BVEB Kaderbrief 2027 (geanonimiseerd)
Tekst van het document
Aan
de raden
van
Maasdriel
Onderwerp
en
Zaltbommel
Kaderbrief BVEB
Ons Kenmerk Datum
5 december
Bijlagen
2027
2025
-
Geachte raadsleden, Deze Kaderbrief vormt de eerste stap in de Planning & Control-cyclus Bommelerwaard (BVEB) voor het boekjaar 2027. Deze brief heeft een
de (geanonimiseerd) informerend karakter.
van
De tweede stap in deze cyclus is het begrotingsmoment. Dan ontvangt u als Raad de ontwerpbegroting 2027-2030 en kunt u daarover een zienswijze indienen. Dit moment vindt
plaats in juni 2026. Nadat het Bestuur van de BVEB de begroting heeft vastgesteld, worden de benodigde middelen vrijgegeven voor uitvoering. Tot slot vormt de jaarrekening het sluitstuk van de cyclus: hierin legt de BVEB verantwoording af over de realisatie van de begroting. De gemeenschappelijke regelingen stellen hun begroting eerder op dan de gemeenten. Dat betekent dat het besluitvormingsproces van de BVEB omtrent bedrijfsvoering vooruitloopt op de gemeentelijke
cyclus. Met ingang ingevoerd.
van
het
boekjaar
De gemeenten
de BVEB
willen de
2026 is een
nieuwe opzet
van
de
Planning
&
Control-cyclus
ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering integraal afwegen gemeentelijke beleidsontwikkelingen. Om deze reden worden investeringen op bedrijfsvoering meegewogen in de gemeentelijke kadernota’s/perspectiefnota’s en de begrotingscycli. Beleidskeuzes die leiden tot hogere gemeentelijke bijdragen worden eerst binnen de gemeenten vastgesteld en daarna verwerkt in de begroting van de BVEB. met
en
de
De kaderbrief die uitsluitend
nu voorligt is als gevolg van bovenstaande nieuwe opzet beleidsarm: zij informeert u de autonome loon- en prijsontwikkelingen voor 2027. Wel geven wij u graag alvast een de ontwikkelingen op bedrijfsvoering in de komende periode.
over
doorkijk naar
1. Autonome Autonome
ontwikkelingen
voor
2027
en
verder
ontwikkelingen: indexeringen
De gemeenschappelijke regelingen (GR-en) in de regio Rivierenland hebben in overleg met de controllers van de gemeentes met elkaar afspraken gemaakt over de systematiek van indexatie lonen
van
prijzen. Uitgangspunt hierbij zijn de CPB index-cijfers, zoals opgenomen in de septembercirculaire van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). en
Bij de samenstelling van de begroting 2027 (meerjarenramingen gehouden met de volgende financiële uitgangspunten. a)
2028
—
2030)
wordt
rekening
Salarissen
Formatie
Algemeen uitgangspunt is dat de personele formatie en de bijbehorende salariskosten voor de begroting 2027 worden geraamd op basis van de vastgestelde personele formatie conform begroting 2026.
CAO-afspraken
en
raming salariskostenstijging
Voor de lonen wordt als basis de laatst bekende CAO tot en
met 31
maart
2027.
Het effect hiervan
is
bij
de
gehanteerd. De huidige CAO heeft een looptijd bestuursrapportage 2025 meerjarig verwerkt. Het
gevolg hiervan is dat er geen correctie meer plaats hoeft te vinden op de indexatie van 2026 daar er voor 2026 reeds gerekend wordt met de werkelijke salarislasten. Vanaf 1 april 2027 wordt aansluiting gezocht bij de door het CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid) die in de door BZK uitgebrachte septembercirculaire is gepubliceerd. ,
,
De loonkostenindexering wordt dan: Index 2027 Loonvoet sector overheid (septembercirculaire 2025)
510 % ,
Indexatie 2027
510 %
Totaal indexatie in % voor 2027
510 %
,
,
Totaal indexatie in € voor 2027
€
406. 000
Sociale lasten Uitgangspunt in de kadernota is dat de sociale lasten en pensioenpremies in 2026 en 2027 per saldo niet stijgen. Voor de sociale lasten baseren we dit op de gegevens vanuit de huidige miljoenennota 2026 waarin wordt aangegeven dat er voor werkgevers weinig zal veranderen. Voor de pensioenpremies baseren we dit op de berichtgeving vanuit het ABP en de gunstige actuele dekkingsgraad van het APB zijnde 1236% in oktober 2025. Ten tijde van de afronding van de begroting 2027 zullen de laatste inzichten worden meegenomen. ,
,
b)Prijsstijgingen Bij inkoop- en aanbesteding wordt ingezet op een juiste prijs-/kwaliteitverhouding. Indien mogelijk worden afspraken gemaakt voor de te hanteren inflatie. Prijsindexering kostenbudgetten De prijsindexering wordt toegepast conform de door de CPB opgestelde cijfers (‘prijs overheidsconsumptie netto materieel (IMOC)’) zoals opgenomen in de septembercirculaire 2025. Om de budgetten op het niveau van 2027 conform het CPB te brengen moeten we daarvoor ook het jaar 2026 corrigeren. ,
Correctie indexatie 2026 Overheidsconsumptie netto materieel (conform kadernota 2026)
220 %
Overheidsconsumptie netto materieel (conform septembercirculaire 2025)
240 %
,
,
Correctie 2026
020 % ,
Index 2027
Overheidsconsumptie netto materieel (conform septembercirculaire 2025)
220 % ,
Indexatie 2027
220 %
Totaal indexatie in % voor 2027
240 %
,
,
Totaal indexatie in € voor 2027
€
99. 000
Alleen indien voor specifieke kostencategorieën andere indexeringspercentages gelden wordt afgeweken van het algemene indexeringspercentage en worden de marktconforme kostenstijgingen in de begrotingscijfers verwerkt. ,
c)
Bezuinigingen
verlagingen gemeentelijk bijdragen
en
In mei 2025 heeft het bestuur aangegeven dat de uitkomsten van het komende onderzoek leidend zijn voor de vervolgstappen van de bezuinigingstaakstelling van Maasdriel. Onder voorwaarde dat de BVEB een doorgaande inspanning blijft leveren op efficiëntie en effectiviteit is aangegeven dat er niet strikt zal worden
vastgehouden
aan de 5% bezuinigingen. De BVEB heeft voor 2026 kritisch gekeken heeft structurele bezuinigingen in de begroting doorgevoerd voor een bedrag
naar
mogelijke
ruimte
van
€ 292.000.
Daarmee
Op
het moment van schrijven van deze kaderbrief is nog onduidelijk welke gevolgen het onderzoek de toekomst van de bedrijfsvoering gaat hebben voor de vorm en omvang van deze
naar
en
heeft de BVEB
vanaf 2026 de
gemeentelijke bijdrage
met
2,41% verlaagd.
gemeenschappelijke regeling. Pas als er meer duidelijkheid is over deze gevolgen, kan de BVEB hier verder invulling aan geven. Natuurlijk is de BVEB aantoonbaar en continu bezig met het slimmer en efficiënter inrichten uitvoering en wordt
2. In
van er
de processen, het verbeteren van de kwaliteit, het sturen op snelheid en kritisch gekeken naar inkoop en contractmanagement.
van
zorgvuldig
Overige ontwikkelingen afwachting
van
de uitkomsten
van
beide gemeenten
en
de
van
het onderzoek
ontwikkelingen
die op
blijft de BVEB ons
zich richten op de
bedrijfsvoering
afkomen.
De
ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering volgen elkaar razendsnel op. Vooral op het gebied van ICT en Informatiebeveiliging. De werkdruk neemt toe door de groeiende gemeenten en er is een toename van WOO-verzoeken en bezwaarprocedures. Daarnaast staan voor 2027 een aantal verplichte vervangingen gepland van onder meer de sociaal domein applicaties en het zaaksysteem. Daarom
zal de BVEB
aan
de gemeenten
aanvullende financiële middelen vragen. De wenselijke, worden in de kader-/en
noodzakelijke en wettelijke investeringen en de kostenontwikkeling perspectiefnota van de gemeenten meegewogen. De
BVEB
heeft
implementatie van de nieuwe bedrijfsonderdelen Services en verkregen in werkvoorraad, doorlooptijd en kwaliteit van alle collectieve en individuele opgaven. Hiermee wordt helder op welke onderdelen de bedrijfsvoering goed loopt en waar niet en kan hierop gestuurd worden. Daarmee kunnen we (nog) efficiënter werken, wat ten goede zal komen aan de kwaliteit van de dienstverlening. De BVEB zet deze manier van werken in voor minder kwetsbaarheid, meer kwaliteit, minder kosten en een betere klantervaring en proberen hiermee de basis dienstverlening op peil te houden. Bedrijfsbureau
geïnvesteerd
en
in de daarmee inzicht
Voor eventuele vragen Met
kunt
u contact
opnemen
met
(geanonimiseerd)
vriendelijke groet,
Het bestuur
van
de
Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard,
De voorzitter,
De directeur,
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)