Concept jaarrekening 2024 Werkzaak Rivierenland
Tekst van het document
400.700
V
Baten
1.971.600
2.350.700
205.800
2.556.500
2.690.100
133.600
V
Saldo van baten en lasten
332.800
-708.200
632.300
-928.900
-394.600
534.300
V
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-
-
-
-
-
-
-
332.800
-708.200
632.300
-928.900
-394.600
534.300
V
Totaal
Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 6.5.
Voor iedereen een stevige basis: we zorgen voor bestaanszekerheid en bieden ondersteuning op maat, van aanvullende uitkeringen tot begeleiding richting werk of dagstructuur
30
4.5 Programma Inkomensvoorziening Wat hebben we bereikt? We bieden bestaanszekerheid aan mensen die niet in staat zijn werk te verrichten waarmee ze volledig in hun bestaan kunnen voorzien. Dit gebeurt in de vorm van een uitkering of als loonkostensubsidie. Het verstrekken van een uitkering gebeurt langdurig bij een vrijstelling van de arbeidsplicht of tijdelijk als overbrugging. Degene die parttime werken ontvangen een aanvullende uitkering. Mensen die nog ver van de arbeidsmarkt staan begeleiden we richting werk. Voor sommige mensen is vrijwilligerswerk, dagstructuur het maximaal haalbare. Wat hebben we daarvoor gedaan? In de intakefase van een uitkeringsaanvraag brengen we samen met de werkzoekende snel in kaart of er voorliggende voorzieningen zijn. Een voorliggende voorziening is een andere regeling dan de bijstandsuitkering. Ons doel blijft om, waar mogelijk, direct perspectief op werk te bieden. Om de intake efficiënter en effectiever te maken, voeren we een pilot uit waarbij de intaker en werkcoach gezamenlijk het intakegesprek voeren. Dit sluit aan bij onze methodische werkwijze en versnelt de stap naar werk. Bij de melding van een uitkeringsaanvraag houden we rekening met de persoonlijke omstandigheden van de werkzoekende. We hanteren een ruimere reactietermijn waar nodig, waardoor er meer maatwerk mogelijk is.
Door gebiedsgericht te werken, versterken we de samenwerking met ketenpartners binnen het sociaal domein. Dit zorgt voor betere afstemming en een integrale aanpak. De aanvraag voor een Bbz-uitkering verloopt digitaal en wordt verder doorontwikkeld. Zo werken we aan een vooringevuld formulier, zodat de aanvraag sneller en eenvoudiger kan worden ingediend. De digitale dienstverlening is verbeterd. Het indienen van inkomstenformulieren via Mijn Werkzaak is gedigitaliseerd, waardoor dit proces gebruiksvriendelijker is geworden. Uit het klanttevredenheidsonderzoek blijkt dat deze verbetering gewaardeerd wordt met een 8. De doelstelling om de uitkering uiterlijk op de 10e van de maand uit te betalen, is ook in 2024 gehaald. Daarnaast is de voorlichtingsbijeenkomst voor nieuwe uitkeringsgerechtigden verbeterd. In het proces van terugvordering zetten we in op persoonlijk contact, zodat we beter rekening kunnen houden met de situatie van de betrokkene. We denken actief mee over afbetalingsmogelijkheden en maken het betalen van terugvorderingen eenvoudiger. In 2024 is voor het eerst gewerkt volgens de nieuwe beleidsregels terugvordering. Tot slot hebben we het taalgebruik in de meeste brieven aangepast naar B1-niveau, zodat onze communicatie voor iedereen begrijpelijker is.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
31
Indicatoren Concrete doelstelling
Activiteiten
Doel
Realisatie
Rechtmatige en doelmatige verstrekking van
Werkzoekenden met recht op Participatiewet-
100%
100%
bijstand en salaris aan mensen die hier recht
uitkering die per 1ste van de maand voldoen
op hebben
aan de verplichtingen, ontvangen uitkering 50%
43%
1,7 miljoen
2,44 miljoen
0,8 miljoen
0,885 miljoen
uiterlijk 10de van de maand Instroompercentage
Actief inzetten op het toeleiden van mensen naar werk en hen de inkomensvoorziening of uitkering laten ontvangen waarop ze recht hebben (zoals WW)
Besparing realiseren op inkomensdeel uit
Zoveel mogelijk werkzoekenden met een
opgegeven inkomsten
PW/IOAW- uitkering (gedeeltelijk) aan het werk helpen. Het resultaat is besparing op BUIG-gelden.
Onterecht verstrekte bijstand, al dan niet door
Terugvordering van te veel en ten onrechte
gepleegde fraude terugvorderen
verstrekte uitkeringen
Aantallen uitkeringen december
Begroting
Stand bij
december
2023
2024
berap 2024
2024
Aantal uitkeringsgerechtigden (reguliere bijstand, IOAW, IOAZ)
2.411
2.398
2.449
2.430
Totaal
2.411
2.398
2.449
2.430
Wat heeft het gekost? Inkomensvoorziening (in €) Jaarrekening 2023
Begroting
Begrotings-
Begroting na
Jaarrekening
2024 wijziging 2024
wijziging
2024
Verschil
Voordeel / Nadeel
Lasten
50.552.500
57.616.800
732.000
56.884.800
57.508.800
-624.000
N
Baten
48.348.000
52.828.900
-3.111.300
49.717.600
53.418.500
3.700.900
V
Saldo van baten en lasten
-2.204.500
-4.787.900
-3.843.300 -7.167.200
-4.090.300
3.076.900
V
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
-
-
14.900
14.900
14.900
-
-
Mutatie reserves
-
-
14.900
14.900
14.900
-
-
-2.204.500
-4.787.900
-3.828.400 -7.152.300
-4.075.400
3.076.900
V
Totaal
Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 6.5.
32
4.6 Overhead Overhead bestaat uit kosten die samenhangen met de sturing en ondersteuning van de inhoudelijke programma’s. Een toelichting staat in de paragraaf bedrijfsvoering. Wat hebben we bereikt? We verzorgen voor de programma’s Werk en inkomen een rechtmatige, doelmatige en doeltreffende beleidsen informatievoorziening. Wat hebben we daarvoor gedaan? Als logische uitwerking van ons meerjarenbeleidsplan, hebben we belangrijke beleidsthema’s opgepakt. Bijvoorbeeld het herijken van de visie op dienstverlening, waarbij we uitgaan van vertrouwen en handelen naar de menselijke maat. Dit is in lijn met de uitgangspunten van de Participatiewet in balans. In onze besturingsfilosofie omarmen we waardegedreven en methodisch werken, dat heeft positief bijgedragen aan het werken in de geest van de wet. Verder hebben we, in samenwerking met de gemeenten, het thema bestaanszekerheid opgepakt. Tijdens een werkconferentie zijn actielijnen benoemd om binnen onze gezamenlijke kaders en mogelijkheden bij te dragen aan het bieden van een betere bestaanszekerheid aan kwetsbare inwoners. De planning en control cyclus is verdergaand gestandaardiseerd en geoptimaliseerd conform de wensen van de gemeenten. In 2024 hebben we opnieuw een goedkeurende verklaring ontvangen van onze accountant, waarbij het aantal bevindingen weer verder is geminimaliseerd.
Dit is het resultaat van procesoptimalisaties waarin klantgerichtheid, efficiency en rechtmatigheid hand in hand gaan. Planning en control is het afgelopen jaar actief geweest met het opzetten en uitwerken van maatschappelijke businesscases en het actualiseren van het prijsbeleid en een daaraan gekoppelde calculatietool. Hiermee maken we inzichtelijk te maken welke tarieven we hanteren bij het detacheren van onze werkzoekenden. En om integraal en dus verdergaand dan uitsluitend het domein van werk en inkomen in beeld te brengen wat de opbrengsten zijn van het aan het werk helpen en houden van inwoners. In het afgelopen jaar hebben we verdere stappen gezet naar de moderne werkplek. Er is een start gemaakt met het naar de cloud brengen van applicaties.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
33
Wat heeft het gekost? Overhead (in €) Jaarrekening
Begroting
2023
Begrotings-
Begroting na
Jaarrekening
2024 wijziging 2024
wijziging
2024
Verschil
Voordeel / Nadeel
Lasten
12.876.100
10.473.600
-349.800
10.823.400
10.665.000
158.400
V
Baten
15.826.400
19.288.900
-146.100
19.142.800
15.952.800
-3.190.000
N
Saldo van baten en lasten
2.950.300
8.815.300
203.700
8.319.400
5.287.800 -3.031.600
N
400.000
-
-
-
-
-
-
Onttrekking aan reserves
237.200
149.500
35.000
184.500
47.300
-137.200
N
Mutatie reserves
-162.800
149.500
35.000
184.500
47.300
-137.200
N
2.787.500
8.964.800
238.700
8.503.900
5.335.100 -3.168.800
N
Toevoeging aan reserves
Totaal
De financiële effecten van overhead zijn onderdeel van het bedrijfsvoeringsresultaat en worden verantwoord in de paragraaf bedrijfsvoering. Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 6.5. Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording (Bbv) zijn beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in programma’s en de programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De wettelijk verplichte beleidsindicatoren voor overhead zijn: Beleidsindicatoren Indicator
Omschrijving
Toelichting
Begroting 2024
Jaarrekening 2024
1
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
0,92
0,95
2
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
0,97
0,89
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
€ 118,40
€ 107,29
4
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur
6,77%
9,41%
5
Overhead
9,67%
10,04%
34
4.7 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Onder de algemene dekkingsmiddelen vallen de onderdelen treasury, vennootschapsbelasting en de post onvoorzien. Treasury richt zich op het renteresultaat en dividend. Wat heeft het gekost? Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien (in €) Jaarrekening 2023
Begroting
Begrotings-
Begroting na
Jaarrekening
2024 wijziging 2024
wijziging
2024
Verschil
Voordeel / Nadeel
Lasten
57.400
97.900
6.000
91.900
50.900
41.000
V
Baten
409.600
77.900
130.600
208.500
636.200
427.700
V
Saldo van baten en lasten
352.200
-20.000
124.600
116.600
585.300
468.700
V
Toevoeging aan reserves
-
-
-
-
32.700
-32.700
N
Onttrekking aan reserves
-
-
-
-
-
-
-
Mutatie reserves
-
-
-
-
-32.700
-32.700
N
352.200
-20.000
124.600
116.600
552.600
436.000
V
Totaal
De resultaten op dit onderdeel bestaan uit ontvangen dividend, rente en gemaakte bankkosten en de post onvoorzien. Voor de analyse verwijzen we naar hoofdstuk 6.5.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
35
5 Paragrafen Voor Werkzaak zijn niet alle verplichte paragrafen uit het Besluit begroting en verantwoording van toepassing. We benoemen de paragrafen die van toepassing zijn voor onze organisatie. Paragraaf Actie 1.
Lokale heffingen
2.
Weerstandsvermogen en risicobeheersing
Opgenomen
n.v.t.
3.
Financiering
Opgenomen
4.
Onderhoud kapitaalgoederen
Opgenomen
5.
Bedrijfsvoering
Opgenomen
6.
Verbonden Partijen
Opgenomen
7.
Grondbeleid
n.v.t.
5.1 Weerstandsvermogen en risicobeheersing Deze paragraaf duidt het risicoprofiel, de risico’s en het gewenste weerstandsvermogen. 5.1.1 Risicoprofiel De hoogte van het weerstandsvermogen is gebaseerd op de relatie tussen de risico’s waar geen specifieke maatregelen voor zijn getroffen en de capaciteit van mogelijkheden die er zijn om de geraamde kosten op te vangen (Bbv art. 11). De risico’s dekt Werkzaak zoveel mogelijk af met maatregelen zoals het afsluiten van verzekeringen, het vormen van reserves en voorzieningen en het inrichten van de administratieve organisatie en interne controle. Wij vinden het noodzakelijk om de risico’s die van invloed zijn op de bedrijfsvoering inzichtelijk te maken en daar waar mogelijk beheersmaatregelen te treffen. Door inzicht in de actuele risico’s kunnen wij op verantwoorde wijze besluiten nemen, zodat de risico’s nu en de risico’s gerelateerd aan toekomstige investeringen in verhouding staan tot de vermogenspositie. Bij de jaarrekening en begroting presenteren we de geactualiseerde risico’s. • In 2024 werkten we vanuit ons meerjarenbeleidsplan 2024-2027 met het verder implementeren van
technische innovaties en het gefaseerd optimaliseren van onze belangrijkste (deel)processen. • In 2024 is er een textielcrisis ontstaan waardoor een lagere verwachte omzet bij onze samenwerkings-
partner Cirtex is ontstaan. • We hebben te maken gehad met phishing mails, maar deze zijn tijdig ondervangen. • We hadden in het eerste half jaar te maken met leegloop in de hallen, doordat de vraag naar zonnepanelen minimaal was en door het niet tijdig kunnen aanleveren van onderdelen. Hierop zijn acties ingezet waardoor de gevolgen beperkt zijn gebleven. • Ook het afgelopen jaar was het lastig om ontstane vacatures in te vullen. Het boeien en binden van personeel wordt steeds belangrijker.
36
Risico’s zijn complex en met elkaar verweven. Een datalek heeft bijvoorbeeld financiële gevolgen en gevolgen voor de bedrijfsvoering en de reputatie. Het is belangrijk dat de verschillende teams binnen de organisatie samen kijken naar de risico's en de aanpak ervan. De ambitie van Werkzaak is om kansen- en risicomanagement te integreren in de dagelijkse gang van zaken. Bedrijfsrisico’s Een risico is de kans op een gebeurtenis met een effect op het behalen van de doelstellingen. De belangrijkste risico’s voor de bedrijfsvoering en het beleid staan in de tabel. Het netto risico is het bruto risico verminderd met de ingeschatte effecten van de beheersmaatregelen. Alle bedragen zijn een zo goed mogelijke inschatting van het management. Risicomatrix (bedragen * € 1.000) Omschrijving
Bruto-risico
Netto-risico
Beleid
1. Verandering van rijkswetgeving en beleid
900
900
900
0
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget)
1.500
0
0
0
800
200
0
200
1.200
800
0
800
650
300
0
300
1.200
600
400
200
700
400
0
400
3. Robotisering en digitalisering 4. Kwetsbaarheid rondom ICT infrastructuur
Bedrijfsvoering
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep 6. Omzetdoelstelling niet gehaald 7. Krapte op de arbeidsmarkt 8. Bedrijfsonderbreking
1.000
600
0
600
Totaal
7.950
3.800
1.300
2.500
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
37
1. Verandering van (Rijks)wetgeving en/of verandering beleid van gemeenten. Toelichting Er komen veel nieuwe wetten of wetswijzigingen aan. Het gaat bijvoorbeeld om het wetsvoorstel ‘Participatiewet in Balans’ en de versoepeling van de terugvorderingsbepalingen en het realiseren van een regionaal Werkcentrum. Maar er ook komt er veel nieuwe wetgeving aan op het gebied van gebruik van data zoals (NIS2/BIO2). We kunnen dus geen uitspraak doen over de gevolgen voor de uitvoering. We zien dat wetgevingen steeds meer op elkaar ingrijpen. Zoals bijvoorbeeld de uitvoering van de Wet inburgering. Daardoor wordt Werkzaak steeds meer onderdeel van netwerken en van samenwerkingen binnen deze netwerken. Het risico dat we dragen voor uitvoering of resultaten krijgt daarmee een gedeelde of een getrapte verantwoordelijkheid. Dit vergroot het risico op juiste uitvoering van taken en behalen van doelstellingen. Bruto risico 900.000 euro Maatregelen Ontwikkelingen volgen en daarop flexibel anticiperen. De eigen bedrijfsvoering op orde hebben voor een goed imago. Goede resultaten op strategische doelstellingen laten zien. Netto risico 900.000 euro
2. Conjunctuurgevoeligheid (BUIG-budget) Toelichting Gevoeligheid voor onzeker economische ontwikkelingen. Werkgevers haken af bij laagconjunctuur. Het vertrek van grotere werkgevers in combinatie met conjunctuur maakt plaatsen moelijker. Historisch gezien kampen wij in onze regio met een na-ijl effect. Daarbij dreigt de toenemende inflatie zowel werk, bedrijfskosten (energie) als investeringen fors duurder te maken. Bruto risico 1.500.000 euro Maatregelen Tijdens hoogconjunctuur ook maatregelen treffen voor laagconjunctuur. Bij laagconjunctuur net wel durven investeren en vangnet- en springplankfunctie in stand houden. Zorg voor voldoende spreiding over meerdere werkgevers. Limiteer het aantal werknemers per bedrijf. Hou contractvoorwaarden en prijsbeleid tegen het licht. Zet in op mobiliteitscentrum. Werk met scenario’s. Anticiperen op compensatie via Buig gelden en loon- en prijsindexatie en zet in op extra financiering door bijvoorbeeld subsidies. Netto risico 0 euro (door voor verwacht resultaat een stelpost in te zetten)
3. Robotisering en digitalisering (disruptieve technologie) Toelichting Veranderen van werkprocessen, ontwikkelen van AI en meer behoefte aan hoger opgeleid personeel waardoor onze doelgroep minder plaatsbaar is. Dit kan, mede ingegeven door het inmiddels meer ingeburgerde werken op afstand, versneld gaan optreden. Bruto risico 800.000 euro Maatregelen Strategische keuze maken bij accountmanagement (categorisering klanten en inzetten op sociaal ondernemerschap) en het (intern) opleiden en ontwikkelen. Onder meer door over te stappen naar meer duurzame werkgevers zoals beschreven bij arbeidsmarktbeleid (strategisch partnership). Programma technologie en inclusie (zoals virtual reality en augmented reality) inzetten om werkzoekenden op te leiden voor de toekomst. We spelen in op de krapper wordende arbeidsmarkt. Netto risico 200.000 euro
38
4. Kwetsbaarheid rondom ICT-infrastructuur/cybersecurity Toelichting Computercriminaliteit is één van de grootste risico’s geworden. Veilige en betrouwbare ICT is essentieel voor onze organisatie. Een moedwillige of een onopzettelijke verstoring door technische, menselijk of natuurlijke oorzaken kan leiden tot uitval van de ICT-infrastructuur. Kans op grote financiële verliezen. Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen Onze ICT-infrastructuur is ondergebracht in een extern datacentrum bij een professionele ICT-dienstverlener met een gecertificeerd uitwijk- en backupsysteem. Wij voldoen aan DigiD- en Suwinet-audits. Er is een informatiebeveiligingsbewustwordingscampagne voor de medewerkers. Met ICT-leveranciers dekken we informatiebeveiliging af in de SLA’s. Onze (mobiele) hardware voorzien we van de beveiligingsinstellingen en updates. Acties voor informatiebeveiliging en privacy staan in jaarplannen. Deze sluiten aan op het Informatiebeleidsplan waarvan de geactualiseerde versie in 2024 is vastgesteld. Wij werken aan rolgebaseerde autorisaties. Netto risico 800.000 euro
5. Toename problematiek en meer multiproblematiek bij de doelgroep Toelichting De eisen van de werkgevers nemen toe en de huidige doelgroep heeft multiproblematiek. Dit vraagt een forse tijdsinvestering van onze organisatie mede door afstemming met andere organisaties. Steeds meer mensen hebben psychische klachten en de ernst van deze klachten neemt toe. Door het dalende bestand Wet sociale werkvoorziening (Wsw) raken we de opgebouwde infrastructuur voor Wsw kwijt. Steeds meer niet-uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren doen een beroep op de dienstverlening van Werkzaak. Voor deze mensen is geen toereikende financiering. Ook zijn er steeds meer mensen (zoals voormalig Wajongers) die met hogere loonwaarde kunnen werken als er duurzaam begeleiding is. De verwachte toenemende schuldenproblematiek maakt de stap naar werk groter én kan intern tot meer kosten leiden (zoals loonbeslag). Bruto risico 650.000 euro Maatregelen Goed opleidingsapparaat en inzet van effectieve instrumenten die de kansen van deze groep vergroten. Instrumentarium aanpassen (Keuzehulp instrumenten Eva) en regie zoveel mogelijk in eigen hand organiseren (onder andere monitoring ontwikkeling caseload). Om in de toekomst als sociaal ontwikkelbedrijf even effectief te blijven, moet de infrastructuur vanuit de Wsw blijven. Monitoren en bijsturen inzet participatiebudget.
In kaart brengen en beter inrichten van de informatievoorziening rondom groei niet uitkeringsgerechtigden en vso pro jongeren en (financiële) businesscase met gemeenten gaan bespreken. Netto risico 250.000 euro
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
39
6. Omzetdoelstelling wordt niet gehaald onder meer door de actualisering prijsbeleid. Toelichting De mogelijkheden om omzet te genereren staan onder druk doordat de afstand tot de arbeidsmarkt van de zittende doelgroep toeneemt. Ook het aantal dienstverbanden daalt. Dit zet de kwaliteit van de dienstverlening (groepsdetacheringen en schoonmaak) onder druk. De gecontracteerde diensten kunnen niet geleverd worden waardoor de omzet daalt. Ook de stijging van de (loon)kosten kan ervoor zorgen dat leveranciers afhaken. Ook de schaarste van grondstoffen zorgt er voor dat er vertraging optreedt in het productieproces. Het toenemend aantal faillissementen vergroot de kans dat onze facturen niet betaald worden. Daarnaast is er een kans dat ondernemers afhaken door het invoeren van een eerlijke hogere prijs in een kort tijdsbestek (actualisering van het prijsbeleid). Bruto risico 1.200.000 euro Maatregelen De concurrentiepositie verbeteren, het prijsbeleid actualiseren en stringenter toepassen en effectievere begeleiding met als doel efficiëntere productie. Inzetten van innovaties uit het programma Technologie en inclusie. Investeren in achterstallig onderhoud en verdere vervanging van oude machines met de extra toegekende gelden. Aandacht voor het landelijk project Simpel switchen in de participatieketen.
Strategisch partnerschappen (zoals Cirtex) aangaan met werkgevers om samen risico’s te spreiden. Het debiteurenbeheer is al aangescherpt. Netto risico 600.000 euro
7. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt onder meer door meer vergrijzing en ontgroening. Het wordt moeilijker om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen en personeel te behouden. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en concurrentie. Dit kan ook leiden tot te hoge werkdruk en meer ziekteverzuim. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Profileren op prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Daarnaast monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar nodig daarop bijsturen. Netto risico 350.000 euro
40
8. Bedrijfsonderbreking Toelichting Door verschillende oorzaken en de verwevenheid ervan lopen we steeds meer kans op bedrijfsonderbrekingen. We moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan Corona of andere ziekten, cybercrime, rampen, energiecrisis, haperende energie- en watervoorziening, recessie en gevolgen van klimaatveranderingen deel uit maken. Verliezen als gevolg hiervan kunnen volgens experts tot 45% meer kosten dan de materiële schade door dergelijke incidenten. Tegenwoordig zijn de (grondstof)toeleveringsketens van veel bedrijven veel meer geïntegreerd, dus de financiële impact van een bedrijfsonderbreking wordt steeds groter. Bruto risico 1.000.000 euro Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen de nieuwe situatie heeft. Alert blijven op mogelijke andere oorzaken die tot bedrijfsonderbreking kunnen leiden en daar waar mogelijk op anticiperen (denk aan scenarioanalyses). Netto risico 700.000 euro
We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie. Onvoorzien Het is wettelijk voorgeschreven dat er een post onvoorzien moet worden opgenomen in de begroting voor het opvangen van onvermijdbare en onuitstelbare kosten die ten tijde van het opstellen van de begroting niet zijn voorzien. Wat de hoogte van deze post zou moeten zijn is echter niet verplicht. In de begroting van Werkzaak is hiervoor een bedrag opgenomen van 44.000 euro per jaar. In het jaar 2024 is de post onvoorzien niet ingezet en vrijgevallen in het jaarrekeningresultaat. Frauderisico Wij onderkennen mogelijke frauderisico’s op verschillende gebieden zoals cybercrime, inkoop, en uitkeringen. Voor preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Aanvullende maatregelen zijn een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en wij verwachten van ons management een voorbeeldfunctie. Voor het proces uitkeringen zijn zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het frauderisico laag inschatten. Denk aan een GBA-koppeling, ingebouwde proces- en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen Suwinet en inzet sociale recherche.
Er is een formeel vastgestelde frauderisicoanalyse die periodiek geactualiseerd wordt. Stille reserve Tegenover de risico’s staan stille reserves. Werkzaak heeft in 2024 de aandelen Dariuz verkocht en daardoor is er geen stille reserve (het verschil tussen boekwaarde en de marktwaarde) meer aanwezig.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
41
5.1.2 Beschikbare weerstandscapaciteit en weerstandsvermogen Vermogen (bedragen * € 1.000) Beschikbare weerstandscapaciteit
2.500
Benodigde weerstandscapaciteit (risico's)
2.500
Ratio weerstandsvermogen
1,00
Op grond van wettelijke voorschriften kan Werkzaak verplicht worden voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico’s, verplichtingen en verliezen. Het beleid voor de vorming van het weerstandsvermogen staat in de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland. Als het resultaat op het Programma bedrijfsvoering het toelaat, mag tot een plafond van 3% van de jaarlijkse exploitatielasten worden toegevoegd aan het weerstandsvermogen. Op basis van de begrote lasten over 2024 is het plafond bepaald op circa 3,036 miljoen euro. Het weerstandsvermogen dat nodig is om de netto risico’s af te dekken is 2,5 miljoen euro. Op de balansdatum is het weerstandsvermogen (Algemene reserve) 2,5 miljoen euro. Dit betekent een ratio van 1 ten opzichte van het benodigde weerstandsvermogen als afdekking van de risico’s. 5.1.3 Financiële kengetallen Het Besluit begroting en verantwoording bepaalt dat een basisset van financiële kengetallen moet worden opgenomen in de begroting en jaarrekening. Deze kengetallen hebben als doel om meer inzicht te geven in onze financiële positie. Het gaat om de volgende kengetallen: Kengetallen Netto schuldquote
realisatie 2023
begroting 2024
realisatie 2024
0,84%
5,31%
1,06%
Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen
0,04%
6,15%
0,30%
Solvabiliteitsratio
27,27%
32,52%
24,95%
Structurele exploitatieruimte
0,66%
1,13%
1,33%
42
Netto schuldquote De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van onze schuldenlast tegenover onze eigen middelen. Het geeft een indicatie in welke mate de rentelasten en aflossingen op de exploitatie drukken. Omdat er bij leningen onzekerheid kan bestaan of ze allemaal worden terugbetaald, maken wij bij de berekening van de netto schuldquote onderscheid tussen het kengetal inclusief en exclusief de doorgeleende gelden. Dat maakt duidelijk wat het aandeel van de verstrekte leningen in de exploitatie is en wat dat betekent voor de schuldenlast. Solvabiliteitsratio De solvabiliteitsratio geeft inzicht in de mate waarin wij in staat zijn om aan onze financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio verstaan wij het eigen vermogen als percentage van het totale balanstotaal. Ons eigen vermogen bestaat volgens artikel 42 van het BBV uit de reserves (algemene- en bestemmingsreserve) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. Structurele exploitatieruimte Dit kengetal is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een organisatie heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting onderscheiden we structurele en incidentele lasten.
De structurele exploitatieruimte wordt uitgedrukt in een percentage. Het bestaat uit het saldo van structurele baten en lasten en het saldo van structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten. Conclusie Onze netto schuldquote, als kengetal voor de leningen, is ruim voldoende. De eigen middelen zijn hoger dan de schuldenlast. Voor solvabiliteit is het percentage voldoende (groter dan 20%). De structurele exploitatieruimte schommelt rond de een procent, wat logisch is voor een gemeenschappelijke regeling.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
43
5.2 Financiering Algemene ontwikkelingen U leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Werkzaak voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 15 december 2013 tot wijziging van de Wet Fido is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Er mag een bedrag ter hoogte van 2,00% met een ondergrens van 1.000.000 euro van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren met invloed op de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen in wet- en regelgeving. Werkzaak kent geen zelf ontwikkelde rentevisie omdat er geen financieringsbehoefte meer is nadat er een langlopende lening voor de huisvesting is aangetrokken. Rentebeleid Door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB) zijn banken verplicht om rente te betalen aan de ECB.
Hierdoor is BNG Bank vanaf 1 juli 2023 genoodzaakt om een negatieve rente in rekening te brengen over het saldo in rekening courant boven een bedrag van 500.000 euro. Dit heeft geleid tot een extra rentelast die we beperken door het saldo binnen deze grens te houden. Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van de financiële verordening vastgelegd. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in ‘s Rijksschatkist verder geïntensiveerd. Risicobeheer Kasgeldlimiet Door een permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld. De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt afgedekt met kortlopende leningen, korter dan een jaar. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2024 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 8,2 procent.
Op basis van de omvang van de begroting van 107.190.300 euro bedraagt deze 8,79 miljoen euro. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen.
44
Renterisico Om het risico van renteaanpassing en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan een jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherziening niet meer mag bedragen dan 20 procent van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt 107.190.300 euro. De renterisiconorm is dan 21,438 miljoen euro. De jaarlijkse aflossing is 105.000 euro. Dit betekent dat er nog voor 21,333 miljoen euro aan ruimte is. Kredietrisicobeheer Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behoudens het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat dit onderdeel, gecorrigeerd met een voorziening op de balans van gemeenten staat is dit risico niet aanwezig. Frauderisico We voeren bij Werkzaak inventarisatie van frauderisico’s binnen de financiële processen uit. Het doel van deze frauderisicoanalyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico’s binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. Fraude met bancaire middelen is het belangrijkste frauderisico in deze categorie. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen en de frauderisico’s worden als ‘laag’ gekwalificeerd.
Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de geprognosticeerde balans zijn gezond. Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2023
Boekwaarde per 31-12-2024
7.815
7.947
Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen)
4.582
5.311
Langlopende lening (BNG)
3.465
3.360
Totaal passiva
8.047
8.671
Financiering met vlottende activa
-232
-724
Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt
De leningportefeuille is op 31 december 2024 is als volgt: Lening portefeuille bedragen * € 1.000 Oorsprong.
Rente
Hoofdsom Lening BNG
4.200
Totaal
4.200
Looptijd (jaren)
1,40%
40
Wordt
Stand per
Stand
afgelost in 31-12-2023 31-12-2024 2056
3.465
3.360
3.465
3.360
Jaarlijks wordt 105.000 euro afgelost en de rentebetaling was 48.500 euro (1 augustus 2023 tot 1 augustus 2024).
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
45
Renteschema Het renteschema laat zien dat de rentelasten worden toegerekend aan projectfinanciering. Immers de lening is aangetrokken voor een specifiek doel (huisvesting Poppenbouwing). Dit betekent dat de renteomslag 0 procent bedraagt. In onderstaand overzicht staat dit toegelicht. Renteschema (bedragen * € 1.000) Renteschema
Financiering is als volgt: Externe rentelasten
51
Externe rentebaten
497
Saldo rentebaten en rentelasten
446
Rente van projectfinanciering
49
Aan taakveld toe te rekenen externe rente
-
Rente over eigen vermogen
-
Rente over voorzieningen
-
Aan taakveld toe te rekenen rente Renteomslag
0%
Flexibel en toekomstgericht: met sterke bedrijfsvoering en een heldere visie bouwen we aan een organisatie die klaar is voor verandering, waarbij digitalisering, informatiebeveiliging en goed leiderschap centraal staan
46
5.3 Onderhoud kapitaalgoederen Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op de financiële middelen. Werkzaak kent de volgende kapitaalgoederen: • pand Poppenbouwing 18 in Geldermalsen • pand Leerlab Poppenbouwing 18 in Geldermalsen. In deze paragraaf wordt hier dieper op ingegaan. Beleidskader Het beleidskader voor de uitvoering van het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing is het opgestelde beheerplan. Het goedgekeurde beheerplan is opgesteld voor de jaren 2023-2043. Hierin wordt inzichtelijk gemaakt welk jaarlijks en planmatig onderhoud noodzakelijk is. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een voorziening die gebaseerd is op kosten voor de komende twintig jaar. Financieel beslag In 2024 is een jaarlijkse storting van 151.200 euro toegevoegd aan de voorziening en zijn de kosten voor planmatig onderhoud conform het opgestelde beheerplan voor een bedrag van 8.100 euro verwerkt op de voorziening. De stand van de voorziening per 31-12-2024 is 236.700 euro. Ontwikkeling Het Leerlab is in 2024 gerealiseerd. De bouwkosten zijn binnen de daarvoor opgestelde begroting gebleven. Het meerjarenbeleidsplan zal in 2025 worden aangepast voor het planmatig onderhoud van het Leerlab.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
47
5.4 Bedrijfsvoering Werkzaak wil optimaal inspelen op veranderingen. Een goede bedrijfsvoering is daarvoor essentieel. Onderstaand wordt ingegaan op de visie van Werkzaak op de organisatie, op de medewerkers, op leiderschap en op de werkzoekenden. Ook wordt ingegaan op onderdelen van de bedrijfsvoering: digitalisering, automatisering, privacy en informatiebeveiliging, huisvesting, inkoop, interne controle, planning & control, personeel en budgetten. Interne controle In 2024 zijn de interne controlewerkzaamheden uitgevoerd volgens het controleplan en de bijbehorende detailplanning. Daarnaast zijn we gestart met procesgerichte audits, waarbij we kritisch kijken naar de effectiviteit en efficiëntie van onze processen. Voor deze audits hebben we een handleiding ontwikkeld om een gestructureerde en uniforme werkwijze te borgen. De samenwerking met de accountant verliep opnieuw goed, wat heeft bijgedragen aan een soepel controleproces en een zorgvuldige verantwoording. Rechtmatigheidsverantwoording (RMV) In afwachting van de definitieve wetgeving rondom de rechtmatigheidsverantwoording (RMV) hebben we ons voorbereid op de verdere implementatie. In 2024 hebben we voor het tweede jaar een RMV afgegeven, waarmee we aantonen dat we in control zijn.
Procesmanagement en Procesondersteuning Om het procesmanagement verder te professionaliseren, hebben we besloten een procesmanagementtool aan te schaffen. Dit voorstel is door het MT goedgekeurd, en de implementatie staat gepland voor 2025. Daarnaast hebben we proceseigenaren actief ondersteund bij het opstellen van procesbeschrijvingen. Dit heeft gezorgd voor beter inzicht in processen en de onderlinge verbinding tussen collega’s versterkt. Hierdoor zijn mooie verbeteringen gerealiseerd, en we willen deze aanpak in de komende jaren voortzetten. Focus op tisicomanagement en de gouden griehoek In 2024 hebben we procesondersteuning geboden aan proceseigenaren, met speciale aandacht voor kansen en risicomanagement. Hierbij stond de ‘gouden driehoek’ centraal, bestaande uit drie kernaspecten: klantwaarde, efficiëntie en rechtmatigheid. Door onze focus op samenwerking, interne controle, procesgerichte audits, procesmanagement en risicomanagement blijven we bouwen aan een toekomstbestendige organisatie, waarin kwaliteit, efficiëntie en rechtmatigheid hand in hand gaan. Automatisering en informatisering Ons informatiebeleidsplan is geactualiseerd en gaat nu ook over de periode 2024-2027 net zoals het meerjarenbeleidsplan. De DigiD- en Suwinet-audit hebben we weer behaald. Onze servers zijn gemigreerd naar Windows 2019.
Twee applicaties (Corsa en Compas) zijn overgegaan naar cloud-software. We leren hoe we AI kunnen gebruiken. ICT heeft in 2024 veel energie gestoken in de voorbereidingen van de moderne werkplek. De hele werkomgeving en apparatuur is voorbereid voor moderne beveiliging en office 365. Dit kan in 2025-2026 verder uitgerold worden. Zaak- en archiefsysteem Corsa is voorbereid voor een migratie naar de cloud. De inkoop van een nieuwe ERP is stopgezet vanwege voorziene ongewenst hoge kosten. Daarom gaan we in 2025-2026 een strategische heroriëntatie doen op het bredere softwarelandschap.
48
Informatiebeheer Informatiebeheer heeft in 2024 bij alle inkomende, interne en uitgaande documenten dossiervorming uitgevoerd en ondersteunt daarmee de organisatie in het duurzaam gebruik van informatie. Aansluitend bij de aanbevelingen van de archiefinspecteur van het RAR is Informatiebeheer bezig met de volgende 3 thema’s: • Doorontwikkeling van de beleidsproducten, een kwaliteitssysteem, handboek informatie beheer en vervanging • Inzicht in de informatiehuishouding van processen, applicaties en email. Werkzaak gaat hiervoor het Document Structuur Plan (DSP) systeem integraal inrichten met ook informatie processen in andere applicaties • Werkzaak heeft diverse initiatieven genomen en gepland zodat de status van alle dossiers duidelijk is zodat men kan gaan archiveren, overdragen of vernietigen Het dagelijks bestuur is geïnformeerd over de aanbevelingen van het RAR en de concrete uitgevoerde en geplande maatregelen van Informatie Beheer. Wet Open Overheid Er is een formele Woo-functionaris aangewezen binnen Werkzaak. Deze taak is nu formeel belegd bij de jurist. Het Woo-proces is volledig ingericht in Corsa inclusief instructiekaarten per taak die afgehandeld moet worden. Per 1 november 2024 moeten de eerste 5 informatiecategorieën van de Wet open overheid (Woo) verplicht openbaar gemaakt worden. Hier voldoet Werkzaak aan en we liggen dus op schema.
Het budget wordt meegenomen naar volgend jaar. Privacy en informatiebeveiliging Elk kwartaal hebben we bewustwordingstrainingen gehouden in samenwerking met team Opleiden. We gebruiken nu Zivver voor beveiligde mail. Het tactisch informatiebeveiligings- en privacybeleid Werkzaak Rivierenland 2024 – 2027 is opgesteld, vastgesteld en geïmplementeerd. Het beleid is in lijn met relevante landelijke en Europese wet- en regelgeving. Werkzaak Rivierenland is verplicht om een up-to-date informatiebeveiligingsbeleid en privacybeleid te hebben. Het beveiligingsplan gebruik Suwinet 2024 - 2027 is opgesteld, vastgesteld en geïmplementeerd. Huisvesting en Inkoop Vanuit Inkoop zijn diverse aanbestedingstrajecten ondersteund zoals onderhoud, opleidingen, catering, bedrijfskleding en software. Bij de inkoop wordt naast efficiënte inkoop en de rechtmatigheid ook actief social return en duurzaamheid meegenomen. In 2024 zijn budgethouders en budgetbeheerders opgeleid om de rechten en plichten bij inkoop te kunnen naleven.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
49
Begrotingscriterium Inleiding Onderstaand volgt een toelichting op de onder- en overschrijdingen van de baten en lasten op de programma’s. Een overschrijding van de lasten is onrechtmatig. Als een onderschrijding van de lasten of overschrijding van de baten onrechtmatig is, is deze opgenomen in de rechtmatigheidsverklaring. De onderschrijding van de lasten of de onder- of overschrijding van de baten volgt uit een aanpassing van de kadernota rechtmatigheid van november 2024. Programma Participatie Op dit programma zit een overschrijding van de lasten van 325.700 euro. Dit is voor 92.200 euro een overschrijding van de re-integratiemiddelen (participatiebudget), de lasten voor projecten 159.100 euro en lasten bedrijfsvoering 104.200 euro. Hiertegenover staan voordelen op de baten een hogere rijksbijdrage participatiebudget van 290.200 euro, subsidies en bijdragen voor projecten van 225.200 euro en hogere bijdragen en vergoedingen voor detachering, overige bijdragen voor personeelskosten en een doorbelasting van kosten voor het werkgeversservicepunt van 206.600 euro. Resteert een voordeel van 45.400 euro op de netto omzet. En hiermee dus acceptabel volgens de financiële verordening 2024. Programma inkomensvoorziening Op dit programma zit een overschrijding van de lasten van 624.100 euro.
Hiervan is 828.000 euro een overschrijding op de middelen voor BUIG, bijzondere bijstand en Tozo. Hiertegenover staat een rijksbijdrage of gemeentelijke bijdrage. Daarnaast betreft het openeinderegelingen (m.u.v. Tozo). Daarnaast staat tegenover de lasten van de DVO voor bijzondere bijstand van West Maas en Waal een doorbelasting van de kosten aan deze gemeente. Resteert een voordeel van 145.100 euro op de lasten en hiermee acceptabel volgens de financiële verordening 2024. Kredieten De kredieten zijn niet overschreden. Voorwaardencriterium Er hebben zich geen onrechtmatigheden voorgedaan. M&O criterium Fraudevorderingen Binnen het M&O-criterium is de nota M&O-beleid van onze organisatie leidend bij het voorkomen en opsporen van misbruik en oneigenlijk gebruik. Omdat misbruik pas als onrechtmatigheid wordt aangemerkt, worden dergelijke gevallen – mits in combinatie met andere fouten of onduidelijkheden boven de verantwoordingsgrens – opgenomen in de rechtmatigheidsverantwoording. Uit onze gegevens blijkt dat fraudesignalen conform het M&O-beleid zijn opgepakt. Alle besluiten over uitkeringsfraude in 2024 zijn hierin meegenomen, wat heeft geresulteerd in de volgende correcties: Oorspronkelijk saldo fraudevordering: 73.700 euro. Huidig saldo fraudevordering: 64.200 euro.
Gezien het relatief lage resterende saldo wordt verdere specificatie alleen verstrekt op verzoek van de gemeente.
50
5.4.1 Analyse bedrijfsvoeringskosten Bedrijfsvoeringskosten Begroting 2024
Burap 2024
Jaarrekening
Verschil
2024
Personeelskosten Doelgroepprofessionals Materiële kosten Uitvoeringskosten inkomen Projecten
Voordeel / Nadeel
22.586.200
22.330.400
21.908.400
422.000
V
350.000
293.000
331.600
-38.600
N
5.632.200
5.490.600
5.021.900
468.700
V
606.200
544.900
530.300
14.600
V
-
10.600
9.400
1.200
V
Inleenvergoeding
3.358.800
3.506.200
3.284.000
222.200
V
Totaal lasten
32.533.400
32.175.700
31.085.600
1.090.100
V
Participatiebudget
5.175.700
5.006.700
5.513.500
506.800
V
Omzet
7.993.800
8.026.200
8.200.200
174.000
V
-
2.847.600
2.931.800
84.200
V
Totaal Baten
13.169.500
15.880.500
16.645.500
765.000
V
Saldo
-19.363.900
-16.295.200
-14.440.100
1.855.100
V
1.731.500
2.133.300
1.765.700
-367.600
N
87.000
93.000
93.000
-
-
-17.545.400
-14.068.900
-12.581.400
1.487.500
V
ingroeimodel Buig
Waarvan WSW Toeslag Waarvan bedrijfsvoering PW
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
51
5.5 Verbonden partijen In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland. • Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht. • Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
Arbeidsbemiddeling
Zeggenschap
Directeur Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma's
Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie
Eigen Vermogen
per 31-12-2023 € 0 per 31-12-2024 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2023 € 0 per 31-12-2024 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
52
Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand
tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamehden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Geen
Relatie met programma's
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
per 31-12-2023 € 0 per 31-12-2024 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2023 € 0 per 31-12-2024 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico's
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico's voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Dariuz Omschrijving Vestigingsplaats
Eindhoven
Rechtspositie
Besloten Vennootschap
Doel en openbaar belang
Organisaties binnen de sociale zekerheid te ondersteunen bij het realiseren van duurzame deelname van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt.
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
3.420 van de 18.948 geplaatste aandelen (18,1%)
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma's
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 769.483 per 31-12-2023 € 760.966
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 284.348 per 31-12-2023 € 313.671
Financieel resultaat
Dividend over 2023 in 2024 ontvangen: € 58.662,-. Verkoopopbrengst van onze aandelen was € 361.000,-, waarvan € 324.900,- is verdeeld onder de voormalige Lander-gemeenten.
Risico's
Geen
Veranderingen in het jaar
De aandelen Dariuz zijn verkocht in december 2024.
Ontwikkelingen
De aandelen Dariuz zijn verkocht in december 2024.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
53
Coöperatie Circulair Textiel Rivierenland U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
De Coöperatie heeft ten doel te voorzien in de stoffelijke behoeften van haar Leden door met hen deelnemersovereenkomsten te sluiten in het na te noemen bedrijf dat zij te dien einde ten behoeve van haar leden uitoefent of doet uitoefenen, te weten: a. het voor en met haar leden opzetten en het exploiteren van een (circulair) textielsorteercentrum waarbij het ingezamelde textiel wordt gesorteerd, bewerkt en verkocht, al dan niet tezamen met samenwerkingspartners, hoofdzakelijk in maar niet beperkt tot de regio Rivierenland. b. het bijdragen aan de maatschappelijke ondersteuning van onder meer mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt en van hun netwerk in de samenleving ten behoeve van een zo zelfstandig mogelijke economische positie en hun participatie op de arbeidsmarkt; c. het bijdragen aan een sociaal, economisch en ecologische maatschappij voor een duurzame toekomst op basis van een circulair, inclusief en maatschappelijk verantwoord businessmodel.
Zeggenschap
Gezamenlijk bevoegd (met andere bestuurder(s), zie statuten)
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving.
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico's
Voorziene exploitatietekorten eerste jaren (Wel garantstelling dekking tot een maximum van 240.000 euro door Werkzaak) en het verstrekken van de lening van 350.000 euro voor de financiering van de inrichting van het sorteercentrum door Avri. Overige relevante risico’s zijn prijsinstabiliteit resttextiel, realisatie bemensing.
Relatie met programma's
Sociaal ondernemerschap, circulaire economie
Eigen Vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Vreemd vermogen
per 31-12-2022 € 0 per 31-12-2023 € 0
Financieel resultaat
Verlies over 2023: € 0,-
Risico's Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan.
Ontwikkelingen
In 2024 is de circulaire Textielmarkt ingestort. Dit heeft invloed op omzet en het resultaat van Cirtex. Hierop zijn door de moedermaatschappijen ingrepen gedaan.
54
Elke schrijft een eigen boek
Elke verwezenlijkte haar droom om een boek te schrijven met de hulp van het Leerlab van Werkzaak Rivierenland. Na een workshop ‘Verhalen schrijven’ tijdens het Taalfestival, begon ze met begeleiding aan haar eerste kinderboek. Dit gaf haar zoveel motivatie dat ze nu verschillende trainingen volgt en werkt aan haar tweede boek. Elke werkt in de productiehallen van Werkzaak, waar ze onderdelen voor zonnepanelen maakt.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
Ik droom ervan dat mijn boek straks in de boekhandels komt te liggen
Ze geniet van haar werk en de fijne collega’s. “Schrijven is mijn passie. Daar wil ik voor gaan en meer over leren,” zegt ze. Na een half jaar presenteerde ze trots haar boek ‘Nikki en de magische wereld’ en droomt ze ervan dat het in de boekhandel komt te liggen. Haar verhaal toont hoe motivatie en ondersteuning persoonlijke groei mogelijk maken.
55
6 Jaarrekening 2024 6.1 Balans per 31 december Activa
31-12-2023
31-12-2024
7.006.800
7.126.200
7.006.800
7.126.200
3.400
-
805.200
820.800
808.600
820.800
7.815.400
7.947.000
Vorderingen op openbare lichamen
5.473.700
233.600
Uitzetingen in 's Rijks schatkist
3.366.100
9.328.300
Vaste activa Immateriële vaste Activa Materiele vaste activa Investeringen met economisch nut
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen
Totaal vaste activa Vlottende Activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige vorderingen
1.222.400
1.452.800
10.062.200
11.014.700
Liquide middelen Banksaldi
336.300
530.200
336.300
530.200
319.100
250.600
5.018.100
5.230.000
5.337.200
5.480.600
Totaal vlottende activa
15.735.700
17.025.500
Totaal generaal
23.551.100
24.972.500
Overlopende activa Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
56
Passiva
31-12-2022
31-12-2023
Algemene reserve
2.500.000
2.500.000
Bestemmingsreserves
1.606.700
2.242.100
Gerealiseerd resultaat
2.383.600
1.488.000
6.490.300
6.230.100
475.600
569.300
475.600
569.300
3.465.000
3.360.000
3.465.000
3.360.000
10.430.900
10.159.400
2.100.500
1.989.200
483.200
510.000
2.583.700
2.499.200
10.293.400
12.213.300
206.400
82.300
36.700
18.300
10.536.500
12.313.900
Totaal vlottende passiva
13.120.200
14.813.100
Totaal generaal
23.551.100
24.972.500
Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige fin. Instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1jaar Rekening-courant met niet-financiële instellingen Overige schulden
Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar en in volgend begrotingsjaar tot betaling gekomen Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
57
6.2 Toelichting op de balans Vaste activa Materiële vaste activa Het verloop van de afzonderlijke posten.
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2024
Gronden en terreinen
Verloop afzonderlijke posten (bedragen in € )
1.036.700
4.004.000
-
1.430.300
535.800
7.006.800
Investeringen
597.500
42.800
640.300
Desinvesteringen Afschrijvingen
0 500
157.900
190.000
172.600
521.000
Bijdragen van derden
0
Duurzame waardevermindering
0
Boekwaarde per 31 december 2024
1.036.200
4.443.700
-
1.283.100
363.200
7.126.200
Naast de reguliere afschrijvingen is er een reachtruck en een wikkelmachine aangeschaft. Daarnaast is de bouw van het Leerlab afgerond in 2024. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa.
Zelfstandigen (BBZ)
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2024
Deelnemingen
Verloop financiële vaste bedragen (bedragen in € )
3.400
805.200
808.600
115.000
115.000
Investeringen / kredietverstrekking Desinvesteringen / buiten invordering
3.420
Afschrijvingen en aflossingen
3.420 -36.100
-36.100
-63.300
-63.300
820.800
820.800
Bijdragen van derden
0
Duurzame waardevermindering / dubieus Boekwaarde per 31 december 2024
-
De deelnemingen betreft een in 2008 verworven minderheidsaandeel in het mede door GR Lander opgerichte Dariuz B.V. Deze aandelen zijn in december 2024 verkocht en de opbrengst is grotendeels terugbetaald (na correctie boekwaarde) aan de deelnemers van de GR Lander (324.900 euro). Een klein deel (32.700 euro is gestort in de reserve innovatiefonds volgens besluit van het Dagelijks Bestuur op 7 oktober 2024. De post Zelfstandigen (Bbz) zijn verstrekte leningen. Het is een bruto saldo van 827.800 euro aan verstrekte leningen aan zelfstandigen voor inkomensondersteuning. Het oninbare deel van de leningen is 7.000 euro. Het netto-saldo is 820.800 euro.
58
Vlottende activa Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Onder de post vorderingen op openbare lichamen op de balans staan de op de balansdatum openstaande vorderingen op overheidsorganisaties (233.600 euro). Dit betreft voor 60 procent vorderingen op deelnemers van de gemeenschappelijke regelingen, daarnaast ook vorderingen op andere samenwerkingspartners binnen onze regio en vorderingen op andere sociale werkbedrijven. De overige vorderingen bestaan voor 1,5 miljoen euro uit debiteuren. Dit zijn voornamelijk debiteuren waar Werkzaak medewerkers uit de verschillende doelgroepen geplaatst heeft. In 2013 is het verplicht schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor onder andere gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect gehad op de omvang van de staatsschuld. Werkzaak regelt het betalingsverkeer via de eigen bank. Aan het einde van een werkdag wordt een eventueel negatief saldo op haar bankrekening aangezuiverd vanaf de rekening-courant die Werkzaak heeft bij het ministerie van Financiën. Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening aan het einde van de dag juist afgeroomd ten gunste van het rekening-courant. Werkzaak ontvangt van het ministerie van Financiën over 2024 per kwartaal een rentevergoeding over het in de schatkist aangehouden bedrag. De rentevergoeding is gelijk aan de EuroSTR-fixing.
(bron: https://www.dsta.nl/schatkistbankieren/rentestanden-schatkistbankieren/rentestanden-decentrale -overheden) Tot 2 procent van het begrotingstotaal (drempelbedrag) mag de gemeente/gemeenschappelijke regeling aan eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. In 2024 heeft Werkzaak het drempelbedrag niet overschreden. Onderstaande tabel toont dit. Het saldo op schatkistbankieren op 31 december 2024 is 9,3 miljoen euro.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
59
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2024 (1) (2)
Drempelbedrag
2.166 Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
aangehouden middelen
625
683
746
828
Ruimte onder het drempelbedrag
1.541
1.483
1.420
1.338
-
-
-
-
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist
(3a) = (1) > (2) (3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het drempelbedrag
(1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal
108.295
dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)
108.295
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
(1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat.
Drempelbedrag
2.166
(2) Berekening kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
56.901
62.114
68.631
76.135
91
91
92
92
625
683
746
828
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
60
Liquide middelen Onder deze post zijn de banksaldi opgenomen van Werkzaak. Nog te ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel
ESF 4
ESF Leerlab
ESF 3
Tint
Regiodeal
Totaal
Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )
Rekening 2023
-
-
293.400
6.400
19.300
319.100
Ontvangen 2024
-
-
293.400
9.200
19.300
321.900
Besteed 2024
209.600
41.000
-
2.800
Rekening 2024
209.600
41.000
-
-
253.400 -
250.600
Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn opgenomen de nog te ontvangen subsidies ESF (250.600 euro). Overlopende activa Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2023
Boekwaarde 31-12-2024
Inkomensdebiteuren
5.576.600
4.596.100
Dubieuze debiteuren
-3.040.500
-2.132.400
Totaal debiteuren uitkering admistratie
2.536.100
2.463.700
774.200
536.900
1.044.900
1.167.300
11.500
20.400
NTO bijdragen deelnemende gemeenten Te vorderen BCF Te ontvangen premies Verrekende abonnementsgelden
9.100
2.900
Fietsplan
13.100
18.100
Nog te ontvangen bedragen
480.200
831.100
Vooruitbetaalde bedragen
144.700
170.500
Overig
4.300
19.100
Totaal
5.018.100
5.230.000
Onder de overige nog te ontvangen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen, is de grootste post de inkomensdebiteuren met een bedrag van 4.569.100 euro. Hierop is een voorziening oninbaarheid van 2.132.400 euro in mindering gebracht. Hiertegenover is een niet invorderbare rekening-courant opgenomen voor de schuld vanuit Werkzaak richting de deelnemende gemeenten. De vordering wordt in het kader van de rijksregelgeving (BUIG, Bbz) verrekend met de desbetreffende gemeente op het moment van daadwerkelijke ontvangst vanuit de inkomensdebiteur. Onder de nog te ontvangen bijdragen van deelnemende gemeenten is opgenomen de nog te ontvangen bedragen van gemeenten zoals de afrekening van de bestuursrapportage, het bedrijfsvoeringsresultaat SW en de rijksbijdragen volgens de septembercirculaire.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2024
61
Onder de nog te ontvangen bedragen staan de nog te ontvangen loonheffing, creditrente schatkistbankieren, facturatie omzet en IPS, Liv en overige bijdragen. Onder de overlopende activa staat verder nog opgenomen de nog te vorderen doorschuif-btw (1.167.300 euro). Op vooruitbetaald staan met name de van kosten licenties en verzekeringen. Verder zijn het wat kleinere posten zoals abonnementen, premies, fietsplan en overig. Onder overig is de grootste post de voorschotten voor bijstandsuitkeringen. Vaste Passiva Reserves De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespecificeerd:
Reserve afwikkeling Tozo 2020
Reserve noodzakelijke investeringen
Reserve projecen
Reserve ter dekking kapitaal-lasten
Reserve ontw. Infra-structuur soc. Ont-wikkelb.
Saldo van de rekening
Totaal
14.900
35.000
222.200
845.700
-
2.383.600
6.490.400
-103.000
-
-
-
-
-
-
-
-
-
700.000
1.488.000
2.220.700
-14.900
-35.000
-
-12.300
-
-
-97.300
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-14.900
-35.000
-
-12.300
700.000
1.488.000
2.123.400
198.700