan deze voorziening. In 2024 is een bedrag van 151.200 euro toegevoegd zoals opgenomen in de meerjaren-onderhoudsbegroting gebouwen. Kosten voor planmatig onderhoud zoals opgenomen in deze begroting zijn direct op de voorziening in mindering gebracht. In 2024 betrof dit 8.100 euro. Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Per 1 september 2016 is eer een lening afgesloten van 4,2 miljoen euro bij de BNG met een rente van 1,4 procent per jaar en een looptijd van 40 jaar. Deze lening is bestemd voor de financiering van de renovatie en nieuwbouw van het pand Poppenbouwing. De betaalde rente in het jaar 2024 bedraagt 48.510 euro (2023: 49.980 euro), de aflossing 105.000 euro.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Vlottende Passiva Vooruit ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel

Rekening 2023

Totaal

Sterk door werk

Vooruit ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )

206.400 206.400

Ontvangen 2024

Besteed 2024

124.100 124.100

Rekening 2024

82.300

Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren, is opgenomen een bijdrage voor sterk door Werk (IPS) van 82.300 euro. Dit betreft ambulantiseringsgelden. Overlopende passiva Overlopende passiva Rekening-courant debiteuren inkomensvoorziening Verplichtingen Netto te betalen uitkeringen

Boekwaarde 31-12-2023

Boekwaarde 31-12-2024

3.341.300

3.284.400

1.808.300

2.565.200

2.819.300

Af te dragen loonheffing uitkeringen

920.900

997.900

Af te dragen BTW

313.500

342.400

Nog te betalen lonen

21.200

1.600

Nog af te dragen premies

126.000

125.900

Nog af te dragen loonheffing

982.600

924.800

Personele verplichtingen uit hoofde verlof/vakantietoeslag

154.800

163.300

Nog te betalen loonkostensubsidies

1.372.500

1.228.900

Verrekende voorschotten gemeenten

3.100

408.900

516.400

100

Vooruitontvangen bedragen (zie vooruitbetaald)

36.700

18.300

Overige kosten

83.600

10.330.300

12.231.600

Nog te betalen bedragen Kruisposten

Totaal

Onder de overlopende passiva die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en in een volgend jaar tot betaling komen staat op de balans een bedrag van 11.676.400 euro. En is er een vooruit ontvangen bedrag opgenomen van 18.300 euro. Dit bedrag bestaat voor 3.284.400 euro uit een niet opeisbare rekening-courant voor de debiteuren inkomensvoorziening. Onder de verplichtingen zijn opgenomen de terug te betalen bedragen aan gemeenten zoals de afrekening van de bestuursrapportage, het bedrijfsvoeringsresultaat SW en de rijksbijdragen volgens de septembercirculaire.

De balanspost netto te betalen uitkeringen, af te dragen loonheffing uitkeringen, af te dragen BTW, no te betalen lonen, premies, loonheffing, personele verplichtingen uit hoofde van verlof/vakantietoeslag en nog te betalen loonkostensubsidies spreken voor zich. Onder de nog te betalen bedragen staan in 2025 nog te ontvangen facturen zoals de huur van het gebouw in Tiel, energie, IPS, het centraal inkoopbureau enz. Onder vooruit ontvangen bedragen een bijdrage vanuit SBCM voor het project Ontwikkelatelier. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomstig de bepalingen van het BBV wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijke financiële verplichtingen waaraan Werkzaak de komende jaren is verbonden (niet uit de balans blijkende verplichtingen). Deze verplichtingen zijn: Contracten (bedragen per € ) Totale contractwaarde

Contractwaarde

Resterende looptijd

2024

na 2024 (mnd)

Outsourcing van de ICT-omgeving en applicaties

2.420.233

100.843

2,5

ICT-Applicaties

1.585.792

495.711

Salarisverwerking

381.535

218.020

4.352.548

870.510

8.740.108

1.685.084

Huisvesting

Werkzaak kent naast bovenstaande contracten voor de bedrijfsvoering ook abonnementscontracten waar wordt afgerekend op basis van gebruik en contracten die jaarlijks opzegbaar zijn.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

6.3 Waarderingsgrondslagen De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur op 4 november 2024 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. 6.3.1 Algemene grondslagen Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa wordt gewaardeerd op basis van verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Op de balans worden de activa onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd voor de uitoefening van de werkzaamheden van de organisatie duurzaam te dienen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden en deelnemingen worden tegen de marktwaarde gewaardeerd, als de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs.

Een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, wordt afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling, als de restwaarde lager is dan de boekwaarde. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, nemen wij op indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. 6.3.2 Algemene grondslagen voor de Rechtmatigheidsverantwoording De in de jaarrekening opgenomen rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld op basis van de kaders zoals besloten in de financiële verordening en op basis van de kadernota rechtmatigheid. Dat betekent dat: • De rechtmatigheidsverantwoording toeziet op de financiële rechtmatigheid van baten, lasten, balansmutaties, alsmede de baten en lasten inzake de specifieke uitkeringen op grond van art.

17 Financiëleverhoudingswet; • De financiële rechtmatigheid waaronder het voorwaardencriterium, het begrotingscriterium en het misbruik & oneigenlijk gebruik criterium omvat: • Voor het voorwaardencriterium bestaat de norm uit het normenkader zoals op 19 september 2024 door het Algemeen Bestuur is vastgesteld; • Voor het begrotingscriterium geldt dat alle overschrijdingen van lasten en investeringskredieten onrechtmatig zijn, waarbij voor een aantal scenario’s in de financiële verordening is beschreven wanneer deze overschrijdingen acceptabel zijn. Voor over- en onderscheidingen van baten, onderschrijdingen van lasten en onderschrijdingen van investeringskredieten geldt dat deze als onrechtmatig zijn aangemerkt indien ze niet tijdig aan het Algemeen Bestuur zijn gemeld. • Ten aanzien van het M&O criterium is de nota M&O beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat alleen bij misbruik sprake is van een onrechtmatigheid zijn eventuele gevallen van misbruik (mits cumulatief met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens) opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. • De rechtmatigheidsverantwoording is opgesteld binnen de kaders van de kadernota rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV alsmede onze eigen financiële verordening.

Dit betekent dat: • Een verantwoordingsgrens van 3% (3.207.000 euro) is gehanteerd waarboven cumulatieve fouten en onduidelijkheden in de rechtmatigheidsverantwoording worden opgenomen; • Een rapporteringstolerantie van 100.000 euro is gehanteerd waarboven fouten en onduidelijkheden in de paragraaf bedrijfsvoering worden opgenomen.

6.3.3 Grondslagen activa en passiva Hieronder is bij de diverse onderdelen van de activa en passiva een toelichting gegeven. Vaste activa Materiële vaste activa Alle investeringen worden voor het bedrag van de investering geactiveerd verminderd met eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Een uitzondering wordt gemaakt voor eventuele verbeteringen aan terreinen (bijvoorbeeld: hekwerk en bestrating). Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijn gaat in op het moment van ingebruikname van het actief. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven in relatie tot de economische levensduur. In de financiële verordening zijn de afschrijvingstermijnen voor deze afzonderlijke soorten activa als volgt vastgesteld. Gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren) afschrijvingstermijn

Gronden en terreinen

n.v.t.

Woonruimten

Bedrijfsgebouwen

Vervoermiddelen

Machines, apparaten en installaties

Hardware (ICT)

Software (ICT) Overige materiële vaste activa

5 5 (inventaris)

Financiële vaste activa In de balans worden onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen, overige verbonden partijen en overige langlopende leningen; overige uitzettingen met een rente-typische looptijd van één jaar of langer. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de leningen verrekend. Vlottende activa Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Het onderscheid tussen vorderingen en financiële vaste activa wordt gevormd door de looptijd, vorderingen hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen of diensten.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd, op basis van de meest actuele berekeningen voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Vaste schulden De vaste schulden zijn gewaardeerd tegen de nominale waarde (hoofdsom) verminderd met het totaal van de gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een renteypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva Vlottende schulden De netto vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd van korter dan een jaar.

Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden. Grondslagen voor resultaatbepaling en resultaatbestemming Bij de bepaling van het resultaat wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden berekend conform de onder de vaste activa genoemde criteria. Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen vooraf, in de begroting, bepaalde toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves en de bestemming van het jaarrekeningresultaat. De vooraf bepaalde mutaties worden in de reserves verwerkt en het jaarrekeningresultaat wordt afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen te vermelden gebeurtenissen na balansdatum die financiële gevolgen hebben voor de jaarrekening 2024. Voor de toekomst is wel onduidelijk is wat de impact gaat zijn van de energiecrisis. De financiële impact is op dit moment niet te bepalen.

We monitoren onze risico’s en die van onze partners voortdurend.

6.4 Overzicht van baten en lasten Als vergelijkende cijfers zijn de Jaarrekening 2023 en de Begroting 2024, inclusief begrotingswijzigingen, opgenomen. Door afronding kunnen in de financiële tabellen geringe verschillen ontstaan. Totaal Baten en lasten (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Bestuur en beleid

89.700

110.100

-8.400

118.500

93.400

25.100

Participatie

13.029.000

11.978.300

2.896.600

9.081.700

9.207.400

-125.700

Sociale werkvoorziening

21.022.200

24.959.600

-905.000

25.864.600

25.585.000

279.600

Beschut werk

1.638.800

3.058.900

-426.500

3.485.400

3.084.700

400.700

Inkomensvoorziening

50.552.500

57.616.800

732.000

56.884.800

57.508.800

-624.000

57.400

47.900

50.900

-3.000

Overhead

12.876.100

10.473.600

-349.800

10.823.400

10.665.000

158.400

Onvoorzien

50.000

6.000

44.000

1.944.900 106.350.300 106.195.200

155.100

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal lasten

99.265.700 108.295.200

Baten Bestuur en beleid

Participatie

8.040.800

7.457.900

112.000

7.345.900

7.907.700

561.800

Sociale werkvoorziening

26.978.000

26.091.400

-1.688.200

27.779.600

27.713.500

-66.100

Beschut werk

1.971.600

2.350.700

-205.800

2.556.500

2.690.100

133.600

Inkomensvoorziening

48.348.000

52.828.900

3.111.300

49.717.600

53.418.500

3.700.900

Algemene dekkingsmiddelen

409.600

77.900

-130.600

208.500

636.200

427.700

Overhead

15.826.400

19.288.900

146.100

19.142.800

15.952.800

-3.190.000

Onvoorzien

Totaal baten

101.574.400 108.095.700

1.344.800 106.750.900 108.318.800

1.567.900

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten

2.308.700

-199.500

-600.100

400.600

2.123.600

1.723.000

Toevoeging aan reserves

400.000

-700.000

700.000

732.700

-32.700

Onttrekking aan reserves

474.900

199.500

-99.900

299.400

97.300

-202.100

Saldo reservemutaties

74.900

199.500

600.100

-400.600

-635.400

-234.800

2.383.600

1.488.200

Reservemutaties

Resultaat

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

6.5 Toelichting op de baten en lasten Programma bestuur en beleid Bestuur en beleid (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Clientenraad

5.800

16.300

200

16.500

6.600

9.900

Accountantskosten

83.900

76.500

8.000

84.500

86.800

-2.300

17.300

200

17.500

89.700

110.100

8.400

118.500

25.100

-89.700

-110.100

-8.400

-118.500

-93.400

25.100

Representatie en vergaderkosten Totaal lasten

93.400

Baten Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

50.000

-50.000

Saldo reservemutaties

50.000

-50.000

-89.700

-60.100

-58.400

-118.500

-93.400

25.100

Resultaat

Analyse verschillen We hebben op het Programma bestuur en beleid een voordelig resultaat van 25.100 euro. Dit wordt veroorzaakt door: • De representatie- en vergaderkosten zijn geboekt onder overhead • De kosten voor de cliëntenraad vallen lager uit • De accountantskosten vallen iets hoger uit Totaal

17.500 euro V 10.000 euro V 2.400 euro N 25.100 euro V

Programma Participatie Totaal Baten en lasten (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Participatiebudget

1.250.000

1.089.300

-16.200

1.073.100

1.165.300

-92.200

Inleenvergoeding

1.795.600

2.054.600

-230.300

1.824.300

1.808.600

15.700

inkoopkosten omzet

198.200

586.400

-395.800

190.600

178.900

11.700

Projecten

1.431.800

514.000

392.900

906.900

866.000

40.900

DVO KP4

144.700

152.000

6.900

158.900

156.400

2.500

Doelgroepprofessionals

14.000

-14.000

Bedrijfsvoering

8.208.700

7.568.000

-2.640.100

4.927.900

5.032.200

-104.300

Totaal lasten

13.029.000

11.978.300

-2.896.600

9.081.700

9.207.400

-125.700

5.158.200

5.446.500

-386.900

5.059.600

5.349.800

290.200

terugontv en ov baten

5.200

41.300

-41.300

24.300

Inleenvergoeding

87.200

77.100

2.200

79.300

85.900

6.600

Omzet

1.195.400

1.277.000

-25.200

1.251.800

1.263.200

11.400

Projecten

1.194.000

464.000

332.300

796.300

821.500

25.200

DVO KP4

144.700

152.000

6.900

158.900

156.400

-2.500

Bedrijfsvoering

256.100

206.600

Totaal baten

8.040.800

7.457.900

-112.000

7.345.900

7.907.700

561.800

-4.988.200

-4.520.400

2.784.600

-1.735.800

-1.299.700

436.100

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

237.800

100.000

-64.900

Baten Participatiebudget rijksbijdrage Participatiebudget

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Saldo reservemutaties Resultaat

35.100

237.800

100.000

35.100

-64.900

-4.750.400

-4.520.400

2.884.600

-1.635.800

-1.264.600

371.200

Analyse verschillen Participatiebudget Het Participatiebudget is onderverdeeld in twee programma's: Beschut werk en Participatie. De verdeling van dit budget weerspiegelt onze strategische keuze om primair te investeren in eigen medewerkers die zich bezighouden met re-integratieondersteuning van werkzoekenden. Van het totale budget wordt 80% aangewend voor de salariskosten van deze medewerkers. Deze bewuste keuze stelt ons in staat om maximale regie te houden op zowel de kwaliteit van dienstverlening als de bejegening van onze inwoners. De resterende 20% van het budget wordt ingezet voor externe ondersteuning en trajecten zoals opleidingen, sociale activering en vergoedingen voor begeleiding op de werkvloer.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Lasten: • re-integratiemiddelen

92.200 euro N

Baten: • Een hogere rijksvergoeding vanuit het rijk van • Bijdrage derden Totaal

290.200 euro V 24.300 euro V 314.500 euro V

In het afgelopen jaar zagen we op het programma Participatie een nadeel ten opzichte van de begroting voor deze externe kosten maar op het programma Beschut Werken een voordeel. Er kan niet altijd gesplitst geboekt worden naar de twee programma’s waardoor dit hier een nadeel oplevert. Wel zien we dat de vergoedingen aan de werkgever voor begeleiding op de werkvloer stijgen. Tegenover deze kostenstijging staat echter een hogere rijksvergoeding en aanvullende bijdragen van derden, waardoor de financiële impact werd gecompenseerd. Door het grootste deel van het budget te investeren in eigen medewerkers, waarborgen we niet alleen continuïteit in de dienstverlening, maar kunnen we ook snel en flexibel inspelen op de specifieke behoeften van onze werkzoekenden. Inleenvergoedingen Lasten: • Lagere salarislasten doelgroep

15.700 euro V

Baten: • een hogere rijksvergoeding vanuit het rijk van

6.600 euro V

Het programma Participatie laat een positief resultaat zien op het onderdeel Inleenvergoedingen. Dit voordelige resultaat wordt zowel aan de lasten- als aan de batenkant gerealiseerd, wat resulteert in een totaal positief resultaat. Deze uitkomst is het gevolg van verschillende ontwikkelingen in zowel het personeelsbestand als de gemiddelde kosten per aantallen. De belangrijkste factor is de verschuiving in de aantallen, waarbij we een toename zien in de aantallen van 7,58 binnen Participatie, terwijl er bij Flex en Zeker een afname is 1,77. Daarnaast zien we een kosteneffect door verschillen in de gemiddelde prijs per persoon. Bij WWA is sprake van een lagere gemiddelde prijs per persoon, wat positief bijdraagt aan het resultaat. Daarentegen zien we bij zowel Flex en Zeker als WIW een hogere gemiddelde prijs per persoon. Dit komt doordat de indexering te laag is meegenomen (is hoger geweest als WML), doordat het basisbedrag gebaseerd wordt op het gehele voorgaande jaar waardoor de verhoging van de CAO (WML) per 1 juli van dat jaar iets te laag wordt meegenomen in de basisprijs maar ook doordat soms medewerkers verschuiven in de loonschaal. Deze verschillende bewegingen in zowel het personeelsbestand als de gemiddelde kosten per persoon hebben per saldo geleid tot het gerealiseerde voordelige resultaat op de inleenvergoedingen.

Omzet In onderstaande tabel is overzicht gegeven van de opbouw van de omzet welke verwerkt is in de programma’s Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut werk. Bedragen (bedragen in € ) Begrotings

Berap

Jaarrekening

2024

Participatie

1.062.000

1.185.700

1.192.600

Verschil

Voordeel / Nadeel

6.900

Beschut

1.327.500

1.272.000

1.278.000

6.000

WSW

6.460.500

6.510.700

6.541.600

30.900

Bruto-omzet

8.850.000

8.968.400

9.012.200

43.800

Kosten omzet

868.500

942.200

812.000

130.200

Netto-omzet

7.981.500

8.026.200

8.200.200

174.000

Participatie

1.965.200

1.745.000

1.722.700

22.300

Beschut

1.381.300

1.761.200

1.561.300

199.900

Totaal inleenvergoeding

3.346.500

3.506.200

3.284.000

222.200

Netto-netto-omzet

4.635.000

4.520.000

4.916.200

396.200

Inleenvergoeding

We hebben een voordelig resultaat op de omzet van 396.200 euro op de diverse programma's. Dit wordt veroorzaakt door: Lasten: • Lagere inzet door meewerkend voormannen (vacatures) en door lagere inkoopkosten (en lagere omzet) bij Sunbeam • Lagere lasten inleenvergoedingen Totaal

130.200 euro V 222.200 euro V 352.400 euro V

Baten: • Een hogere interne omzet doelgroepprofessionals (ook hogere last) • Overig verschil omzet Totaal

38.600 euro V 5.200 euro V 43.800 euro V

Per programma: Participatie Wet sociale werkvoorziening Beschut Werk Totaal

45.400 euro V 126.300 euro V 224.500 euro V 396.200 euro V

De programma's Participatie, Wet sociale werkvoorziening en Beschut werk laten gezamenlijk een positief resultaat zien op het onderdeel omzet. Deze gunstige ontwikkeling is het resultaat van verschillende factoren die elkaar beïnvloeden.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

De personeelslasten voor de voormannen zijn lager uitgevallen door openstaande vacatures die niet direct konden worden ingevuld. Voor de productie voor Sunbeam gold in 2024 dat deze achterliep op basis van de begrote groei. Daarmee zijn ook benodigde materialen lager dan begroot. Tot slot hebben lagere lasten voor inleenvergoedingen een positieve bijdrage geleverd aan het resultaat. De voor- en nadelen op inleenvergoedingen zijn in de programma’s apart toegelicht. Er is een hogere interne omzet van doelgroepprofessionals. Het aantal personen is wel gedaald maar de doorbelaste omzet gebaseerd op de calculatietool kwam hoger uit. Hierbij moet worden opgemerkt dat tegenover deze hogere omzet ook hogere lasten staan. De netto impact op het resultaat is daardoor nihil. Het positieve resultaat geeft een goed beeld van zowel de operationele prestaties als de kostenbeheersing binnen de verschillende programma's. Projecten en reserves Lasten projecten 40.900 euro V Baten projecten 25.200 euro V Lagere inzet reserves voor projecten 64.900 euro N Resultaat projecten 1.200 euro V Dit voordelige verschil komt door lagere lasten op het project technologie en inclusie. De overige verschillen op baten en lasten zijn projecten waarbij een subsidie of bijdrage is ontvangen voor de uitvoering van deze projecten per saldo neutraal. Zie ook paragraaf 8.7 projecten.

Dienstverleningsovereenkomst West Maas en Waal Klantprofiel 4 De lasten waren 2.500 euro lager dan begroot. Omdat we deze kosten een op een doorbelasten aan de gemeente West Maas en Waal conform de met elkaar overeengekomen DVO, zijn de baten ook lager. Bedrijfsvoering Lasten: • Hogere salarislasten • Hogere bedrijfsvoeringslasten werkgeverservicepunt Totaal

91.800 euro N 12.500 euro N 104.300 euro N

Baten: • Hogere vergoedingen voor salarislasten • Bijdrage kosten Werkgeversservicepunt Totaal

185.000 euro V 21.600 euro V 206.600 euro V

We zien binnen dit programma een stijging in de salarislasten vooral doordat er meer is ingehuurd. Deze inhuur wordt gecompenseerd door de hogere baten op dit programma. Dit zijn vergoedingen voor detachering van personeel en bijdragen van derden zoals een bijdrage van RW-Poa voor de uren van senior werkcoaches. Daarnaast waren de lasten en baten voor het werkgeverservicepunt hoger. Het werkgeverservicepunt heeft kosten voor bijvoorbeeld PR-activiteiten en wervingsadvertenties. Tegenover deze lasten staat een hogere bijdrage van de deelnemers aan het werkgeversservicepunt.

Programma Wet sociale werkvoorziening Sociale Werkvoorziening (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Kosten WSW Omzet

20.102.700

19.845.900

655.400

20.501.300

20.427.400

73.900

917.500

231.900

519.700

751.600

633.100

118.500

Bedrijfsvoering

2.000

4.881.800

-270.100

4.611.700

4.524.500

87.200

Totaal lasten

21.022.200

24.959.600

905.000

25.864.600

25.585.000

279.600

Bijdragen gemeenten

20.102.700

19.845.900

1.355.400

21.201.300

21.127.400

-73.900

Omzet

6.875.300

6.245.500

332.800

6.578.300

6.586.100

7.800

Totaal baten

26.978.000

26.091.400

1.688.200

27.779.600

27.713.500

-66.100

5.955.800

1.131.800

783.200

1.915.000

2.128.500

213.500

700.000

Baten

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Saldo reservemutaties

-700.000

5.955.800

1.131.800

83.200

1.215.000

1.428.500

213.500

Resultaat

Analyse verschillen Kosten Wsw en Bijdragen Gemeenten Lasten: • lagere salarislasten dan begroot, door een lager werkelijk aantal, maar een hogere gemiddelde prijs per persoon, wat uiteindelijk leidt tot een voordelig resultaat • hogere lasten op verstrekte loonkostensubsidies, door een hogere gemiddelde prijs per persoon terwijl aantal gelijk bleef • lagere lasten aan verstrekkingen in de werkkostenregeling en overige kosten Totaal

178.200 euro V 146.800 euro N 42.500 euro V 73.900 euro V

Baten: • hogere gemeentelijke bijdrage door SW medewerkers die gedurende 2024 in dienst kwamen vanuit andere gemeenten 91.400 euro V • lagere benodigde bijdrage 165.300 euro N Totaal 73.900 euro N De salarislasten voor de doelgroep SW vielen lager uit dan begroot. Hoewel de gemiddelde prijs per medewerker hoger lag dan verwacht, werd dit meer dan gecompenseerd door een lager aantal medewerkers, wat per saldo resulteerde in lagere kosten.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Bij de loonkostensubsidies zien we een tegengestelde beweging. Hier waren de lasten hoger dan begroot, voornamelijk door een hogere gemiddelde prijs per persoon. Het aantal personen dat gebruik maakte van deze regeling bleef wel stabiel. Er is minder uitgegeven binnen de overige kosten, dit zit vooral in de verstrekkingen die vallen binnen de werkkostenregeling. In 2024 hebben we rijksbijdragen ontvangen van ingestroomde SW-medewerkers vanuit andere gemeenten/ werkbedrijven gedurende 2024. Deze ontwikkeling was niet voorzien in de oorspronkelijke begroting. Tegenover de bovenstaande verschillen staat de rijksbijdrage SW. Deze verwachte benodigde bijdrage is daarom lager dan begroot. Bedrijfsvoering Lasten: • Lagere salarislasten

87.200 euro V

Blijven inspelen op externe ontwikkelingen: met oog voor economische indicatoren en wetgeving, en een solide financiële basis na de langlopende huisvestingslening

Programma Wet sociale werkvoorziening De omzet is toegelicht in het programma participatie. Programma resultaat De ontwikkeling van het subsidieresultaat in 2024 is als volgt: Subsidieresultaat (bedragen in € )

Subsidieresultaat Wsw

Jaarrekening

Begroting

Begroting na

Jaarrekening

2023

2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel

-1.650.900

-1.559.600

-1.828.100

-1.993.400

165.300

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

Verschil

Voordeel

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

/ Nadeel

Programma Beschut Werk Beschut (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

/ Nadeel

Lasten Participatiebudget

162.900

204.700

193.300

398.000

147.300

250.700

Inleenvergoeding

1.475.900

1.381.300

379.900

1.761.200

1.636.300

124.900

Bedrijfsvoering

1.472.900

-146.700

1.326.200

1.301.100

25.100

Totaal lasten

1.638.800

3.058.900

426.500

3.485.400

3.084.700

400.700

997.200

1.023.200

395.000

1.418.200

terugontv baten en ov baten

22.100

33.900

Inleenvergoeding

50.200

75.000

Baten Participatiebudget Participatiebudget

Omzet

902.100

1.327.500

-189.200

1.138.300

1.163.000

24.700

1.971.600

2.350.700

205.800

2.556.500

2.690.100

133.600

332.800

-708.200

-220.700

-928.900

-394.600

534.300

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Saldo reservemutaties Resultaat

332.800

-708.200

-220.700

-928.900

-394.600

534.300

Analyse verschillen Participatiebudget Zoals al toegelicht in het programma Participatie wordt 80% van het budget aangewend voor de salariskosten van medewerkers die zich bezighouden met re-integratieondersteuning van werkzoekenden.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

-De resterende 20% van het budget wordt ingezet voor externe ondersteuning en trajecten zoals opleidingen, sociale activering en vergoedingen voor begeleiding op de werkvloer. Het participatiebudget is verdeeld over twee programma’s Beschut werk en Participatie.Hiervan is 80% voor de dekking van salarissen en 20% voor overige kosten. Lasten: • Een lagere doorbelasting van participatiekosten

250.700 euro V

Baten: • Verhaal en bijdragen van derden

33.900 euro V

In het afgelopen jaar zagen we op het programma Participatie een nadeel ten opzichte van de begroting voor deze externe ondersteuning maar op dit programma juist een voordeel. Er kan niet altijd gesplitst geboekt worden naar de twee programma’s Ook was de verdeling 80/20 was onjuist verwerkt in de bestuursrapportage binnen dit programma. Daarnaast zien we dat de lasten voor re-integratiemiddelen achterblijven op de bestuursrapportage. Bij deze doelgroep wordt ook vooral gebruik gemaakt van intensieve begeleiding, dit is belangrijk om deze groep te laten meedraaien in de maatschappij. Inleenvergoedingen Lasten: • Lagere aantallen (12 personen) en een hogere gemiddelde prijs per persoon

124.900 euro V

Baten: • Verhaal en bijdragen van derden

75.000 euro V

Bij de inleenvergoedingen zien we enerzijds een lagere instroom dan begroot (12 personen) en anderzijds een hogere gemiddelde prijs per persoon. Dit volgt uit lagere verstrekte loonkostensubsidies, indexering, de methodiek van berekenen van een gemiddelde prijs (zie hiervoor het programma Participatie) en soms doordat medewerkers verschuiven in de loonschaal. Omzet De omzet is toegelicht in het programma participatie. Bedrijfsvoering Lasten: • Lagere salarislasten

25.100 euro V

Programma Inkomensvoorziening De taken die bij Werkzaak zijn belegd voor het ondersteunen in de inkomensvoorziening zijn verwerkt in het programma Inkomensvoorziening. Binnen de BUIG gelden zijn de loonkostensubsidies verwerkt en staan de directe kosten verwerkt binnen het programma. Inkomensvoorziening (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

49.675.300

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Participatie BUIG

44.707.100

47.170.600

1.699.600

48.870.200

4.535.300

-4.535.300

BBZ

60.000

300.000

-200.000

100.000

55.000

45.000

Bijzondere bijstand

17.100

281.000

-241.000

40.000

105.300

-65.300

TOZO

-28.700

2.600

-2.600

Doelgroepprofessionals

23.500

14.000

9.000

23.000

16.700

6.300

schuldhulpverlening

1.605.300

542.000

165.400

707.400

648.500

58.900

Directe kosten inkomen

599.700

606.200

-61.300

544.900

530.300

14.600

Bedrijfsvoering

3.568.500

4.167.700

2.431.600

6.599.300

6.475.200

124.100

Totaal lasten

50.552.500

57.616.800

-732.000

56.884.800

57.508.900

-624.100

46.697.700

51.705.900

-3.552.700

48.153.200

51.922.800

3.769.600

Buig stelpost

-805.100

DVO bijz. bijstand,

Baten Bijdrage BUIG Verhaal van bijstand en lks

717.000

684.300

-32.700

BBZ

60.000

300.000

-200.000

100.000

55.000

-45.000

Bijzondere bijstand

17.100

281.000

-241.000

40.000

105.300

65.300

TOZO

-28.800

2.600

schuldhulpverlening

1.605.300

542.000

165.400

707.400

648.500

-58.900

Directe kosten inkomen

-3.300

Bedrijfsvoering

Totaal baten

48.348.000

52.828.900

-3.828.300

49.717.600

53.418.500

3.700.900

-2.204.500

-4.787.900

-3.096.300

-7.167.200

-4.090.400

3.076.800

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

14.900

Saldo reservemutaties

14.900

-2.204.500

-4.787.900

-3.081.400

-7.152.300

-4.075.500

3.076.800

DVO bijz. bijstand,

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Resultaat

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Analyse verschillen Participatie Buig Lasten: • Hogere lasten door een hogere gemiddelde prijs en lagere aantallen

805.100 euro N

Baten verhaal van bijstand en LKS: • Verhaal van bijstand en terugvorderingen loonkostensubsidies

32.700 euro N

In het afgelopen jaar zien we in de bijstand een stijging van het gemiddeld uitkeringsbedrag. Er heeft een verschuiving plaatsgevonden in de samenstelling van ons uitkeringsbestand: het aandeel alleenstaanden is met 2% toegenomen ten opzichte van 2023, terwijl het aandeel gehuwden met 3% is afgenomen. Deze verschuiving heeft een direct effect op de totale uitkeringslasten, aangezien de uitkeringsnorm voor alleenstaanden per persoon hoger uitvalt dan het bedrag per persoon binnen een gehuwdenuitkering. Het aantal alleenstaande ouders is stabiel gebleven ten opzichte van 2023. Daarnaast is er gerekend met een te lage indexering voor de berekening van het gemiddeld uitkeringsbedrag. De hogere last wordt gecompenseerd door een hoger BUIG-budget van 950.900 euro (onder kopje bijdrage BUIG). In voorgaande jaren werden de aantallen dossiers voor studietoeslag meegenomen in de aantallen uitkeringen bijstand, IOAW en IOAZ. We zien hierdoor ook een verlaging van de aantallen bij het aantal uitkeringen. Bij elkaar opgeteld, zoals verwerkt in de bestuursrapportage, is er een verschil van 3 dossiers. Bijdrage BUIG: Het BUIG-budget is een belangrijk instrument in het gemeentelijk sociaal domein. Dit budget wordt door het Rijk aan gemeenten verstrekt voor de bekostiging van uitkeringen in het kader van de Participatiewet, IOAW, IOAZ en Bbz 2004).

De definitieve rijksvergoedingen voor bijstand en LKS zijn hoger door hogere indexering • Subsidieresultaat 75% blijft als bijdrage staan, gaat mee naar bedrijfsvoering volgens afspraken in de bestuurlijke agenda • Verschil subsidieresultaat berap en jaarrekening Totaal •

950.900 euro V 2.931.700 euro V 112.500 euro N 3.769.700 euro V

Bbz Kredieten Er zijn minder kredieten verstrekt en er is minder afgelost. Deze betaalde en ontvangen bedragen worden rechtstreeks doorbelast naar de gemeenten. Zie ook de bijlage 9.4. Bijzondere bijstand Bij Bijzondere bijstand is nu voor het eerst terugvordering apart weergegeven (i.p.v. gesaldeerd met de betaalde lasten). Verstrekt 105.300 euro, teruggevorderd 37.500 euro. Het verschil met de bestuursrapportage is 65.300 euro nadelig. Er is meer verstrekt. De bijdrage van de gemeenten is hierdoor ook hoger. Doelgroepprofessionals Het aantal personen binnen de doelgroepprofessionals is gedaald maar de doorbelaste omzet gebaseerd op de calculatietool kwam hoger uit. Hierbij moet worden opgemerkt dat tegenover deze hogere omzet ook hogere lasten staan. Binnen dit programma echter iets lagere lasten van 6.300 euro.

DVO West Maas en Waal De salarislast was volgens begroting, overhead was 16.600 euro voordeliger en de uitbetaalde bijzondere bijstand was 42.300 euro lager dan begroot. Hierdoor daalt de gemeentelijke bijdrage met 58.900 euro. Per saldo neutraal. Directe kosten Inkomen Bij de directe kosten voor inkomen blijven de kosten voor Sociale recherche en licenties gelijk aan de begroting. De kosten voor invordering waren 6.800 euro voordeliger, die voor externe adviseurs 6.300 euro voordeliger, juridisch advies 4.000 euro voordeliger. De overige kosten doelgroep vielen 3.500 euro hoger uit. Het totale resultaat op directe kosten Inkomen is 14.600 euro voordeliger. Bedrijfsvoering Lasten: • Lagere salarislasten

124.100 euro V

In totaal over alle programma’s heen is er een voordeel op de salarislasten van 421.900 euro. Dit komt voornamelijk door het later invullen van vacatures in verband met de krapte op de arbeidsmarkt. Programma resultaat De ontwikkeling van het subsidieresultaat in 2024 is als volgt: Subsidieresultaat (bedragen in € ) Jaarrekening

Begroting

Begroting na

Jaarrekening

2023

2024

wijziging

2024

3.909.100

Resultaat BUIG

3.981.100

3.796.600

Stelpost BUIG

4.535.300

Resultaat BBZ

233.500

50.000

62.500

Resultaat Bijzondere bijstand

-17.100

-281.000

Subsidieresultaat inkomen

4.197.500

4.304.300

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

112.500

67.500

5.000

-40.000

-67.800

-27.800

3.819.100

3.908.800

89.700

Programma Overhead De taken die bij Werkzaak zijn belegd voor het ondersteunen in de inkomensvoorziening zijn verwerkt in het programma Inkomensvoorziening. Binnen de BUIG gelden zijn de loonkostensubsidies verwerkt en staan de directe kosten verwerkt binnen het programma. Hier worden alle kosten beschreven die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces Het doel van dit aparte programma is om: • De overhead inzichtelijk te maken • Gemeenten onderling beter te kunnen vergelijken • Meer transparantie te creëren in de kostenopbouw • Een betere sturing op de bedrijfsvoering mogelijk te maken. Kosten die direct toe te rekenen zijn aan het primaire proces (zoals directe loonkosten van medewerkers die met werkzoekenden werken) worden niet onder overhead gerekend maar bij de betreffende taakvelden/programma's verantwoord.

Overhead (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Bedrijfsvoering

7.760.500

5.607.200

-502.400

5.104.800

5.059.700

45.100

Huisvesting Tiel

621.400

712.800

7.800

720.600

916.400

-195.800

Huisvesting Geldermalsen

968.200

1.051.600

35.800

1.087.400

1.111.400

-24.000

2.265.300

2.116.100

719.000

2.835.100

2.493.100

342.000

Doelgroepprofessionals

356.800

322.000

-52.000

270.000

314.900

-44.900

Communicatie

69.800

HRM

556.300

562.800

4.900

567.700

639.800

-72.100

bezwaar en beroep

99.400

176.000

-13.200

162.800

129.700

33.100

Administraties

62.300

Overige kosten

116.100

Facilitair/ICT

Advieskosten en

Projecten

-75.000

150.000

75.000

12.876.100

10.473.500

349.900

10.823.400

10.665.000

158.400

21.500

14.600

Huisvesting

1.200

2.400

Facilitair/ICT

16.100

7.700

HRM

15.300

Administraties

1.800

Totaal lasten Baten Bedrijfsvoering

Bijdrage bedrijfsvoering

15.770.500

19.288.900

-146.100

19.142.800

15.928.100

-3.214.700

Totaal baten

15.826.400

19.288.900

-146.100

19.142.800

15.952.800

-3.190.000

2.950.300

8.815.400

-496.000

8.319.400

5.287.800

-3.031.600

Toevoeging aan reserves

400.000

Onttrekking aan reserves

237.200

149.500

35.000

184.500

47.300

-137.200

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten Reservemutaties

Saldo reservemutaties

-162.800

149.500

35.000

184.500

47.300

-137.200

Resultaat

2.787.500

8.964.900

-461.000

8.503.900

5.335.100

-3.168.800

Analyse verschillen Bedrijfsvoering Lasten: • Lagere salarislasten • Hogere lasten voor bedrijfsvoeringskosten, zoals zakelijke reiskosten, advieskosten, PR-kosten en advertenties, vergaderkosten en representatie (budget op beheer en beleid voordeel 17.500 euro) Totaal

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

87.100 euro V

42.000 euro N 45.100 euro V

Baten: • Diverse bijdragen ontvangen voor de bedrijfsvoering voor gegeven cursussen, compensatie voor salarisverwerking e.d.

14.600 euro V

In totaal over alle programma’s heen is er een voordeel op de salarislasten van 421.900 euro. Dit komt voornamelijk door het later invullen van vacatures in verband met de krapte op de arbeidsmarkt. Huisvesting (Tiel en Geldermalsen) Lasten: • In de bestuursrapportage is uitgegaan van lagere servicekosten dan werkelijk is gefactureerd en het 4e kwartaal 2023 was niet meegenomen als nog te betalen in 2023 • Hogere energiekosten voor de locatie Geldermalsen • Lagere onderhoudskosten inventaris en installaties dan in de Bestuursrapportage opgenomen • Overige verschillen zoals afschrijvingskosten, schoonmaakkosten, aanschaf kantoorbenodigdheden, aanschaf laadpalen en klein inventaris Totaal Baten: • subsidie voor energie ontvangen

195.800 euro N 13.900 euro N 11.100 euro V 21.200 euro N 219.800 euro N

2.400 euro V

Eind 2024 is er een naheffing van energie ontvangen over de afgelopen drie jaren van afgerond 50.000 euro. Facilitaire kosten en ICT Lasten: • Lagere telefoniekosten, licenties, internet, privacy en onderhoud software • Hogere kosten voor het onderhoud en aanschaf van hardware • Lagere kosten op consultancy en doorbelaste salariskosten • Lagere uitgaven op kantoorbenodigdheden, abonnementen en contributie • Schoonmaakkosten (te hoog opgenomen) • Lagere kosten voor de informatievoorziening door verlaagde portokosten • Hogere verzekering- en beveiligingskosten • Lagere kosten door omschakeling van de auto’s in eigen beheer naar leaseauto’s, vanwege lagere leasekosten en brandstofkosten, vanwege de omschakeling naar elektrische auto’s Totaal Facilitaire kosten en ICT Baten: • Berkoop van een auto die al was afgeschreven

140.500 euro V 53.200 euro N 95.300 euro V 24.900 euro V 109.300 euro V 16.900 euro V 26.500 euro N

34.800 euro V 342.000 euro V

7.700 euro V

Doelgroepprofessionals Het aantal personen binnen de doelgroepprofessionals is gedaald maar de doorbelaste omzet gebaseerd op de calculatietool kwam hoger uit. Hierbij moet worden opgemerkt dat tegenover deze hogere omzet ook hogere lasten staan. Binnen dit programma daardoor hogere lasten van 44.900 euro. Dit betreffen kosten van medewerkers uit de doelgroep die in de interne dienstverlening werkzaam zijn, bijvoorbeeld voor administratieve taken. HRM • Hogere uitgaven voor opleidingen, werving en selectie en arbokosten en overige WKR uitgaven

72.100 euro N

De afgelopen jaren is er voor opleidingen altijd minder uitgegeven dan begroot. Dit jaar zien we meer aanvragen en is de kostprijs van opleidingen gestegen. Voor het boeien en binden van medewerkers is het belangrijk om dit te blijven aanbieden. Advieskosten en bezwaar en beroep In 2024 is een voordelig resultaat van 33.100 euro zichtbaar. Dit komt voornamelijk door lagere advieskosten en minder bezwaren die tot een betaling leiden. Projecten De gelden voor het project Wet open overheid (Woo) zijn nog niet ingezet, de verwachting is dat deze in 2025 wel nodig zijn. Hierdoor is de reserve niet ingezet (75.000 euro). Bijdrage bedrijfsvoering De bijdrage bedrijfsvoering is lager door de verwerking van de bestuursrapportage, septembercirculaire en afrekening van de SW. Reserves Naast de reserve voor de Woo, was er geen dekking nodig vanuit de reserve ter dekking van de kapitaallasten van het Leerlab. Deze onttrekking start in 2025 en levert hier een nadeel op van 12.200 euro. Uit de reserve personeel was geen onttrekking nodig, een nadeel van 50.000 euro. Omdat met deze baten uit de reserves rekening gehouden was in de begrote cijfers levert het een nadeel op ten opzichte van de begroting, hiertegenover staan lagere lasten.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (bedragen in € ) Jaarrekening 2023

Begroting

Begrotings-

Begroting na

Jaarrekening

2024 wijziging 2024

wijziging

2024

50.900

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten Treasury Vennootschapsbelasting Onvoorzien Totaal lasten

57.400

47.900

-3.000

50.000

-6.000

44.000

57.400

97.900

-6.000

91.900

50.900

41.000

636.200

Baten Treasury

409.600

77.900

130.600

208.500

427.700

Vennootschapsbelasting

Onvoorzien

409.600

77.900

130.600

208.500

427.700

Totaal baten

636.200

Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten

352.200

-20.000

136.600

116.600

585.300

468.700

Toevoeging aan reserves

32.700

-32.700

Onttrekking aan reserves

Saldo reservemutaties

-32.700

32.700

352.200

-20.000

136.600

116.600

552.600

436.000

Reservemutaties

Resultaat

Analyse verschillen Lasten: • Ongebruikte post onvoorzien • Meer betaalde rente Totaal

44.000 euro V 3.000 euro N 41.000 euro V

Baten: • Saldo verkoop aandelen Dariuz • Meer dividend ontvangen van Dariuz • Meer renteontvangsten schatkistbankieren Totaal

32.700 euro V 18.100 euro V 376.900 euro V 468.700 euro V

Ondanks de verhoging van de renteontvangsten bij de bestuursrapportage is er fors meer ontvangen. Reserve Storting saldo verkoop aandelen Dariuz in reserve innovaties

32.700 euro N

6.6 Investeringskredieten Hieronder volgt per programma een overzicht van alle af te sluiten en nog lopende kredieten. Overzicht lopende en nieuwe kredieten Krediet

Boekwaarde

Uitgaven

Restant-

1/1

Besluit

Afschr.

krediet

Leerlab Poppenbouwing

972.000

372.900

597.500

1.600

Implementatie ERP

222.600

Wikkelmachines

25.000

22.500

Reach heftruck

25.000

1.244.600

372.900

Afgesloten

Termijn

Berap '21 en

40 jaar

Berap'22

5 jaar

Nee

2.500

Berap'24

10 jaar

20.300

4.700

Berap'24

10 jaar

640.300

231.400

'22, AB 220523

Totaal

6.7 Projecten 2024 In 2024 zijn er diverse projecten uitgevoerd ter ondersteuning van de doelstellingen van Werkzaak. Hiervoor wordt hoofdzakelijk externe financiering geworven. De projecten vallen binnen het programma participatie m.u.v. de Wet Woo. Projecten Begroting

Lasten

Baten

Saldo

209.576

Wet open Overheid

75.000

-75.000

Sterk door Werk (IPS)

276.722

ESF 4

ESF voor Leerlab

40.997

10.600

9.449

-1.151

CircuLeren

17.155

Cirtex

114.404

Technologie voor inclusie

Voorschakelen is doorschakelen

26.370

Regionaal verbinder statushouders

68.112

Tel mee met Taal

36.725

Innovatie bruisboxen

13.850

Tint

2.816

Sturen op kwaliteit

18.070

Innovatieprojecten

100.000

35.080

-64.920

Projecten Participatie

185.600

869.326

824.798

-141.071

Reserve voor innovatieprojecten

-175.000

35.080

139.920

Totaal

10.600

869.326

859.878

-1.151

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

6.8 Incidentele baten en lasten In de onderstaande paragraaf staan de incidentele lasten en baten opgesomd. Incidentele baten en lasten Lasten

Baten

869.300

824.800

Programma Participatie Projecten lasten en bijdrage derden/subsidies Inzet reserves voor projecten Totaal programma Participatie

35.100 869.300

859.900

Reserve sociaal ontwikkelbedrijf

700.000

Totaal programma Sociale Werkvoorziening

700.000

30.400

45.300

35.000

899.700

940.200

Programma Sociale Werkvoorziening

Programma Inkomen Energietoeslag Vrijval reserve Tozo Totaal programma Inkomen

14.900

Programma Overhead Vrijval reserve noodzakelijke investeringen Totaal programma Overhead Totaal

35.000

Saldo

40.500

Totaal jaarrekeningsaldo Structureel rekeningsaldo

1.488.000 -

1.447.500

6.9 Structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserve Structurele mutaties reserves Lasten

Baten

Jaarlijkse onttrekking aan reserve ter dekking van kapitaallasten

12.313

Totaal

12.313

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

7 Wet normering topinkomens Onderstaande tabellen verantwoorden de gegevens per bestuurder. Leidinggevende topfunctionarissen, met dienstbetrekking Gegevens 2024 (bedragen x € 1) Functiegegevens

E.Boer

Directeur

Aanvang en einde dienstvervulling in 2024

01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deelfactor in FTE

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

150.201

Beloningen betaalbaar op termijn

22.992

Subtotaal

173.193

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

233.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 173.193

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Gegevens 2023 (bedragen x € 1)

E.Boer

Functiegegevens Aanvang en einde dienstvervulling in 2023

Directeur 01/01-31/12

Omvang dienstverband (als deelfactor in FTE

Dienstbetrekking?

Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn

153.618 22.488

Subtotaal

176.107

Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum

223.000

-/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Totale bezoldiging

N.v.t. 176.107

Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom al dan niet is ontstaan

N.v.t.

Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling

N.v.t.

Topfunctionarissen met een bezoldiging vanaf 2.100 euro of minder. Topfunctionarissen Functiegegevens

Functie

Gemeente

Van

Tot en met

Mw. J.H.A. Sørensen

Voorzitter

Maasdriel

01-01

31-12

Mw. E.M. de Bas

Bestuurslid

Buren

01-01

31-12

Mw. D. Bijvoet

Bestuurslid

Culemborg

01-01

31-12

Mw. W.E.A. van Dijkhuizen

Bestuurslid

Neder-Betuwe

01-01

31-12

Dhr. D. Verbeek

Bestuurslid

Tiel

01-01

31-12

Dhr. J. de Geus

Bestuurslid

West-Betuwe

01-01

31-12

Dhr. R.A.N. Reuvers

Bestuurslid

West Maas en

01-01

31-12

01-01

31-12

Waal Mw. K. Bouchtaoui

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Bestuurslid

Zaltbommel

8 Rechtmatigheidsverantwoording Verantwoordelijkheid Dagelijks Bestuur De baten en lasten alsmede de balansmutaties moeten getrouw in de jaarrekening worden opgenomen. Uit het getrouw opnemen van de baten en lasten alsmede de balansmutaties, blijken een drietal rechtmatigheidscriteria niet expliciet. Dit betreffen het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium. In deze rechtmatigheidsverantwoording licht het Dagelijks Bestuur toe in hoeverre bij de in de jaarrekening verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties het begrotings-, voorwaarden-, en misbruik- en oneigenlijk gebruik criterium zijn nageleefd. Dit houdt in dat de verantwoorde baten en lasten, alsmede de balansmutaties in overeenstemming zijn met door het Algemeen Bestuur vastgestelde kaders zoals de begroting en gemeentelijke verordeningen en met bepalingen in de relevante wet- en regelgeving. Bij de waarderingsgrondslagen in de jaarrekening is het door het Algemeen Bestuur op 19 september 2024 vastgestelde normenkader van de relevante wet- en regelgeving verder toegelicht. Deze verantwoording hanteert een grensbedrag omdat alleen de van belang zijnde aspecten in de verantwoording hoeven te worden betrokken. Deze grens is door het Algemeen Bestuur bepaald en bedraagt 3% van de totale lasten inclusief toevoegingen aan de reserves en is daarmee vastgesteld op 3.207.000 euro.

De grondslag voor deze verantwoording is de Kadernota Rechtmatigheid 2024 van de Commissie BBV van oktober 2024. Bevinding Het Dagelijks Bestuur stelt vast dat de omvang van de in deze jaarrekening verantwoorde baten en lasten alsmede de balansmutaties die niet rechtmatig tot stand zijn gekomen 1 miljoen euro bedraagt. Dit is lager dan de daarvoor gestelde grens van 3%. Van niet rechtmatig tot stand gekomen verantwoorden baten en lasten alsmede de balansmutaties is volgens het Dagelijks Bestuur een bedrag van 1 miljoen acceptabel op basis van door het Algemeen Bestuur vastgestelde afspraken in de financiële verordening en overig beleid.

Geconstateerde afwijkingen Begrotingscriterium 1A. Overschrijding lasten programma’s (of indien van toepassing een ander door het bestuur vastgesteld autorisatieniveau) 1B. Overschrijding investeringsbudgetten (kredieten)

€ 1,0 mln € 0,0 mln

2. Ongeautoriseerde reservemutaties (veelal zijn dit ook getrouwe beeld fouten, die in de jaarstukken aangepast kunnen worden)

€ 0,0 mln

3. Overschrijding van baten en/of onderschrijding van lasten en baten die niet tijdig tot een begrotingswijziging hebben geleid of te laat aan het bestuur zijn gemeld (hangt af van de intern vastgelegde spelregels in bijvoorbeeld de financiële verordening art. 212 Gemeentewet over de planning & controlcyclus, budgetafwijkingen, budgetoverheveling etc.). Totaal begrotingsonrechtmatigheden

€ 0,0 mln € 1,0 mln

4. Totaal van de begrotingsonrechtmatigheden (van onderdeel 1 en 2) dat past binnen het vooraf vastgestelde beleid en daarmee vooraf als acceptabel is geduid vermelden en verwijzen naar dit vooraf vastgestelde beleid.

€ 1,0 mln

Voorwaardencriterium 5. Inkopen ten onrechte niet Europees aanbesteed

€ 0,0 mln

M&O criterium

€ 0,0 mln

6. M&O criterium geen bevindingen

€ 0,0 mln

Totaal van onrechtmatigheden

€ 1,0 mln

Waarvan acceptabel

€ 1,0 mln

Waarvan niet acceptabel

€ 0,0 mln

In de paragraaf bedrijfsvoering is op basis van de Kadernota rechtmatigheid van de commissie BBV en op basis van de afspraken met het Algemeen Bestuur aanvullende informatie opgenomen over de financiële rechtmatigheid. In deze paragraaf heeft het Dagelijks Bestuur ook beschreven welke actie hij onderneemt om vermelde afwijkingen in de toekomst te voorkomen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Patricia werkt volledig thuis voor DOEN congressen en evenementen

Patricia combineert haar rol als mantelzorger met een baan bij DOEN congressen en evenementen. Toen haar zoon weer vaker naar school kon, besloot ze te werken, zoveel mogelijk vanuit huis. Tijdens een proefplaatsing bleek het een perfecte match, en inmiddels heeft ze een contract. Patricia is de rechterhand van eigenaar Astrid Potjes en regelt praktische zaken zoals inschrijvingen voor congressen.

Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024

Ze plant haar werktijden flexibel, waardoor ze zowel kan werken als voor haar gezin kan zorgen. “Deze baan geeft me energie. Het is fijn om weer iets van mezelf te hebben,” zegt Patricia. Ze geniet van de samenwerking en de balans tussen werk en privé. Haar verhaal laat zien hoe belangrijk een goede werkplek is voor persoonlijke groei en welzijn.

9 Bijlagen 9.1 Sisa Verantwoording 9.1.1 Sisa Verantwoording 2024 ocw

Ontvanger

G2B

Juridische grondslag

Uitkeringscode

SZW

Specifieke uitkering

Verstrekker

SiSa bijlage verantwoordingsinformatie 2024 op grond van artikel 3 van de Regeling informatieverstrekking sisa - d.d. 7-01-2025

Gebundelde uitkering op grond van artikel 69 Participatiewet_deel openbaar lichaam 2024

Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden) Het openbaar lichaam verantwoordt hier per gemeente over het deel van de regeling dat in (jaar T) door het openbaar lichaam is uitgevoerd

Indicator Hieronder per regel één gemeente(code) selecteren en in de kolommen ernaast de verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

Indicator Besteding (jaar T) algemene bijstand

Indicator Baten (jaar T) algemene bijstand (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam I.1 Participatiewet (PW)

SZW

G3B

Besluit bijstandverlening zelfstandigen 2004 (uitsluitend kapitaalverstrekking)_deel openbaar lichaam 2024

Besluit bijstandverlening zelfstandigen (Bbz) 2004 Openbaar lichaam o.g.v. Wgr (SiSa tussen medeoverheden)

G4B

Deel openbaar lichaam

€ 338.690 Baten (jaar T) Bbz 2004 levensonderhoud (exclusief Rijk)

€ 1.859 € 60.960 Baten (jaar T) WWIK (exclusief Rijk)

Deel openbaar lichaam

I.3 Wet inkomensvoorziening I.4 Besluit bijstandverlening I.4 Besluit bijstandverlening I.6 Wet werk en inkomen oudere en gedeeltelijk zelfstandigen 2004 zelfstandigen 2004 kunstenaars (WWIK) (levensonderhoud) (Bbz 2004) arbeidsongeschikte gewezen (levensonderhoud) (Bbz 2004) zelfstandigen (IOAZ) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle R Indicator: G2B/07 Indicator: G2B/08 Indicator: G2B/09 Indicator: G2B/10 Indicator: G2B/11 1 060216 Gemeente Culemborg €0 € 66.037 € 9.098 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel € 57 € 24.923 € 1.238 €0 3 060281 Gemeente Tiel €0 € 104.959 € 27.501 €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel €0 € 111.245 € 1.208 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 0 € 48.229 € 4.719 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe € 200 € 114.707 € 12.878 €0 Hieronder verschijnt de Besteding (jaar T) Baten (jaar T) Loonkostensubsidie Gederfde baten die voortvloeien uit Mutaties (dotaties en vrijval) gemeente(code) conform de Loonkostensubsidie o.g.v. art. 10d o.g.v. art. 10d Participatiewet kwijtschelden schulden gebundelde voorziening dubieuze debiteuren keuzes gemaakt bij G2B/01 Participatiewet (exclusief Rijk) uitkering Participatiewet (in jaar T) als gevolg van kwijt te schelden schulden gebundelde uitkering i.v.m. de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire Participatiewet (jaar T) i.v.m.

de hersteloperatie kinderopvangtoeslagaffaire In de kolommen hiernaast de Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam Deel openbaar lichaam verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen I.7 Participatiewet (PW) I.7 Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Participatiewet (PW) Aard controle n.v.t. Aard controle R Aard controle R Aard controle R Aard controle D2 Indicator: G2B/12 Indicator: G2B/13 Indicator: G2B/14 Indicator: G2B/15 Indicator: G2B/16 1 060216 Gemeente Culemborg € 609.995 € 1.184 €0 €0 2 060263 Gemeente Maasdriel € 503.677 € 2.439 €0 €0 3 060281 Gemeente Tiel € 1.975.721 € 14.023 €0 €0 4 060297 Gemeente Zaltbommel € 673.967 € 3.389 €0 €0 5 060668 Gemeente West Maas En € 481.886 € 5.938 €0 €0 Waal 6 061960 Gemeente West Betuwe € 1.108.056 € 3.052 €0 €0 Hieronder per regel één Besteding (jaar T) Baten (jaar T) vanwege vanaf 1 Baten vanwege vóór 1 januari 2020 Besteding (jaar T) Bob Baten (jaar T) Bob (exclusief Rijk) gemeente(code) selecteren en in kapitaalverstrekking januari 2020 verstrekt kapitaal verstrekt kapitaal (exclusief Rijk) de kolommen ernaast de (exclusief Rijk) verantwoordingsinformatie voor die gemeente invullen

← Vorig deel Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15458990/1