Document · PDF

Bijlage 4. Begroting 2023-2026

Raadsvergadering 9 juni 2022, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Begroting 2023 inclusief meerjarenbegroting tot en met 2026 Avri23.597 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 3 van 3

Belastingsamenwerking Rivierenland (BSR) Soort verbintenis Gemeenschappelijke regeling Gevestigd Tiel Openbaar belang Deze gemeenschappelijke regeling verzorgt de heffing en invordering van waterschapsbelastingen, afvalstoffenheffing en gemeentelijke belastingen. Daarnaast verzorgt BSR de uitvoering van de Wet onroerende zaken en het beheer en de uitvoering van vastgoedinformatie. Bestuurlijk belang Deelnemer in de gemeenschappelijke regeling, vertegenwoordiging met één lid in het AB BSR. Omvang belang Avri Het totaal aantal stemmen van de deelnemers betreft 13. Avri heeft één stem in het Algemeen Bestuur. Taak / doelstelling Voor burgers, bedrijven en instanties heeft de samenwerking als voordeel dat ze één aanslagbiljet ontvangen en één organisatie als aanspreekpunt hebben. Door schaalvergroting en samenwerking kan BSR de belastingtaak effectiever en efficiënter uitvoeren. Veranderingen in belang Geen. gedurende het begrotingsjaar

Relatie met programma Deelnemende partijen

Financiën Financiële consequenties begrotingsjaar Vermogen en resultaat verbonden partij

Programma Basispakket BSR is een samenwerkingsverband op het gebied van belastingen van Waterschap Rivierenland, Avri en de gemeenten Culemborg, Maasdriel, Montfoort, West Betuwe, Tiel, West Maas en Waal, Wijk bij Duurstede en IJsselstein. De financiële bijdrage aan BSR in de begroting 2023 bedraagt € 551.000.

Bestemmingsreserves Voorzieningen Overige passiva Exploitatieresultaat

31 december 2019 € 349.000 € 641.000 € 6.595.000 - € 122.000

31 december 2020 € 339.000 € 606.000 € .7.165.000 - € 61.000

Risico's Niet van toepassing Toelichting Sinds 2008 worden de aanslagen afvalstoffenheffing voor Avri opgelegd en geïnd door de BSR. In 2020 zorgden wettelijke ontwikkelingen voor kostenstijgingen binnen de bedrijfsvoering. De stijging is met name het gevolg van stijgende personeelskosten door CAO-indexeringen, functiewaardering en uitbreiding van de formatie in de bedrijfsvoering van BSR. Daarnaast stijgen de onderhouds- en licentiekosten van de software vanwege wettelijke ontwikkelingen (o.a. landelijke voorziening WOZ, BAG) en prijsindexeringen en wordt er geïnvesteerd in standaardisatie. Door een nieuwe kostentoedeling binnen BSR stijgt onze reguliere bijdrage in 3 jaar tijd met €200.000 structureel in stappen van €65.000 per jaar. Avri is het hier niet mee eens en is bestuurlijk opgeschaald. Momenteel zijn met BSR in gesprek om te kijken naar de mogelijkheden in de samenwerking om zo deze verhoging te beperken. Een deel van de verhoging kan naar verwachting worden opgevangen door een structureel btw voordeel van ca €40.000.

FINANCIËLE BEGROTING

TOTAALOVERZICHT BATEN EN LASTEN

In dit hoofdstuk zijn de totale baten en lasten van Avri uiteengezet. Dit hoofdstuk geeft inzicht in de financiën van de exploitatie van de diverse programma's. De totale baten en lasten per programma zijn in onderstaande tabel weergegeven. Hierin zijn ook de reservemutaties gepresenteerd. Dit betreffen de mutaties van de reserves van Avri; Algemene Bedrijfsreserve, Reserve Bedrijfsafval of Reserve Pluspakket. TOTAAL BATEN EN LASTEN Lasten Programma basispakket

2022

2023

2024

2025

2026

34.244

36.285

38.450

39.052

40.414

kosten basispakket overhead basispakket

29.392 4.852

31.468 4.817

33.589 4.861

34.094 4.958

35.357 5.057

Programma pluspakket

14.893

15.519

15.987

16.467

16.961

kosten pluspakket overhead pluspakket

12.692 2.201

13.365 2.154

13.791 2.197

14.226 2.241

14.675 2.285

Programma bedrijfsafval

2.155

2.113

2.141

2.167

2.196

kosten bedrijfsafval overhead bedrijfsafval

1.851 304

1.822 291

1.847 294

1.867 300

1.890 306

Programma algemene baten en lasten

kosten algemene baten en lasten overhead algemene baten en lasten

0 0

Totaal lasten programma's

51.292

53.917

56.578

57.686

59.571

Baten Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal baten programma's

34.245 14.893 2.314 51.452

35.890 15.519 2.277 53.686

38.286 15.987 2.304 0 56.577

38.888 16.467 2.332 0 57.687

40.250 16.961 2.360 0 59.571

Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Overzicht algemene baten en lasten Totaal saldo van baten en lasten

159 159

-396 164 -232

-164 0 164 0 0

Mutatie reserves Reserve Bedrijfsafval Reserve Pluspakket Algemene Bedrijfsreserve totaal mutatie reserves

159 159

-232 -232

0 0 0 0

Saldo van baten en lasten

Saldo baten en lasten na reserve mutaties

0 0 0 0 0 Tabel 23: Totaal baten en lasten per programma 2022 - 2026

UITEENZETTING FINANCIËLE POSITIE

15.1

Inleiding

De financiële positie bevat een raming voor het begrotingsjaar 2023 en de drie jaren volgend op het begrotingsjaar. In dit hoofdstuk komen de volgende onderwerpen aan bod: De jaarlijks terugkerende arbeidskosten-gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume; Post onvoorziene uitgaven; De investeringen; De financiering; De stand en het gespecificeerde verloop van de reserves; De stand en het gespecificeerde verloop van de voorzieningen. De uitgangspunten voor indexering zijn verwerkt conform de kadernota 2023. 15.2

Exploitatie evenwicht baten en lasten

De exploitatie van de diverse programma's van Avri is meerjarig structureel in evenwicht. Dit houdt in dat de structurele lasten zijn gedekt met structurele baten. In het programma Basispakket wordt het lastenniveau gedekt door de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen en baten afvalstoffenheffing. Hierbij geldt dat de vergoeding voor ingezamelde grondstoffen jaarlijks fluctueert en dat de afvalstoffenheffing voor dekking van de lasten zorgt (als sluitpost). De inwoners van de Avri-gemeenten zijn wettelijk verplicht tot betaling van de afvalstoffenheffing. Een eventueel saldo tussen baten en lasten wordt verrekend met de voorziening Basispakket. In het programma Pluspakket zijn de diensten opgenomen die Avri tegen kostprijs aanbiedt aan de regiogemeenten. Het programma Bedrijfsafval betreft een commerciële activiteit. In voorliggende begroting zijn ook voor deze activiteit de lasten meerjarig afgedekt. Het exploitatieresultaat wordt afgestort naar de reserve Bedrijfsafval. 15.3 Jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbare volume Lokale overheden dienen in de begroting in te gaan op de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Arbeidsrechtelijke verplichtingen zijn de aanspraken op toekomstige uitkeringen door huidig dan wel voormalig personeel.

De betalingen voor WW-uitkeringen vallen binnen de categorie van de jaarlijks terugkerende aan arbeidskosten gerelateerde verplichtingen, aangezien Avri hiervoor eigen risicodrager is. 15.4 Post onvoorziene uitgaven De artikelen 8 en 17 van het BBV schrijven voor dat de begroting inzicht verschaft in het opgenomen budget voor onvoorziene uitgaven. De post onvoorzien kan aangewend worden ter dekking van onverwachte uitgaven in het begrotingsjaar die geen uitstel dulden. Avri kent op begrotingsbasis geen post onvoorziene uitgaven. 15.5 Incidentele baten en lasten In lijn met de BBV notitie 'incidentele en structurele baten en lasten' worden in de begroting de grootste incidentele baten en lasten per programma uitgewerkt. Incidentele baten en lasten b edragen x € 1.000 Programma basispakket Programma pluspakket Programma bedrijfsafval Programma algemene baten en lasten Totaal

2021 Baten Lasten 789 3.300 850 1.206 217 419 270 571 2.126 5.496

2022 Baten Lasten 0 1.000 0 0 0 159 0 295 0 1.454

2023 Baten Lasten 0 1.396 0 0 0 164 0 35 0 1.595

2024 Baten Lasten 0 1.164 0 0 0 163 0 0 0 1.327

2025 2026 Baten Lasten Baten Lasten 0 1.163 0 1.164 0 0 0 0 0 164 0 164 0 0 0 0 0 1.328 0 1.328

Tabel 24: Incidentele baten en lasten

Programma Basispakket: Dit betreft de aanvulling van de weerstandscapaciteit voor de risico’s van GR Avri middels een opslag op de tarieven vanaf 2023 en de toevoeging van het resultaat 2021 van het programma Bedrijfsafval. Programma Bedrijfsafval: Het resultaat van het programma Bedrijfsafval is toegevoegd aan de reserve bedrijfsafval. Programma Algemene baten en lasten: Dit betreft de onttrekking van de AMBOR-subsidie uit de reserve, ter dekking van opleidingskosten. 15.6 Investeringen Om de activiteiten te kunnen uitvoeren en diensten te verlenen zijn investeringen in duurzame kapitaalgoederen nodig. Voor de investeringen voor 2023 wordt investeringskrediet aangevraagd. Deze investeringen worden in dit hoofdstuk nader toegelicht. De investeringen vanaf 2024 zijn ter informatie opgenomen. INVESTERINGEN 2022 - 2025 Jaar Investering 2023 Materieel Afvalbeheer - vervoermiddelen Materieel Afvalbeheer - overige materieel afvalbeheer op milieustraten Materieel IBOR Materieel IBOR - Wintermateriaal Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting

€ € € € € € € € € € € €

Bedrag Vervanging? 1.225.000 Vervanging 330.000 Vervanging 425.000 Vervanging 446.000 Vervanging 50.000 Vervanging 400.000 Vervanging 50.000 Vervanging 200.000 Vervanging 60.000 Vervanging 100.000 Vervanging 100.000 Vervanging 3.386.000

2024

Materieel Afvalbeheer - vervoermiddelen Materieel Afvalbeheer - overige Materieel IBOR Materieel IBOR - Wintermateriaal Ondergrondse brengvoorziening Bovengrondse brengvoorziening Minicontainers Bedrijfscontainers Informatievoorziening Huisvesting

€ € € € € € € € € € €

500.000 446.000 50.000 400.000 50.000 200.000 60.000 100.000 100.000 1.906.000

Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging

2025

€ € € € € € € € € € €

1.130.000 160.000 459.000 67.500 400.000 50.000 200.000 60.000 100.000 100.000 2.726.500

Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging

2026

€ € € € € € € € € € €

1.180.000 60.000 505.000 27.500 400.000 50.000 200.000 60.000 100.000 100.000 2.682.500

Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging Vervanging

€

10.701.000

. Totaal Investeringen 2023 - 2026

Tabel 25: Investeringen 2023 - 2026

Toelichting op de aangevraagde investeringskredieten 2023 Materieel Afvalbeheer - vervoermiddelen Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van zijladers en bedrijfswagens Materieel Afvalbeheer - overige Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van rollpackers voor de milieustraten en afzetcontainers. Materieel Afvalbeheer - milieustraten Er wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van walsverdichters. Materieel IBOR Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte. Materieel IBOR - wintermaterieel Er wordt krediet aangevraagd voor de jaarlijkse vervanging van bedrijfswagens voor het beheer van de openbare ruimte, specifiek gericht op gladheidbestrijding Brengvoorzieningen (boven- en ondergronds) Jaarlijks wordt er krediet aangevraagd voor de vervanging van boven- en ondergrondse brengvoorzieningen om de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling via brengvoorzieningen (programma Basispakket) te kunnen continueren. Minicontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van minicontainers, teneinde de dienstverlening aan inwoners voor de inzameling aan huis (programma Basispakket) te kunnen continueren.

Bedrijfscontainers Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervanging van bedrijfscontainers, teneinde de dienstverlening aan bedrijven (programma Bedrijfsafval) te kunnen continueren. Informatievoorziening Er wordt jaarlijks krediet aangevraagd om de bedrijfsvoering verder te kunnen ontwikkelen. Het krediet wordt aangewend om de informatievoorziening verder te professionaliseren en processen te verbeteren door het (optimaliseren van het) gebruik van systemen. Huisvesting Jaarlijks wordt krediet aangevraagd voor de vervangingsinvesteringen in de huisvesting van Avri. Deze investeringen maken geen onderdeel uit van het huidige meerjaren onderhoudsplan (zie paragraaf onderhoud kapitaalgoederen). Dekking van kapitaallasten De kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor afval, komen ten laste van het programma Basispakket (afvalstoffenheffing) dan wel programma Bedrijfsafval. Kapitaallasten die voortkomen uit de investeringen voor IBOR, komen ten laste van de betreffende IBOR gemeente(n) in het programma Pluspakket. Kapitaallasten van investeringen die niet afval- of IBOR specifiek zijn, worden als overhead verantwoord in het programma Algemene baten en lasten en volgens de van toepassing zijnde verdeelsleutel aan de diverse programma's doorbelast.

15.7

Geprognosticeerde balans, EMU-saldo en financiering

In onderstaande tabel is de geprognosticeerde balans van Avri weergegeven. Op basis van de verslagleggingvoorschriften worden de cijfers meerjarig gepresenteerd: GEPROGNOSTISEERDE BALANS (* €1,000) Materiële vaste activa Financiële vaste activa Vaste activa

2021 29.659 75 29.734

2022 32.454 75 32.529

2023 31.486 75 31.561

2024 28.001 75 28.076

2025 28.280 75 28.355

2026 26.968 75 27.043

Voorraden Vorderingen < 1 jaar Liquide middelen Totaal vlottende activa

76 12.047 2.890 15.013

76 11.000 2.337 13.413

76 11.000 -300 10.776

76 12.000 871 12.947

76 12.000 137 12.213

76 12.000 1.007 13.083

Totaal activa

44.747

45.942

42.337

41.023

40.568

40.126

Reserves resultaat boekjaar Voorzieningen Langlopende leningen (huidige portefeuille) Langlopende leningen (financieringsbehoefte) Totaal vaste passiva

1.388 1 4.628 30.601 36.618

1.547 5.353 29.142 3.000 39.042

1.315 6.614 26.008 1.500 35.437

1.314 7.265 24.044 1.500 34.123

1.315 8.522 22.330 1.500 33.668

1.315 9.795 20.616 1.500 33.226

Netto vlottende schuld < 1 jaar Overlopende passiva Totaal vlottende passiva

7.223 906 8.129

6.500 400 6.900

Totaal passiva

44.747

45.942

42.337

41.023

40.568

40.126

Tabel 26: Geprognosticeerde balans Avri EMU-saldo Het EMU-saldo is een variant van de begroting op kasbasis, bij een negatief EMU-saldo draagt Avri bij aan het overheidstekort. Omschrijving

2021 x € 1000,-

2022 x € 1000,-

2023 x € 1000,-

2024 x € 1000,-

2025 x € 1000,-

2026 x € 1000,-

Jaarrekening 2021

Volgens begroting 2022

Volgens meerjarenra ming in begroting 2023

Volgens meerjarenra ming in begroting 2024

Volgens meerjarenra ming in begroting 2025

Volgens meerjarenra ming in begroting 2026

838

159

-232

-1

Mutatie (im)materiële vaste activa

-2.770

2.795

-968

-3.485

279

-1.312

Mutatie voorzieningen

3.734

725

1.261

651

1.257

1.272

Mutatie voorraden (incl. bouwgronden in exploitatie) Verwachte boekwinst/verlies bij de verkoop van financiële vaste activa en (im)materiële vaste activa, alsmede de afwaardering van financiële vaste activa

-1.911

1.997

4.136

979

2.584

Exploitatiesaldo vóór toevoeging aan c.q. onttrekking uit reserves (zie BBV, artikel 17c)

Berekend EMU-saldo

-2

7.344

Tabel 27: EMU-saldo Avri 15.8 Financiering Een overzicht van de vaste geldleningen van Avri is opgenomen in de paragraaf Financiering. In de geprognosticeerde balans is de (aanvullende) financieringsbehoefte van Avri inzichtelijk gemaakt. Deze financieringsbehoefte vloeit enerzijds voort uit de ontwikkeling van de activa (nieuwe investeringen en afschrijvingen) en anderzijds uit het feit dat de hoogte van de voorzieningen afneemt (deze worden ingezet ter

dekking van voorziene lasten). De rentelasten volgend uit de aanvullende financieringsbehoefte zijn verwerkt in de meerjarenramingen. 15.9 Reserves en voorzieningen In februari 2017 heeft het Algemeen Bestuur de Nota Reserves en Voorzieningen vastgesteld. Daarin zijn de beleidsuitgangspunten en handelswijze rondom de diverse reserves en voorzieningen uiteengezet. De meerjarenontwikkeling van de saldi van de reserves en voorzieningen is uiteengezet in onderstaande tabel. In de bijlage 5 zijn de uitgangspunten van de reserves en voorzieningen opgenomen. RESERVES (* €1.000) Algemene Bedrijfsreserve (01-01) Resultaat/dotatie programma Algemene Baten en Lasten Inzet programma Algemene Baten en Lasten Algemene Bedrijfsreserve (31-12)

2021 297 550

2022 847

2023 847

2024 847

2025 847

2026 847

847

Reserve Bedrijfsafval (saldo 01-01) Resultaat programma Bedrijfsafval Inzet programma Basispakket Reserve Bedrijfsafval (31-12)

68 419 -50 437

437 159 596

596 164 -396 364

364 163 -164 363

363 164 -163 364

364 164 -164 364

Reserve Pluspakket (01-01) Resultaat programma Pluspakket Inzet programma Pluspakket Reserve Pluspakket (31-12)

84 20

104

1.315

1.314

1.315

Reserve ontvlechtingskosten IBOR Neerijnen (01-01) Dekking personele en materiele frictiekosten Reserve ontvlechtingskosten IBOR Neerijnen (31-12) Totaal reserves

101 -101 1.388

1.547

Tabel 28: Overzicht reserves VOORZIENINGEN (* €1.000) Voorziening Basispakket (01-01) voorziening ORT Inzet in Basispakket Dotatie vanuit programma Basispakket Resultaat programma Basispakket Voorziening Basispakket (31-12)

2021 388 3.210 3.598

2022 3.598 -388 1.000 4 4.214

2023 4.214

2024 5.460

2025 6.024

2026 7.187

-150 1.396

-600 1.164

1.163

5.460

6.024

7.187

1.164 14 8.366

Voorziening Stortplaats (01-01) Dotatie vanuit programma Basispakket Kosten nazorgplan, eindafwerking en overige kosten Inzet programma Basispakket Voorziening Stortplaats (31-12)

258 45 -31

272

Voorziening Onderhoud gebouwen (01-01) Dotatie vanuit exploitatie Onderhoudskosten Voorziening Onderhoud gebouwen (31-12)

635 207 -84 758

758 207 -98 867

867 207 -192 882

882 207 -120 969

969 207 -113 1.063

1.063 207 -113 1.157

4.628

5.353

6.614

7.265

8.522

9.795

Totaal voorzieningen

Tabel 29: Overzicht voorzieningen

VASTSTELLINGSBESLUIT

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling Avri, bijeen in haar vergadering van 7 juli 2022: BESLUIT: De begroting 2023 Avri inclusief meerjarenbegroting 2024 - 2026 van Avri vast te stellen conform voorliggend ontwerp;

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 7 juli 2022.

De secretaris,

De voorzitter,

W. Brouwer

J. Reus

BIJLAGE 1: TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD

TOTAAL BATEN EN LASTEN PER TAAKVELD (* 1.000) Taakveld 0.2 Burgerzaken Taakveld 0.4 Overhead Taakveld 0.9 Vennootschapsbelasting Taakveld 1.2 Openbare orde en veiligheid Taakveld 2.1 Verkeer en vervoer Taakveld 2.4 Economische havens en waterwegen Taakveld 3.3 Bedrijfsloket en bedrijfsregelingen Taakveld 3.4 Economische promotie Taakveld 5.2 Sportaccommodaties Taakveld 5.7 Openbaar groen en openluchtrecreatie Taakveld 6.3 Inkomensregelingen Taakveld 7.2 Riolering Taakveld 7.3 Afval Taakveld 7.4 Milieubeheer Taakveld 7.5 Begraafplaatsen Totaal Saldo van baten en lasten Taakveld 0.10 Mutaties reserves Saldo van baten en lasten na reserve mutaties

LASTEN 4 7.262 41 933 3.822 20 12 166 337 6.094 1.066 1.439 32.232 13 476 53.918 -232 53.686

LASTEN 4 7.498 41 997 4.068 21 13 178 358 6.482 1.240 1.530 34.732 14 507 57.686 0 57.686

2023 BATEN 6

1.261 4.398 20 19 236 365 6.878 1.614 38.275 15 600 53.686 53.686 2025 BATEN 6

1.338 4.667 21 20 250 388 7.298 1.712 41.334 16 636 57.687 57.687

SALDO 2 -7.262 -41 327 576 7 69 28 784 -1.066 175 6.043 2 124 -232 232 0

SALDO 2 -7.498 -41 341 599 7 72 29 816 -1.240 182 6.602 2 129 0 0 0

LASTEN 4 7.351 41 965 3.943 21 13 172 348 6.286 1.169 1.484 34.276 14 491 56.578 0 56.578

LASTEN 4 7.648 41 1.030 4.196 22 14 184 369 6.685 1.320 1.578 35.941 15 524 59.571 0 59.571

2024 BATEN 6

1.299 4.531 21 20 243 376 7.085 1.663 40.701 16 618 56.577

SALDO 2 -7.351 -41 334 587 7 71 29 800 -1.169 179 6.425 2 126

56.577 2026 BATEN 7

1.378 4.807 22 21 258 399 7.517 1.764 42.728 17 655 59.571 59.571

SALDO 2 -7.648 -41 347 611 7 74 30 832 -1.320 186 6.787 2 131 1 0 1

BIJLAGE 2: KOSTENSTAAT PER PRODUCT

kosten per product per betalend huishouden

kostprijs

Huis aan Huis inzameling

€

88,99

Inza mel i ng res ta fva l conta i ners

€

9,39

Inza mel i ng groente- frui t- en tui na fva l conta i ners

€

28,29

Inza mel i ng pa pi er conta i ners (i ncl vergoedi ng vereni gi ngen)

€

23,38

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a conta i ner

€

27,93

Inza mel i ng kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a i nza mel za kken

€

Inza mel i ng grof hui s houdel i jk a fva l (Inza mel i ng op a froep)

€

Inzameling brengen

€

70,89

Inza mel i ng res ta fva l ondergronds e conta i ners

€

8,69

Inza mel i ng verpa kki ngengl a s brengvoorzi eni ng

€

5,58

Inza mel i ng pa pi er brengvoorzi eni ng

€

5,17

Inza mel i ng texti el brengvoorzi eni ng

€

3,69

Inza mel i ng oude medi ci jnen en i njecti ena a l den vi a a potheken

€

0,24

Inza mel i ng vi a mi l i eus tra ten

€

46,22

Inza mel i ng fri tuurvet

€

Kuns ts tof verpa kki ngs a fva l , dra nkenka rtons en bl i k vi a (ondergronds e)pers conta i ners

€

Inza mel i ng kers tbomen

€

0,04

Inza mel i ng vuurwerk

€

Inza mel i ng Evenementen

€

1,27

Beheer inzamelmiddelen

€

54,64

Beheer en onderhoud mi ni -conta i ners

€

12,72

Beheer en onderhoud bovengronds e brengvoorzi eni ngen

€

0,62

Beheer en onderhoud (s emi ) ondergronds e brengvoorzi eni ngen

€

41,30

Verwerking

€

90,65

Gronds tof- en res ta fva l verwerki ng

€

21,85

opslag voor de verwerkingskosten, inzet reserves en btw

€

66,40

Stortpl a a ts

€

2,39

Gedragsbeïnvloeding

€

36,02

Ha ndha vi ng a fva l s toffenverordeni ng

€

10,54

Afva l communi ca ti e

€

12,94

Afva l bel ei d

€

12,53

Administratie

€

12,83

Da ta ma na gement

€

1,63

Fa ctura ti e en i nni ng a fva l s toffenheffi ng

€

11,21

verhogi ng weers ta nds vermogen

€

11,34

TOTAAL

€

365,35

E1 E2

Vo o r het to taalbeeld van de ko stprijs zijn o o k de verwerkingsko sten (to tale gro ndsto f baten minus de lasten) en inzet reserves in de ko stprijs verwerkt. Het bedrag is verho o gd met de o pslag 13,5% btw. Daarmee is de to tale o pslag B TW verrekenend.

BIJLAGE 3: OVERZICHT BTW-BATEN AFVALSTOFFENHEFFING PER REGIOGEMEENTE VERREKENING BTW COMPONENT AFVALSTOFFENHEFFING MET GEMEENTEN Inwoneraantal per 1-1-2021

Kosten 21% BTW Basispakket (compensabe (excl PMD) l)

Verrekening Nedvang/PMD

Opbrengst ASH

kosten incl btw -/opbrengst ASH

D (B*13,5%)+G 3.229.513 3.493.675 2.976.050 6.178.219 3.032.877 5.025.390 2.340.252 3.561.083 29.837.058

E B+C+G-D 207.682 224.670 191.383 397.307 195.037 323.171 150.496 229.005 1.918.751

GEMEENTE A Buren Culemborg Neder Betuwe West Betuwe Maasdriel Tiel West Maas en Waal Zaltbommel

27.165 29.387 25.033 51.968 25.511 42.271 19.685 29.954 250.974

B 2.769.098 2.995.601 2.551.770 5.297.423 2.600.496 4.308.948 2.006.615 3.053.399 25.583.351

C B * 21% 581.511 629.076 535.872 1.112.459 546.104 904.879 421.389 641.214 5.372.504

Voordeel voor gemeente agv compensatie BCF F C-H 373.828 404.406 344.489 715.152 351.067 581.708 270.893 412.209 3.453.752

PMD's

G 86.586 93.668 79.790 165.643 81.314 134.735 62.744 95.475 799.955

21% BTW (nietcompensabel) H 21% * G 18.183 19.670 16.756 34.785 17.076 28.294 13.176 20.050 167.991

Avri hanteert sinds de totstandkoming van het BTW-compensatiefonds voor gemeenten een ‘BTWmengpercentage’ in de afvalstoffenheffing. Deze BTW leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. Avri verricht de uit artikel 10.21 Wet milieubeheer voortvloeiende werkzaamheden onder de noemer van het basispakket. De kosten van het basispakket worden samen met het BTW-mengpercentage van 13,5% doorberekend aan de inwoners, via de afvalstoffenheffing. Deze BTW-opslag wordt door Avri verrekend met de gemeentes. In het kader van het basispakket verricht AVRI diensten tegen een vergoeding. Uitgangspunt is dat AVRI deze diensten als ondernemer verricht. Dit betekent dat AVRI in beginsel BTW-plichtig is en dus BTW moet berekenen over de vergoeding voor diensten aan derden. Gemeenten zijn voor de prestaties die zij als overheid verrichten geen BTW-ondernemer. Dit betekent dat de BTW die AVRI in het kader van het basispakket aan gemeenten in rekening brengt kan worden gecompenseerd bij het BTW-compensatiefonds. Dit betekent dat de gemeente de betaalde BTW terugkrijgt. Op grond van artikel 15.33, derde lid Wet milieubeheer mag de compensabele BTW, ondanks het feit dat deze voor de gemeente geen kostenpost vormt, als kosten worden meegenomen bij de berekening van hoogte van de afvalstoffenheffing.

De achtergrond van deze regeling is dat bij de invoering van het BTW-compensatiefonds een korting op het gemeentefonds heeft plaatsgevonden. Door gemeenten de mogelijkheid te bieden de compensabele BTW door te berekenen in de afvalstoffenheffing wordt dit gecompenseerd. PMD als ondernemers BTW (kolom G en H) De BTW die is inbegrepen bij het inzamelen en verwerken van kunststoffen (PMD) is niet compensabel voor de gemeenten. De kosten en opbrengsten worden door Avri aan de gemeenten gefactureerd. Deze BTW wordt door de gemeente met Nedvang afgerekend als ondernemers-BTW.

BIJLAGE 4: SCENARIO'S TARIEVEN AFVALSTOFFENHEFFING 2023

Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2023 Verhouding basistarief en variabel tarief Gem. tarief waarvan waarvan AVH 2023 basistarief variabel 2023 deel 2022

variabele tarieven 2023

Verhouding Verhouding variabel basistarief tarief

Scenario's tarieven afvalstoffenheffing 2022

Afvalstoffenheffing per aanbiedvolume

30 ltr Tarief Tarief Tarief Tarief 30 ltr 140 ltr 240 ltr hoogbouw p/aanb. p/aanb. p/aanb. p/aanb. 30 ltr 30 ltr 140 ltr 240 ltr 38 aanb. 19 aanb. 5,4 aanb. 6,4 aanb. hoogbouw 38 19 5,4 6,4

1 Variabel tarief uit 2020

€ 317

€ 288

€ 29

91%

€ 0,96

€ 1,20

€ 5,60

€ 9,60

€ 324

€ 311

€ 318

€ 349

2 variabel tarief 2022 handhaven

€ 317

€ 292

€ 25

92%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 322

€ 311

€ 317

€ 343

€ 317

€ 291

€ 26

92%

€ 0,83

€ 1,04

€ 4,85

€ 8,32

€ 323

€ 311

€ 317

€ 344

€ 306

€ 279

€ 27

91%

€ 0,80

€ 1,00

€ 4,67

€ 8,00

€ 243

€ 300

€ 289

€ 321

voorkeursscenario Dagelijks Bestuur Avri

3 Prijsstijging variabele tarieven 2022 met

4% Vergelijkende cijfers

Begroting 2022

BIJLAGE 5: BESCHRIJVING VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN

Naam reserve

Algemene bedrijfsreserve

Type reserve Doel reserve en beleid

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringrisico's. (bufferfunctie) Dit betreffen de niet voorziene kosten in het taakveld 0.4. Overhead. Mee- en tegenvallers in dit taakveld op realisatiebasis worden niet verrekend met de exploitatie (programma Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval), maar opgevangen binnen deze reserve. Binnen de bandbreedte 10% en 15% van de algemene bedrijfsreserve mag deze worden ingezet door het Dagelijks Bestuur. Hierover wordt achteraf verantwoording aan het Algemeen Bestuur afgelegd (zgn. systeemafspraken).

Minimale omvang

10% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de minimale omvang van de reserve € 735.000.

Maximale omvang

15% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4) Op basis van de begroting 2022 is de maximale omvang € 1.104.000.

Toelichting toevoegingen

Voor begrotingsjaar 2023 wordt € 35.000 onttrokken ter dekking van incidentele projecten binnen de bedrijfsvoering. In meerjarig perspectief wordt - binnen de bandbreedtes - de reserve ingezet om de kosten van overhead te egaliseren.

Toelichting onttrekkingen

Naam reserve

Reserve bedrijfsafval

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen de operationele risico's van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Bedrijfsafval. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2022 is de minimale omvang van de reserve € 68.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is € 200.000. Zodra de reserve zich boven het maximale niveau bevindt, wordt het surplus in de begroting afgeroomd. Dit surplus is vrij besteedbaar.

Toelichting toevoegingen

De positieve exploitatieresultaten van het programma Bedrijfsafval worden, na afdracht van vennootschapsbelasting, toegevoegd.

Toelichting onttrekkingen

Het surplus van de reserve kan worden ingezet ten gunste van het programma Basispakket.

Naam reserve

Reserve pluspakket

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen operationele risico's van het programma Pluspakket (bufferfunctie).

Minimale omvang

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 is de minimale omvang van de reserve € 75.000. De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2021 is de maximale omvang van de reserve € 75.000. -

Naam voorziening

Voorziening basispakket

Type voorziening

Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Doel voorziening en beleid

1.) Weerstand bieden tegen de risico's die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2.) Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tariefegalisatie)

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de minimale omvang € 8.475.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,4 voor de risico's van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2020 bedraagt de maximale omvang € 11.865.000.

Toelichting toevoegingen

- Met ingang van begrotingsjaar 2019 worden jaarlijks bedragen aan de voorziening gedoteerd om de weerstandscapaciteit voor de risico's van het programma Basispakket te vergroten. De hoogte van de dotaties houden enerzijds rekening met de benodigde weerstandscapaciteit en anderzijds met tariefegalisatie van de afvalstoffenheffing. Deze dotaties zijn in lijn met de uitgangspunten zoals verwoord in de Nota reserves en voorzieningen 2017. - Met ingang van begrotingsjaar 2017 zijn als gevolg van de tariefegalisatie rondom de kosten van de stortplaats jaarlijks bedragen onttrokken aan de voorziening. - De jaarlijkse exploitatiesaldi van het programma Basispakket (als gevolg van afrondingsverschillen tussen gemiddeld lasten- en batentarief) worden verrekend met de voorziening.

Maximale omvang

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening stortplaats

Type voorziening

Kosten egalisatievoorziening

Doel voorziening en beleid

De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de provincie.

Minimale omvang

De hoogte van de voorziening dient minimaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Maximale omvang

De hoogte van de voorziening dient maximaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Toelichting toevoegingen

Toelichting onttrekkingen

Naam voorziening

Voorziening onderhoud gebouwen

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen (MJOP). De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening gebaseerd op het opgestelde MJOP 2019-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. €0

Minimale omvang Maximale omvang en beleid Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing.

Toelichting onttrekkingen

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderhoudswerkzaamheden zoals opgenomen in de meerjaren onderhoudsplanning.

De voorziening wordt gevoed vanuit de exploitatie. Dit betreft een jaarlijks gelijkblijvende dotatie conform het MJOP. De toevoeging in de begroting bedraagt € 207.000 per jaar, gebaseerd op de verwachte onderhoudsuitgaven t/m 2033.

← Vorig deel

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11534982/1