Bijlage 4. Verslag auditcomité 11 juli 2022

Verslag auditcomité gehouden op maandag 11 juli 2022 op het gemeentekantoor.

Het nieuwe auditcomité bestaat uit de Wim van Horssen , Hein de Kort, en Wilco de Graaff (voorzitter). Het auditcomité heeft kennis gemaakt met de accountant Barry Smeenk en Sander Schilders van Baker Tilly Berk. De heer Smeenk heeft een toelichting gegeven op de jaarrekening 2021 van de gemeente Zaltbommel. Het auditcomité heeft een toelichting gehad op het accountantsverslag en heeft daarbij al haar vragen kunnen stellen. De beantwoording daarvan door de account is naar tevredenheid door het auditcomité ontvangen. Het resultaat over 2021 bedraagt 3,61 miljoen euro. Dit resultaat heeft een grotere factor incidenteel die Covid-19 gerelateerd is, de verhoudingen kon dhr. Smeenk niet direct benoemen. De weerstandsratio van de gemeente Zaltbommel is 2,46 en valt in de categorie uitstekend. Deze waarde geeft aan hoe de gemeente is voorbereid op een kans dat gekwalificeerde risico’s zich voordoen. De grootste door de gemeente geïdentificeerde risico’s zijn:    

Risico’s binnen het grondbedrijf; Risico’s op fluctuaties binnen de algemene uitkering gemeentefonds; Risico’s op leningen en garantstellingen; Risico’s binnen de gemeenschappelijke regelingen.

Het eigen vermogen per 31-12-2021 is € 55,2 miljoen. De solvabiliteit is 49% die is zeer goed. Het opstellen van de jaarrekening is een intensief proces geweest waarbij er is geconstateerd dat er een verbetering is van de tijdigheid en volledigheid van de aanlevering. De organisatie kan hier nog verder in verbeteren. Een afrekening van de AVRI van € 64.000,00 nadelig en een afrekening van zorgaanbieders van € 146.000 lager dan verwacht is niet meegenomen door een te late aanlevering. Verder zal door het nieuwe financieel pakket de processen verder verbetert worden en de volledigheid en tijdigheid van de jaarrekening zal een continu proces moeten worden. Ook is er in het sociaal domein op maatwerkdienstverlening 18- 1,754 miljoen nadelig in de jaarrekening verwerkt. Dit heeft te maken met duurdere zorg en cliënten die naar de gemeente zijn verhuisd. Dit proces is moeilijk te voorspellen omdat deze gegevens niet voorhanden zijn. De organisatie is zich aan het voorbereiden op de rechtsmatigheidsverklaring, die vanaf 2023 moet worden afgelegd. We hebben gesproken met een overwegend tevreden accountant over een financieel gezonde gemeente.

Het auditcomité heeft aandacht gevraagd voor het tijdig aanleveren van de eindafrekening van de AVRI, het verder verbeteren van de controle op het sociaal domein en een inzage van de capaciteit van de organisatie om de plannen in de begroting te kunnen uitvoeren, waarbij prioritering misschien een tool zou moeten worden. De auditcommissie zal zich komende tijd ook willen buigen over de nieuwe regelgeving omtrent GRen. Het auditcomité heeft de afspraken gemaakt om minimaal 3 keer in het jaar bijeen te komen. In begin januari voor de managementletter, in juni voor de jaarrekening, en september voor de bestuur rapportage.