Bijlage 3. Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021 v2.0
Tekst van het document
7. Eigen risicodrager WW Toelichting De jaarlijks berekende pseudo-premie van medewerkers in dienst van de gemeenschappelijke regeling wordt niet verzekerd en de kosten zijn niet opgenomen in de begroting omdat deze kosten niet bekend zijn. Bruto risico 550.000 euro Maatregelen In 2019 is een reserve gevormd van 450.000 euro. Vanaf 2020 is naast de reserve structureel 50.000 euro per jaar beschikbaar. Netto risico 50.000 euro
8. Krapte op de arbeidsmarkt Toelichting Er is blijvende krapte op de arbeidsmarkt. We merken dat het moeilijker wordt om (ambtelijke) vacatures goed in te vullen. We moeten mogelijk langer en vaker personeel inhuren. Krapte op de markt leidt tot prijsverhoging en meer concurrentie. Bruto risico 700.000 euro Maatregelen Profileren op een prettige werkbeleving, ontwikkel- en omscholingsmogelijkheden, aantrekkelijk werkgeverschap en onderzoek naar (digitale) kansen en ontwikkelingen. Monitoren van salarisontwikkelingen in de markt en waar mogelijk daarop bijsturen. Netto risico 250.000 euro
9. Pandemie Toelichting Het verloop van een pandemie is grillig en onvoorspelbaar. We verwachten dat we moeten leren leven met een nieuwe werkelijkheid waarvan corona deel uit maakt. Het maakt ons ambtelijk personeel en onze doelgroepmedewerkers kwetsbaar. Dit kan leiden tot hoog ziekteverzuim en daardoor extra inhuur. Bruto risico 500.000 euro Maatregelen De ontwikkelingen blijven volgen en beoordelen welke gevolgen het heeft in de nieuwe situatie waarin een voortdurende pandemie niet uitgesloten mag worden. Netto risico 250.000 euro
32
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
We onderkennen naast de hierboven gekwantificeerde risico’s ook risico’s zoals imagoschade. Gezien de aard hiervan verbinden we er geen bedragen aan. De belangrijkste beheersmaatregel is het streven naar kwaliteit en transparantie. Onvoorzien In de begroting 2021 is een post onvoorzien van 50.000 euro opgenomen. Deze post is in de bestuursrapportage ingezet voor incidentele uitgaven. Fraude risico’s Wij onderkennen mogelijke fraude risico’s op het gebied van inkoop, urenverantwoording en declaraties. In het kader van preventie werken wij met functiescheiding, mandaatregeling en andere relevante normenkaders. Als aanvullende maatregelen hierop hanteren wij een zorgvuldig personeelsbeleid, een jaarlijkse gesprekscyclus en verwachten wij van ons management een voorbeeldfunctie. Rondom het proces uitkeringen zijn er inmiddels zoveel beheersmaatregelen genomen dat we het fraude risico laag inschatten. Denk aan GBA-koppeling, ingebouwde proces en ICT-controles, normeringen, functiescheiding, raadplegen SUWI net en inzet sociale recherche. In het eerste half jaar 2022 willen we een specifieke frauderisico analyse opstellen. Stille reserve Tegenover de risico’s staan ook stille reserves. Werkzaak kent stille reserves: • Aandelen Dariuz (Het verschil van waarde tussen de boekwaarde en het aandeel in het eigen vermogen).
“Het is een vakman op de machine en met onze klanten. Hij heeft een goede kijk op het werk en iedereen vindt hem leuk. Als zijn beperking in de toekomst een grotere rol gaat spelen, kan hij altijd op het kantoor komen werken. Zo is het erg duurzaam”
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
33
Marion en Zorgschool
Marion is stellig: “Als je kan werken, moet je gaan werken. En dat is niet aan leeftijd gebonden.” Marion straalt, ze is duidelijk op haar plek hier op de Cambier. Ze beaamt dat ze hier een goeie werkplek gevonden heeft. Een plek die niet 1-2-3 was gevonden. Via de leerwerkroute KCC van Werkzaak vond ze een baan bij zorgschool de Cambier. Chris (teamleider VSO Brede Zorgschool de Cambier):” Eind vorig jaar hebben we besloten om de receptie binnen school anders vorm te geven. Hiervoor zochten we iemand met een bepaalde achterstand tot de arbeidsmarkt. Dat past bij ons. Wij werken met deze doelgroep en zijn daar trots op. Van de sollicitanten die we hierop kregen viel Marion direct op. Ze stak met kop en schouders boven de andere kandidaten uit. Haar energie, haar flair en haar voorkomen deed iets met ons. De beslissing om haar in dienst te nemen was dan ook snel genomen. En daar hebben we nog geen moment spijt van gehad. Marion kent iedereen bij ons, maakt met iedereen een praatje en zorgt ervoor dat de mensen die binnenkomen zich direct thuis voelen. Ze is een grote aanwinst. We vinden het eigenlijk nu al jammer dat we weten dat ze over een aantal jaren met pensioen zal gaan.
34
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
7.2
Financiering
De uitvoering en ontwikkeling van het treasurybeleid wordt in deze paragraaf toegelicht. Daarnaast is aan het eind van deze paragraaf een toelichting opgenomen van de liquiditeitspositie over 2021. Algemene ontwikkelingen U leest hier de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie en de wettelijke kaders van de Wet financiering decentrale overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de Wet houdbare overheidsfinanciën (Wet Hof) en het verplicht schatkistbankieren voor decentrale overheden. Interne ontwikkelingen Werkzaak voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Er mag een bedrag ter hoogte van 2.00% (tot 1 juli 2021 0.75%) met een ondergrens van 1.000.000 euro (tot 1 juli 2021 250.000 euro) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Externe ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren met invloed op de geld- en kapitaalmarkt en wijzigingen in wet- en regelgeving.
Werkzaak kent geen zelf ontwikkelde rentevisie omdat er geen financieringsbehoefte meer is nadat er een langlopende lening voor de huisvesting is aangetrokken. Rentebeleid Door het beleid van de Europese Centrale Bank (ECB) zijn banken verplicht om rente te betalen aan de ECB. Hierdoor is BNG Bank vanaf 1 juli genoodzaakt om een negatieve rente in rekening te brengen over het saldo in rekening courant boven een bedrag van 500.000 euro. Dit heeft geleid tot een extra rentelast die we beperken door het saldo binnen deze grens te houden. Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids)uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van de financiële verordening vastgelegd. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en de hieraan verbonden risico’s. Met de invoering van schatkistbankieren is de aandacht voor het volgen en bewaken van de banksaldi en de mutaties in ‘s Rijks schatkist verder geïntensiveerd. Risicobeheer Kasgeldlimiet Gegeven de permanente financieringsbehoefte, kunnen fluctuaties in de rentelasten risico’s met zich meebrengen. Om de risico’s zoveel mogelijk te beperken, is de kasgeldlimiet ingesteld.
De kasgeldlimiet stelt grenzen aan de mate waarin de financieringsbehoefte wordt afgedekt met kortlopende leningen, korter dan een jaar. De kasgeldlimiet is uitgedrukt in een percentage van de omvang van de begroting. Voor 2021 bedraagt dit, bij ministeriële regeling vastgestelde percentage, 8,2%. Op basis van de omvang van de begroting van 94.288.400 euro bedraagt deze 7,732 miljoen euro. Werkzaak maakt geen gebruik van kasgeldleningen.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
35
Renterisico Om het risico van aanpassing van de rente en herfinancieren bij langlopende leningen (langer dan een jaar) te beperken is de renterisiconorm ingesteld. Deze norm is bij ministeriële regeling bepaald en houdt in, dat de jaarlijkse verplichte aflossing en renteherziening niet meer mag bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. Het begrotingstotaal bedraagt 94.288.400 euro. De renterisiconorm is dan 18,858 miljoen euro. De jaarlijkse aflossing is 105.000 euro. Dit betekent dat er nog voor 18,753 miljoen euro aan ruimte is. Kredietrisicobeheer Werkzaak loopt geen risico’s bij het uitzetten van geldmiddelen, behoudens het verstrekken van leningen en hypotheken. Omdat dit onderdeel, gecorrigeerd met een voorziening op de balans van gemeente staat is dit risico niet aanwezig. Frauderisico We voerden bij Werkzaak geen inventarisatie van frauderisico’s binnen de financiële processen uit. Het doel van deze frauderisico-analyse is vast te stellen hoe het staat met de kwaliteit van beheersing van frauderisico’s binnen onze organisatie en welke beheersingsmaatregelen er eventueel nog genomen moeten worden ter voorkoming van eventuele fraude. Fraude met bancaire middelen is het belangrijkste frauderisico in deze categorie. Er functioneren voldoende controle- en beheersingsmaatregelen en de frauderisico’s worden als ‘laag’ gekwalificeerd.
Financieringsbehoefte De aanwezige vaste activa zijn met lang vermogen gefinancierd, deels via een langlopende lening bij de BNG en deels met eigen vaste financieringsmiddelen (reserves). De financiële positie is goed en de financieringsverhoudingen op basis van de balans per 31-12-2021 zijn gezond. Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Boekwaarde per 31-12-2020
Boekwaarde per 31-12-2021
7.238
7.195
Eigen vaste financieringsmiddelen (reserves en voorzieningen)
5.505
4.420
Langlopende lening (BNG)
3.780
3.675
Totaal passiva
9.285
8.095
Financiering met vlottende activa
-2.047
-900
Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Financiering is als volgt:
De lening portefeuille op 31 december 2021 is als volgt; waarbij jaarlijks 105.000 euro wordt afgelost en de rentebetaling 52.920 euro was. Financieringsverhoudingen bedragen * € 1.000 Oorsprong.
Rente
Hoofdsom Lening BNG
4.200
Totaal
4.200
36
Looptijd
Afgelost in
(jaren) 1.40%
40
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Stand per
Stand
31-12-2020 31-12-2021 2056
3.780
3.675
3.780
3.675
Renteschema Het renteschema laat zien dat de rentelasten worden toegerekend aan de projectfinanciering. Immers de lening is aangetrokken voor een specifiek doel. Dit betekent dat de renteomslag 0% bedraagt. In het onderstaande overzicht staat dit toegelicht. Renteschema bedragen * € 1.000 Renteschema Financiering is als volgt: Externe rentelasten
52
Externe rentebaten
0
Saldo rentebaten en rentelasten
52
Rente van projectfinanciering
52
Aan taakveld toe te rekenen externe rente
0
Rente over eigen vermogen
0
Rente over voorzieningen
0
Aan taakveld toe te rekenen rente
0
Renteomslag 0%
Ontwikkeling liquiditeitspositie Op basis van de Wet Fido zijn decentrale overheden verplicht hun financiële middelen onder te brengen bij het Ministerie van Financiën (in de schatkist). Dagelijks worden overtollige geldmiddelen afgeroomd naar de schatkist. Op basis van de actuele liquiditeitsbehoefte worden naar behoefte opnames uit ‘s Rijks schatkist gedaan. Het saldo in ‘s Rijks schatkist op 31 december 2021 bedraagt 6,370 miljoen euro.
7.3
Onderhoud kapitaalgoederen
Het onderhoud van de kapitaalgoederen legt een beslag op de financiële middelen. Werkzaak Rivierenland kent enkel het kapitaalgoed van het pand Poppenbouwing. In deze paragraaf wordt hier dieper op ingegaan. Beleidskader Het beheerplan is het beleidskader voor het planmatig onderhoud aan het gebouw Poppenbouwing. Dit plan geeft inzicht in het noodzakelijke jaarlijkse en planmatige onderhoud. Het planmatig onderhoud egaliseren we in een reserve die gebaseerd is op kosten voor de komende tien jaar. Financieel beslag Het financieel beslag bestaat voor 2021 uit dagelijks onderhoud aan gebouw, terrein en machines van 118.100 euro en een storting in de reserve van 55.000 euro. Eind 2021 bedraagt de reserve 236.400 euro. Het planmatig onderhoud is de eerste jaren beperkt en toont daarna een flinke piek die opgevangen kan worden uit deze reserve.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
37
Ontwikkeling In 2020 is gewerkt aan een nieuwe huisvestingsvisie. In 2021 startte de planvorming en het inkooptraject voor verduurzaming. Bij de vervanging van het dak wordt de isolatie en levensduur van het dak verbeterd. De uitvoering vindt plaats in de 1e helft van 2022. Aan het einde van de zomer plaatsen we ook zonnepanelen. Met deze en eerdere maatregelen verwachten wij terug te gaan naar 5% van het CO2-uitstoot ten opzichte van 2015. Aansluitend wordt een geïnvesteerd in het toevoegen van opslagruimte en aanpassing van het kantoor om op de veranderende behoefte van werken aan te sluiten. De nieuwbouw van extra opleidingsruimte het Leerlab is in 2021 voorbereid met een ontwerp op basis van de gebruikersbehoefte en aansluitend op de duurzaamheidsambitie. In de eerste helft van 2022 wordt de definitieve kostencalculatie, de vergunningsaanvraag en het inkoop traject afgerond. In dit traject wordt intensief samengewerkt met de Leerwerkroute techniek en Bouwmensen. Zo geven we maximaal ruimte aan opleiding van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt. We streven naar oplevering aan einde van 2022. De haalbaarheid is sterk afhankelijk van de beschikbare capaciteit in de bouwsector.
7.4
Bedrijfsvoering
De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens voor de bedrijfsvoering. Met de bedrijfsvoering bedoelen we de bedrijfsvoeringsprocessen die nodig zijn om de organisatiedoelen te halen. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget en personeel nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een goede samenwerkingscultuur met de gemeenten, het bedrijfsleven en andere partners noodzakelijk om de doelstellingen uit de programma’s te realiseren. Werkzaak in control Over het jaar 2022 moeten wij naar verwachting voor het eerst een rechtmatigheidsverantwoording opnemen in onze jaarstukken. Deze vervangt de huidige rechtmatigheidsverklaring van de accountant. Wij zetten al belangrijke stappen in 2021. Onder andere door het borgen van rechtmatigheidscontroles in processen en het doorvoeren van optimalisaties die bleken uit bevindingen van onze eigen interne controle en van de controles door de accountant. Het inkoop- en verkoopproces zijn aantoonbaar verbeterd waardoor het risico op niet naleving van wet- en regelgeving, zoals verplichte aanbestedingen, is verkleind. In 2022 gaan we verder door de belangrijkste (hoofd)processen te optimaliseren. Controles kunnen dan in de toekomst procesgericht plaatsvinden in plaats van per dossier.
Hiervoor is het nodig dat de concerncontroller en interne controle onafhankelijk gepositioneerd zijn onder de directeur. Dit is in 2021 gerealiseerd. In 2022 worden het plan van aanpak Rechtmatigheidsverantwoording en het handboek AO verder geïmplementeerd in de organisatie. We stellen ons ten doel om de komende jaren door te groeien naar een eigen variant van een in control statement. Dit gaat verder dan de verplichte rechtmatigheidsverantwoording. We willen dat de gehele bedrijfsvoering bijdraagt aan de realisatie van beleidsdoelstellingen en willen flexibel kunnen acteren in een voortdurend veranderende omgeving, zoals bijvoorbeeld is gedaan toen we werden geconfronteerd met corona. Belangrijk is dat onze processen en de competenties van medewerkers hierop aansluiten en dat is veel breder dan het onder controle hebben van de financiën en de rechtmatigheid.
38
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Interne controle In het eerste kwartaal van 2022 rondde Werkzaak het controlejaar 2021 volledig en tijdig afgerond in nauw overleg met de accountant. De resultaten van de onderzoeken zijn de basis voor de rechtmatigheid- en getrouwheidsbeoordeling van deze jaarrekening door de accountant. Als organisatie hebben we steeds meer de regie gevoerd over de interimcontrole. Het proces voor het controlejaar 2021 verliep naar ieders tevredenheid. We onderhouden een prima contact met de accountant waarbij er over en weer veel kennis wordt uitgewisseld. Automatisering In 2021 is in een aanbesteding uitgevoerd voor de hardware. In 2021 en 2022 worden alle 5 jaar oude laptops en werkplekken vervangen. Ook worden de 3 jaar oude telefoons vervangen in 2022. Inkoopbeleid In 2021 is de budgetregeling geïmplementeerd. Ook zijn grote aanbestedingstrajecten afgerond of gestart met als doel rechtmatige inkoop en doelmatige inzet van de middelen. In 2021 is een plan gemaakt om de prestatieverklaring te borgen in het financieel systeem; dit gaan we in 2022 technisch inrichten en implementeren. Hiermee zorgen wij voor verdere borging van het inkoopproces. Privacy- en informatiebeveiliging In 2021 zijn we aan de slag gegaan met het jaarplan privacy en het herzien van het informatiebeveiligingsbeleid.
Het jaar stond in het teken van de basis op orde en de mogelijkheid om verder te kunnen bouwen aan een organisatie die naar onbewust bekwaam gaat. Het creëren van bewustzijn in de hele organisatie was een belangrijk onderdeel. Het bestaande informatiebeveiligingsbeleid is in 2021 herzien aan de hand van de Baseline Informatiebeveiliging Overheid. Het werken vanuit eigenaarschap, risicomanagement en een Plan-Do-Check-Act cyclus staan bij privacy en informatiebeveiliging centraal. In 2022 bouwen we deze stappen verder uit. Op het gebied van informatiebeveiliging heeft Werkzaak met de leveranciers gezorgd voor up-to-date systemen, beveiligingsmaatregelen en goede monitoring van risico’s. Hierdoor hebben de wereldwijde ICT risico’s zoals het Citrix lek, Phising mail, ransome ware en recent de Log4j geen impact gehad op de bedrijfsvoering. Personeel Formatie In 2021 is gewerkt met een vastgestelde netto-formatie van 221,26 fte. En we werkten met een flexibele schil voor projecten, uitvoering Tozo en de intensivering van de participatie. In financiële zin is er een positief resultaat op de formatie van 293.900 euro. Budgetten In de tabel bedrijfsvoeringsresultaat presenteren we de lasten en baten die resulteren in het bedrijfsvoeringsresultaat. Het resultaat van de Wsw is verdeeld over de gemeentes en het restant maakt onderdeel uit van de resultaatsbestemming.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
39
Analyse bedrijfsvoering kosten Bedrijfsvoeringkosten Personeelskosten
Begroting
Bestuurlijke
Burap
Rekening
Verschil
17.131.300
17.131.300
17.733.900
17.248.100
485.800
196.000
138.900
57.100
4.254.700
4.498.300
-243.600
687.200
449.600
237.600
Procesoptimalisatie Materiële kosten
4.774.200
4.774.200
Extra participatiebudget Uitvoeringskosten Tozo Uitvoeringskosten Inkomen Inleenvergoeding
626.400
649.900
-23.500
726.100
726.100
533.800
192.300
3.192.400
2.424.700
2.508.600
-83.900
Totaal lasten
21.905.500
25.824.000
26.649.000
26.027.200
621.800
Participatiebudget
3.422.700
3.422.700
3.560.700
3.463.200
-97.500
Omzet versus inleenvergoeding
8.534.800
8.534.800
7.454.700
7.456.600
1.900
687.200
650.500
-36.700
Extra Participatiebudget Vergoeding Tozo Totaal Baten Saldo Inzet reserves Saldo
385.000
594.900
209.900
11.957.500
11.957.500
12.087.600
12.165.200
77.600
9.948.000
13.866.500
14.561.400
13.862.300
699.400
100.000
100.000
482.400
239.000
-243.400
9.848.000
13.766.500
14.079.000
13.623.000
456.000
309.700
224.800
84.900
13.769.300
13.398.200
371.100
Waarvan WSW Waarvan bedrijfsvoering
Beleidsindicatoren Volgens de Vernieuwing van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) zijn dit de wettelijke verplichte beleidsindicatoren op bedrijfsvoering. Wettelijk verplicht beleidsindicatoren Indicator
Omschrijving
Toelichting
2021
Begroting
1
Formatie
FTE per 1.000 inwoners
0,89
0,89
2
Bezetting
FTE per 1.000 inwoners
0,92
0,88
3
Apparaatskosten
Kosten per inwoner
€ 90,33
€89,25
4
Externe inhuur
Kosten als % van de totale loonsom + totale kosten inhuur
5
Overhead
40
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
6,63%
0%
3,68%
2,77%
7.5
Verbonden partijen
In deze paragraaf gaan we in op samenwerkingsverbanden met een bestuurlijk of financieel belang voor Werkzaak Rivierenland. • Een bestuurlijk belang houdt in dat Werkzaak Rivierenland zeggenschap heeft, of door een zetel in het bestuur van de organisatie, of uit hoofde van een stemrecht. • Er is een financieel belang wanneer Werkzaak Rivierenland middelen ter beschikking heeft gesteld en die verliest bij een eventueel faillissement van de verbonden partij. Werkzaak kent de volgende vier verbonden partijen: Stichting Flex & Zeker Omschrijving Vestigingsplaats
Geldermalsen
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
Arbeidsbemiddeling
Zeggenschap
Directeur Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Deze komen voor rekening van GR Werkzaak Rivierenland
Relatie met programma’s
Arbeidsparticipatie en Begeleide participatie
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2020 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2020 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico’s
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
41
Stichting Werkzaak Plus Omschrijving Vestigingsplaats
Tiel
Rechtspositie
Stichting
Doel en openbaar belang
• Het voorzien in de flexibiliteitsbehoefte van werkgevers door medewerkers met een afstand
tot de arbeidsmarkt en overige werkzoekenden onder begeleiding van mentoren in de gelegenheid te stellen werkzaamheden te verrichten voor werkgevers. • Het zijn van de formele werkgever voor een deel van het staf- en kaderpersoneel
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
100% eigenaar
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Geen
Relatie met programma’s
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2020 € 0 Eigen vermogen per 31-12-2021 € 0
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2020 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 0
Financieel resultaat
€0
Risico’s
Vanwege de fiscale eenheid komen de risico’s voor GR Werkzaak Rivierenland
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Er zijn geen ontwikkelingen
Dariuz B.V. Omschrijving Vestigingsplaats
Eindhoven
Rechtspositie
Besloten Vennootschap
Doel en openbaar belang
Organisaties binnen de sociale zekerheid te ondersteunen bij het realiseren van duurzame deelname van mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt
Zeggenschap
Deelnemende gemeenten van GR Werkzaak Rivierenland
Bestuurlijk Belang
3420 van de 18.948 geplaatste aandelen (18,1%)
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
Geen
Relatie met programma’s
Inkomensondersteuning, Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2019 € 558.400 Eigen vermogen per 31-12-2020 € 812.300
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2019 € 0 Vreemd vermogen per 31-12-2020 € 0
Financieel resultaat
2020: € 255.900. Dividend 2020 ontvangen € 36.100 en interim-dividend 2021 € 27.075
Risico’s
Op de balans staat een aandelenvermogen van € 3.420
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Geen
42
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
De coöperatieve streekmotor Puur Betuws U.A. Omschrijving Vestigingsplaats
West Betuwe
Rechtspositie
Coöperatie
Doel en openbaar belang
Het inrichten van een korte voedselvoorzieningsketen, waarbij de opslag en distributie plaatsvindt door de talenten van Werkzaak Rivierenland om een circulaire, ecologische en inclusieve arbeidsmarkt en duurzamere samenleving te creëren.
Zeggenschap
Algemene ledenvergadering van de coöperatie, waarin Werkzaak, vanuit haar lidmaatschap, ook stemrecht heeft
Bestuurlijk Belang
Mede invloed aanwenden op circulaire en inclusieve arbeidsmarkt en samenleving.
Betrokkene
GR Werkzaak Rivierenland
Risico’s
De risico’s liggen bij de coöperatie met uitgesloten aansprakelijkheid
Relatie met programma’s
Arbeidsparticipatie, Begeleide participatie en Bestuur en Ondersteuning
Eigen Vermogen
Eigen vermogen per 31-12-2021 - € 55.387
Vreemd vermogen
Vreemd vermogen per 31-12-2021 € 35.000
Financieel resultaat
€ - 55.387
Risico’s
Door Corona (lock down en sluiting horeca) blijft de omzet achter; ook omdat deze organisatie niet in aanmerking komt voor de steunmaatregelen van het Rijk. Met partners zijn we in gesprek om het tekort voor 2021 af te dekken.
Veranderingen in het jaar
Er hebben zich geen veranderingen voorgedaan
Ontwikkelingen
Vanuit Regio Deal wordt € 200.000,- ontvangen in de opstartfase.
“Ik gun iedereen een plek waar ze zo gewaardeerd worden als ik hier”
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
43
Jolanda en Itho Daaldrop
“Ik heb écht een geweldige baan!” vertelt Jolanda stralend. Achter die stralende ogen zit een verhaal. “Ik heb moeilijke tijden gekend. Ik kreeg borstkanker, raakte werkloos en mijn toenmalige partner liet mij achter met torenhoge schulden.
“Ik zeg altijd als je iets wil, moet je het zelf doen, maar zonder Itho Daalderop en Werkzaak was dit niet gelukt!”
Toch zat ik nooit bij de pakken neer. Zo zit ik niet in elkaar. Ik wilde zo snel mogelijk weer aan het werk. Dát lukte met hulp van Werkzaak Rivierenland en de mogelijkheden die een bedrijf als Itho Daaldrop aan de talenten van Werkzaak biedt!”
44
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
45
8 Jaarrekening 2021 8.1
Balans per 31 december
Activa
31-12-2021
31-12-2020
-
-
6.506.436
6.426.040
6.506.436
6.426.040
3.420
3.420
679.304
808.532
682.724
811.952
7.189.160
7.237.992
Vorderingen op openbare lichamen
1.486.981
317.950
Uitzettingen in 's Rijks schatkist
6.369.898
25.913.130
Vaste activa Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Investeringen met economisch nut
Financiële vaste activa Kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen Overige langlopende leningen
Totaal vaste activa Vlottende activa Uitzettingen met een rentetypische looptijd < 1 jaar
Overige vorderingen
1.116.835
1.066.691
8.973.714
27.297.771
Liquide middelen Banksaldi
609.545
564.502
609.545
564.502
467.088
601.259
4.110.761
4.595.366
4.577.849
5.196.625
Totaal vlottende activa
14.161.108
33.058.898
Totaal generaal
21.350.268
40.296.890
Overlopende activa Van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen
46
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Passiva
31-12-2021
31-12-2020
Algemene reserve
2.100.000
1.127.056
Bestemmingsreserves
2.031.712
901.412
Gerealiseerde resultaat
371.085
3.476.263
4.502.797
5.504.731
78.000
-
78.000
-
3.675.000
3.780.000
3.675.000
3.780.000
8.255.797
9.284.731
Rekening-courant met niet-financiële instellingen
48.469
205.600
Overige schulden
268.216
339.124
316.685
544.724
12.411.459
30.467.435
321.156
-
45.171
-
12.777.786
30.467.435
Totaal vlottende passiva
13.094.471
31.012.158
Totaal generaal
21.350.268
40.296.890
Vaste passiva Eigen vermogen
Voorzieningen Verplichtingen, verliezen en risico's
Vaste schulden Binnenlandse banken en overige Financiële Instellingen
Totaal vaste passiva Vlottende passiva Netto vlottende schuld met een rentetypische looptijd < 1jaar
Overlopende passiva Verplichtingen opgebouwd in begrotingsjaar en in volgend begrotingsjaar tot betaling komen Van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten volgende begrotingsjaren Overige vooruit ontvangen bedragen die ten bate van het volgende begrotingsjaar komen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
47
8.2
Toelichting op de balans
Vaste Activa Materiële vaste activa Het verloop van de afzonderlijke posten:
Gronden en terreinen
Bedrijfsgebouwen
Vervoermiddelen
Machines, apparaten en installaties
Overige materiële vaste activa
Totaal
Investeringen met economisch nut (bedragen in € )
1.048.624
3.406.351
-
1.498.605
472.460
6.426.040
Investeringen
-
58.618
-
112.341
314.727
485.686
Desinvesteringen
-
-
-
-
-
-
Boekwaarde per 1 januari 2021
Afschrijvingen
-5.743
-137.356
-
-165.655
-96.535
-405.289
Bijdragen van derden
-
-
-
-
-
-
Duurzame waardevermindering
-
-
-
-
-
-
1.042.881
3.327.613
-
1.445.290
690.652
6.506.436
Boekwaarde per 31 december 2021
Naast de reguliere afschrijvingen zijn er in 2021 uitgaven gedaan voor de vervanging en isolatie van het dak, het Leerlab, de vervanging van de klimaatinstallatie, een verpakkingslijn, vervanging van de telefoons en laptops en een nieuwe website. Financiële vaste activa Een overzicht van de financiële vaste activa:
Kapitaalverstrekking aan deelnemingen
Leningen aan overige verbonden partijen
Zelfstandigen (BBZ)
Totaal
Verloop financiële vaste bedragen (bedragen in € )
3.420
-
808.532
811.952
Investeringen
-
-
95.041
95.041
Boekwaarde per 1 januari 2021
Desinvesteringen
-
-
-124.914
-124.914
Afschrijvingen en aflossingen
-
-
-59.392
-59.392
Bijdragen van derden
-
-
Duurzame waardevermindering
-
-
-39.963
-39.963
3.420
-
679.304
682.724
Boekwaarde per 31 december 2021
-
De kapitaalverstrekking aan deelnemingen betreft een in 2008 verworven minderheidsaandeel in het mede door GR LANDER opgerichte Dariuz B.V. Dariuz is leverancier van een systeem voor diagnose, assessment en loonwaardebepaling voor doelgroepen binnen de Participatiewet.
48
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Rinse & Grown bio
Een startend bedrijf dat mensen aanneemt met een kwetsbare arbeidspositie. Grown.bio in Heerewaarden koos daarvoor. Voor Rinse en andere werkzoekenden een fantastische kans. Een mooi voorbeeld van hoe sociaal ondernemen - één van onze strategische thema’s uit het meerjarenbeleidsplan 2020-2023- voordelen biedt aan werkgever en werknemer. Voor Rinse is extra rust om zich heen belangrijk om zo goed te kunnen werken. ‘’Het werk is nog wennen en soms best wel zwaar maar ik ben blij dat het me lukt. Ik word goed begeleid en kan vragen wat ik wil. Ze houden rekening met me en communiceren goed. Dat vind ik heel fijn, daardoor heb ik rust en kan ik goed werken.’’
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
49
De post Zelfstandigen (Bbz) zijn verstrekte leningen. Het betreft een bruto saldo 780.072 euro (2020 869.338 euro) van de verstrekte leningen aan zelfstandigen in het kader van inkomensondersteuning. Het oninbare deel van de leningen is 100.768 euro (2020 60.806 euro). Vlottende Activa Uitzettingen met een looptijd korter dan een jaar Onder de post vorderingen op openbare lichamen op de balans staan de op de balansdatum openstaande vorderingen op overheidsorganisaties (afgerond 1,487 miljoen euro). Dit betreft voor ruim 90% vorderingen op deelnemers van de gemeenschappelijke regelingen, daarnaast ook vorderingen op andere samenwerkingspartners binnen onze regio. De overige vorderingen bestaan voor 1,117 miljoen euro uit debiteuren. Dit zijn voornamelijk debiteuren waar Werkzaak medewerkers uit de verschillende doelgroepen geplaatst heeft. In 2013 is het verplicht schatkistbankieren zonder leenfaciliteit ingevoerd voor onder andere gemeenschappelijke regelingen. Dit heeft een positief effect gehad op de omvang van de staatsschuld. Werkzaak regelt het betalingsverkeer via de eigen bank. Aan het einde van een werkdag wordt een eventueel negatief saldo op haar bankrekening aangezuiverd vanaf de rekeningcourant die Werkzaak heeft bij het ministerie van Financiën.
Andersom wordt een positief saldo op deze bankrekening aan het einde van de dag juist afgeroomd ten gunste van het rekening-courant. Werkzaak ontvangt van het ministerie van Financiën over 2021 geen rentevergoeding. Tot 2% (vanaf 1 juli 2021, hiervoor 0,75%) van het begrotingstotaal (drempelbedrag) mag de gemeente aan eigen middelen aanhouden. Boven dit bedrag worden overtollige middelen automatisch afgeroomd. In 2021 heeft Werkzaak het drempelbedrag niet overschreden. Onderstaande tabel toont dit.
50
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren (bedragen x € 1.000) Verslagjaar 2021 (1)
Drempelbedrag
(2)
Kwartaalcijfer op dag basis
701
1.868
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
aangehouden middelen
671
614
596
610
(3a) = (1) > (2)
Ruimte onder het drempelbedrag
30
87
1.272
1.258
(3b) = (2) > (1)
Overschrijding van het -
-
-
-
buiten 's Rijks schatkist
drempelbedrag (1) Berekening drempelbedrag (4a)
Begrotingstotaal verslagjaar
(4b)
Het deel van het begrotingstotaal
93.414
dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen (4c)
93.414
Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat
-
Tot 1 juli 2021 (1) = (4b)*0,0075 + (4c)*0,002 met een minimum van € 250.000 Vanaf 1 juli 2021 1) = (4b)*0,02 + (4c)*0,002 met een minimum van €1.000.000 als het
Drempelbedrag
701
1.868
begrotingstotaal kleiner of gelijk is aan 500 mln. En als begrotingstotaal groter dan € 500 miljoen is, is het drempelbedrag gelijk aan € 10 miljoen, vermeerderd met 0,2% van het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat. (2) Berekening kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (5a)
Kwartaal 1
Kwartaal 2
Kwartaal 3
Kwartaal 4
60.391
55.850
54.868
56.154
90
91
92
92
614
596
610
Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen (negatieve bedragen tellen als nihil)
(5b)
Dagen in het kwartaal
(2) - (5a) / (5b)
Kwartaalcijfer op dag basis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
671
Gewaarmerkt voor identificatie
Per balansdatum heeft Werkzaak een vordering op ’s Rijks schatkist van 6,3 miljoendoeleinden euro. (In was dit 25,9 miljoen euro.) d.d: 2020 11-04-2022
51
Liquide middelen Onder deze post zijn de banksaldi opgenomen bij de BNG. Bij deze bank hebben we een kredietfaciliteit van 2.500.000 euro. Nog te ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel
Puur Betuws
ZonMW
ESF 1
ESF 2
Travis
Nog te ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )
Rekening 2020
121.352
15.386
464.521
-
-
Ontvangen 2021
121.352
-
598.813
-
-
19.614
134.292
425.900
6.188
-
35.000
-
425.900
6.188
Besteed 2021 Rekening 2021
Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotten die ontstaan zijn door voorfinanciering op uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel zijn opgenomen de nog te ontvangen subsidie ESF 2 (425.900 euro). Deze is met terugwerkende kracht toegekend. Ook is in 2020 subsidie ontvangen van ZonMW voor het ontwikkelen van de Keuzehulp instrumenten Eva (35.000 euro) en voor de Travis vertaalcomputer (6.188 euro). Overlopende activa Overlopende activa Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2020
Inkomensdebiteuren
8.393.111
9.962.049
Dubieuze debiteuren
-5.988.435
-7.140.517
Totaal debiteuren uitkering admistratie
2.404.676
2.821.532
Te vorderen BCF
1.077.359
888.481
-
169.834
12.894
23.135
Verrekende abonnementsgelden
6.520
11.880
Fietsplan
14.781
12.517
Nog te ontvangen bedragen
484.605
523.780
Vooruitbetaalde bedragen
81.153
70.879
Te ontvangen Loonheffing Te ontvangen premies
Overig
43.554
73.329
Totaal
4.110.761
4.595.366
Onder de overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste van de volgende begrotingsjaren komen is de grootste post de inkomensdebiteuren met een bedrag van 8.393.111 euro. Hierop is een voorziening oninbaarheid van 5.988.435 euro in mindering gebracht. Dit saldo wordt bepaald op basis van de boordeling van de vorderingen. Tegenover dit saldo is een niet invorderbare rekening courant opgenomen voor de schuld vanuit Werkzaak richting deelnemende gemeenten. De vordering wordt in het kader van de rijksregelgeving (BUIG, Bbz) verrekend met de desbetreffende gemeente op het moment van daadwerkelijke ontvangst vanuit de inkomensdebiteur. Deze schatting is gedaan voor de situatie per 31 december 2021.
52
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Daarnaast is de post nog te ontvangen van 484.605 euro. Dit betreft een nog te ontvangen post van 194.000 euro voor het lage inkomensvoordeel (een jaarlijkse tegemoetkoming voor werkgevers die werknemers in dienst hebben met een laag loon) en de eindafrekening van de gemeente West Maas en Waal van Schuldhulpverlening en Klantprofiel 4 van 145.000 euro. Het restant van nog te ontvangen, zijn nog te factureren posten (104.300 euro), een ontvangen creditnota van 17.000 euro in 2022 en nog te ontvangen bijdragen van 24.300. Verder staat onder de overlopende activa de nog te vorderen doorschuif-btw (1.077.000 euro). Op vooruitbetaald staan met name licenties. Verder zijn het wat kleinere posten zoals te verrekende abonnementsgelden, voorschotten van de uitkeringsadministratie en het fietsplan. Vaste Passiva Reserves De ontwikkeling en samenstelling van de reserves zijn als volgt gespecificeerd:
Reserve onderhoud
Reserve innovatiefonds
Reserve personeel
Reserve regiodeal
Reserve afwikkeling Tozo 2020
Reserve noodzakelijke investeringen
Saldo van de rekening
Totaal
Boekwaarde per 1 januari 2021
Algemene reserve
Reserves (bedragen in € )
1.127.056
181.434
330.268
389.710
-
-
-
3.476.263
5.504.731
Toevoeging/onttrekking resultaatbestemming voorgaand boekjaar
972.944
-
-
-
362.500
130.000
Toevoegingen 2021
-
55.000
-
-
-
-
-
371.085
371.085
Onttrekkingen 2021
-
-
-23.200
-100.000
-
-55.100
-138.900
-
-317.200
Verminderingen ter dekking van afschrijvingen
-
-
-
-
-
-
-
-
-
2.100.000
236.434
307.068
289.710
362.500
74.900
761.100
Boekwaarde 31 december 2021
900.000 -3.476.263 -1.110.819
371.085 4.502.797
Vanuit het resultaat 2020 (3.476.263 euro) is 2.365.444 gereserveerd en is 1.110.819 terugbetaald aan de deelnemende gemeenten. Algemene Reserve De algemene reserve dient als buffer voor het tijdelijk opvangen van negatieve exploitatieresultaten en van onvoorziene ontwikkelingen. De ondergrens wordt bepaald door het minimaal benodigde weerstandsvermogen, dat jaarlijks wordt bepaald met een risico-inventarisatie. Bij de resultaatbestemming is dit bedrag opgehoogd naar 2,1 miljoen euro. Gelijk aan de risico-inventarisatie van 2020. Reserve huisvesting De reserve huisvesting dient voor het grootschalig onderhoud aan de locatie Poppenbouwing. Hiervoor wordt jaarlijks een bedrag in deze reserve gestort. Reserve innovatie Het algemeen bestuur van Werkzaak stemde in 2017 in met de vorming van een innovatiefonds. De reserve is bedoeld om Werkzaak de mogelijkheden te bieden om vanuit haar primaire opdracht nieuwe initiatieven te ontwikkelen. In 2021 is er 23.200 euro aan de reserve onttrokken voor het project vrouwelijke nareizigers en het innovatieproject Travis vertaalapparatuur.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
53
Reserve personeel De reserve personeel is bij de resultaatbestemming 2018 in het leven geroepen om WW-verplichtingen op te vangen. Hier is 100.000 euro aan onttrokken voor deze verplichtingen. Reserve Regiodeal Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Regio Deal gevormd. Het doel van deze reserve is het bekostigen van de cofinanciering van de projecten Regiodeal. Er heeft in 2021 geen onttrekking plaatsgevonden aan deze reserve. Reserve Tozo Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve Tozo 2020 gevormd. Het doel van de reserve is om de uitvoering van de Tozo-regeling te bekostigen mocht de rijksvergoeding niet toereikend zijn. Door een hogere rijksbijdrage zijn hier minder middelen aan onttrokken dan begroot (55.100 euro). In 2022 verwachten we nog kosten. Reserve noodzakelijke investeringen Bij de resultaatbestemming 2020 is de reserve noodzakelijke investeringen gevormd. Het doel van deze reserve is procesoptimalisatie, investeren huisvesting en uitvoering Tozo-regeling. Er is 138.900 euro onttrokken in verband met procesoptimalisaties. Voorzieningen In her jaar 2021 zijn een aantal personele verplichtingen aangegaan waarbij de uitbetaling plaatsvindt in 2022. Hiervoor is een voorziening gevormd.
Vaste schulden met een rentetypische looptijd van een jaar of langer Per 1 september 2016 is een lening afgesloten van 4,2 miljoen euro bij de BNG met een rente van 1,4% per jaar en een looptijd van 40 jaar. Deze lening is bestemd voor de financiering van de renovatie en nieuwbouw van het pand Poppenbouwing en gebeurt tegen nominale waarde. De totale rentelast voor het jaar 2021 bedraagt 52.308 euro (2020: 53.778 euro), de aflossing 105.000 euro. Vlottende Passiva De vlottende schuld bestaat uit een crediteurenportefeuille van 268.216 euro en de rekening courantverhoudingen met niet-financiële instellingen betreffende de intercompany verhoudingen met de stichtingen Flex en Zeker en Werkzaak Plus (48.469 euro). Vooruit ontvangen voorschotbedragen voor specifiek bestedingsdoel
Totaal
Sterk door werk
Regio Deal
Vooruit ontvangen voorschotbedragen met specifiek bestedingsdoel (bedragen in € )
Rekening 2020
-
Ontvangen 2021
245.000
150.000 395.000
Besteed 2021
48.435
25.409
Rekening 2021
54
-
73.844
196.565 124.591 321.156
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Onder de van overige Nederlandse overheidslichamen ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel, die dienen ter dekking van lasten in volgende begrotingsjaren, zijn opgenomen een bijdrage voor de Regio Deal (196.565 euro) en een bijdrage sterk door Werk (IPS). Na aftrek van de gemaakte kosten blijft een bedrag hiervoor over van 124.591 euro. Overlopende passiva Boekwaarde 31-12-2021
Boekwaarde 31-12-2020
2.304.450
19.999.581
Rekening-courant debiteuren inkomensvoorziening
3.083.980
3.630.064
Netto te betalen uitkeringen
2.355.117
2.932.144
Te ontvangen Loonheffing
503.725
Af te dragen BTW
366.862
477.119
Nog te betalen lonen
1.350
46.775
Nog af te dragen premies
137.758
135.609
Nog af te dragen loonheffing
933.872
976.330
Verplichtingen
Personele verplichtingen uit hoofde verlof/vakantietoeslag
176.333
65.092
Nog te betalen loonkostensubsidies
1.630.734
1.683.895
Verrekende voorschotten gemeenten
2.124
18.250
915.022
502.575
Nog te betalen bedragen Kruisposten Totaal
150
-
12.777.785
30.467.434
Onder de overlopende passiva die zijn opgebouwd in het begrotingsjaar en in een volgend begrotingsjaar tot uitbetaling komen, staat een bedrag van 12.777.785 euro. Dit bedrag bestaat voor 3.083.980 euro uit een niet opeisbare rekening-courant voor de debiteuren inkomensvoorziening. Onder de verplichtingen staan de aan de gemeente terug te betalen bijdragen. Een verdere uitsplitsing staat in bovenstaande tabel. Vooruit ontvangen bedragen Onder de vooruit ontvangen bedragen (45.171 euro) staan vooruit ontvangen bedragen naar aanleiding van declaraties Perspectief op Werk 2. Niet uit de balans blijkende verplichtingen Overeenkomstig de bepalingen van het BBV wordt in deze paragraaf gerapporteerd over de belangrijke financiële verplichtingen waaraan Werkzaak de komende jaren is verbonden (niet uit de balans blijkende verplichtingen). Deze verplichtingen zijn: Contracten (bedragen per € ) Totale contract-waarde
Contractwaarde 2022
Contractwaarde na 2022
resterende looptijd
Outsourcing van de ICT-omgeving en applicaties
2.420.233
484.047
1.068.936
ICT-Applicaties
1.585.792
280.742
1.305.049
Salarisverwerking
559.415
124.414
124.414
Huisvesting
4.352.548
435.255
1.741.019
8.917.988
1.324.457
4.239.418
Werkzaak kent naast bovenstaande contracten voor de bedrijfsvoering ook abonnementscontracten waar wordt afgerekend op basis van gebruik en contracten die jaarlijks opzegbaar zijn. Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
55
8.3
Waarderingsgrondslagen
De jaarrekening is opgesteld conform het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) en de verordening ex artikel 212 Gemeentewet, waarin door het bestuur op 26 september 2019 de uitgangspunten voor het financiële beleid en de regels voor het financiële beheer en voor de inrichting van de financiële organisatie zijn vastgesteld. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening Activa wordt gewaardeerd op basis van verkrijging- of vervaardigingsprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten, die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Op de balans worden de activa onderscheiden in vaste en vlottende activa, al naar gelang zij zijn bestemd voor de uitoefening van de werkzaamheden van de organisatie duurzaam te dienen. Naar verwachting duurzame waardeverminderingen van vaste activa worden onafhankelijk van het resultaat van het boekjaar in aanmerking genomen. Voorraden en deelnemingen worden tegen de marktwaarde gewaardeerd, als de marktwaarde lager is dan de verkrijging- of vervaardigingsprijs. Een actief dat buiten gebruik wordt gesteld, wordt afgewaardeerd op het moment van buitengebruikstelling, als de restwaarde lager is dan de boekwaarde.
De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico’s die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Vaste activa Materiële vaste activa Alle investeringen worden voor het bedrag van de investering geactiveerd verminderd met eventuele bijdragen van derden die in directe relatie staan met de investering. Op gronden en terreinen wordt niet afgeschreven. Een uitzondering wordt gemaakt voor eventuele verbeteringen aan terreinen (bijvoorbeeld: hekwerk en bestrating). Voor het overige vindt afschrijving plaats op basis van de historische aanschafprijs volgens een stelsel dat is afgestemd op de verwachte toekomstige gebruiksduur, rekening houdend met een eventuele restwaarde. De afschrijvingstermijn gaat in op het moment van ingebruikname van het actief. De materiële vaste activa wordt lineair afgeschreven in relatie tot de economische levensduur. In de financiële verordening zijn voor deze afzonderlijke soorten activa als volgt vastgesteld. Gehanteerde afschrijvingstermijnen (in jaren)
Gronden en terreinen
n.v.t.
Woonruimten
40
Bedrijfsgebouwen
40
Vervoermiddelen
5
Machines, apparaten en installaties
10
Hardware (ICT)
5
Software (ICT)
5
Overige materiële vaste activa
56
5 (inventaris)
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Kidane en CNC Exotic Mushrooms
Meedoen in deze samenleving. Het is voor nieuwkomers belangrijk dat zij een volwaardige rol spelen in het land waar zij nu wonen. Werk en collega’s spelen daar een grote rol in. Het helpt mee om de Nederlandse taal en cultuur steeds beter te leren kennen. “Toen ik in Hedel kwam wonen ben ik gelijk op zoek gegaan naar werk. Het is belangrijk voor mij dat ik voor mezelf kan zorgen en niet afhankelijk ben. Maar het is moeilijk om werk te vinden als je de taal nog niet goed spreekt.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Toen ik in contact kwam met mijn werkcoach Laura van Werkzaak ging het al snel beter. Ik kon hier terecht bij CNC Exotic Mushrooms. Zij maken voedingsbodems voor allerlei soorten paddestoelen, behalve champignons, die op hout geteeld worden. Het werk is fysiek best zwaar en niet heel moeilijk, maar dat vind ik prima. Ik zie het echt als een plek waar ik ervaring op kan doen en de taal kan leren.”
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
57
Financiële vaste activa In de balans worden onder de financiële vaste activa afzonderlijk opgenomen: kapitaalverstrekkingen aan deelnemingen, gemeenschappelijke regelingen en overige verbonden partijen; leningen aan woningbouwcorporaties, deelnemingen, overige verbonden partijen en overige langlopende leningen; overige uitzettingen met een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de leningen verrekend. Vlottende activa Vorderingen Eventuele voorzieningen wegens oninbaarheid worden met de nominale waarde van de vorderingen verrekend. Het onderscheid tussen vorderingen en financiële vaste activa wordt gevormd door de looptijd, vorderingen hebben een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. De liquide middelen worden tegen nominale waarde opgenomen en omvatten bank- en kassaldi. Onder de overlopende activa zijn opgenomen vooruitbetaalde bedragen voor nog te ontvangen goederen of diensten.
Vaste Passiva Voorzieningen Voorzieningen worden gevormd, op basis van de meest actuele berekeningen voor: • Verplichtingen en verliezen waarvan de omvang op de balansdatum onzeker is, doch redelijkerwijs te schatten; • Op de balansdatum bestaande risico’s van bepaalde te verwachten verplichtingen of verliezen waarvan de omvang redelijkerwijs is te schatten; • Kosten die in een volgend begrotingsjaar zullen worden gemaakt, mits het maken van die kosten zijn oorsprong mede vindt in het begrotingsjaar of in een voorafgaand begrotingsjaar en de voorziening strekt tot gelijkmatige verdeling van lasten over een aantal begrotingsjaren. Vaste schulden In het BBV is het onderscheid tussen langlopende en kortlopende schulden gelegd bij langer of korter dan één jaar. Vlottende passiva Vlottende schulden De netto vlottende schulden bestaan uit kasgeldleningen, bank- en girosaldi en overige schulden met een rentetypische looptijd van korter dan één jaar. Overlopende passiva Onder de overlopende passiva worden verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen, met uitzondering van aan jaarlijks terugkerende arbeidskosten gerelateerde verplichtingen van vergelijkbaar volume. Tot de overlopende passiva horen ook de van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden.
58
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Grondslagen voor resultaatbepaling en resultaatbestemming Bij de bepaling van het resultaat wordt het stelsel van baten en lasten gehanteerd. Verliezen worden verantwoord op het moment dat deze voorzienbaar zijn. Winsten worden verantwoord nadat deze zijn gerealiseerd. De afschrijvingen worden berekend conform de onder de vaste activa genoemde criteria. Resultaatbestemming Bij de resultaatbestemming wordt onderscheid gemaakt tussen vooraf, in de begroting, bepaalde toevoegingen aan en onttrekkingen uit reserves en de bestemming van het jaarrekeningresultaat. De vooraf bepaalde mutaties worden in de reserves verwerkt en het jaarrekeningresultaat wordt afzonderlijk op de balans gepresenteerd. Gebeurtenissen na balansdatum Corona ligt nog niet achter ons. Als we kijken naar de effecten hiervan zijn ze per saldo voor Werkzaak minimaal.
“Ik ben blij dat dit soort plekken bestaan, omdat het voor mensen met een handicap moeilijk is om werk te vinden”
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
59
8.4
Overzicht van baten en lasten
(bedragen afgerond op € 100)
Rekening 2020
Begroting
Begrotings-
Begroting na
primitief 2021
wijziging 2021
wijziging 2021
Rekening 2021
Verschil
Lasten Participatie
34.999.700
35.863.300
-2.284.800
33.578.500
32.824.100
754.400
Inkomensondersteuning
62.912.400
48.319.900
4.925.900
53.245.800
52.654.600
591.200
54.400
52.900
25.000
77.900
83.400
-5.500
9.701.800
10.002.300
1.983.800
11.986.100
12.898.500
-912.400
0
50.000
-50.000
0
0
0
107.668.300
94.288.400
4.599.900
98.888.300
98.460.600
427.700
Participatie
37.022.600
38.860.500
-4.421.500
34.439.000
35.084.300
645.300
Inkomensondersteuning
61.215.200
44.813.700
4.371.900
49.185.600
48.953.600
-232.000
79.300
52.900
36.000
88.900
122.300
33.400
12.765.600
10.411.300
4.231.100
14.642.400
14.409.200
-233.200
111.082.700
94.138.400
4.217.500
98.355.900
98.569.500
213.600
3.414.400
-150.000
-382.400
-532.400
108.900
641.300
Toevoegingen aan reserves
54.000
0
55.000
55.000
55.000
0
Onttrekkingen aan reserves
115.900
150.000
437.400
587.400
317.200
-270.200
Saldo reservemutaties
61.900
150.000
382.400
532.400
262.200
-270.200
3.476.300
0
0
0
371.100
371.100
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal lasten Baten
Algemene dekkingsmiddelen Overhead Heffing VPB Onvoorzien Totaal baten Totaal gerealiseerd saldo van baten en lasten
Resultaat
60
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
8.5
Toelichting op de baten en lasten
Programma: participatie Wat heeft het gekost? (bedragen afgerond op € 100)
Rekening 2020
Begroting
Begrotings-
Begroting na
primitief 2021
wijziging 2021
wijziging 2021
Rekening 20201
Verschil
Lasten Wsw lonen
22.202.800
21.559.000
-740.700
20.818.300
20.467.400
350.900
Participatie
852.800
855.700
34.500
890.200
769.000
121.200
281400
281.400
92.300
189.100
2.424.700
2.662.000
-237.300
Extra participatie Inleenvergoeding
2.522.300
3.192.400
-767.700
Inkoopkosten omzet
489.400
695.900
-268000
Projecten
548.400
600.000
Innovatie
1.000
50.000
Bedrijfsvoering
8.383.000
Totaal lasten
427.900
645.700
-217.800
600.000
785.700
-185.700
-23.200
26.800
21.100
5.700
8.910.300
-801.100
8.109.200
7.380.900
728.300
34.999.700
35.863.300
-2.284.800
33.578.500
32.824.100
754.400
22.202.800
21.559.000
78.300
20.818.300
20.467.400
-350.900
4.278.400
172.500
4.450.900
4.251.400
-199.500
687.200
687.200
650.500
-36.700
Baten Wsw bijdragen Omzetcompensatie
1.691.200
Participatie
4.822.500
Extra participatie Inleenvergoeding
0
3.192.400
-3.192.400
0
153.400
153.400
Omzet
7.742.100
9.230.700
-1.348.100
7.882.600
8.673.700
791.100
Projecten
548.400
600.000
600.000
814.900
214.900
Innovatie
0
11.200
11.200
Extra participatie
0
Bedrijfsvoering
15.600
61.800
61.800
Totaal baten
37.022.600
38.860.500
-4.421.500
34.439.000
35.084.300
645.300
Saldo van baten en lasten
2.022.900
2.997.200
-2.136.700
860.500
2.260.200
1.399.700
Toevoegingen aan reserves
0
0
0
0
0
0
Onttrekkingen aan reserves
1.000
50.000
31.300
81.300
23.200
-58.100
Saldo reservemutaties
1.000
50.000
31.300
81.300
23.200
-58.100
Resultaat programma
2.023.900
3.047.200
-2.105.400
941.800
2.283.400
1.341.600
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
61
Analyse verschil WSW Personele kosten Wsw
505.000
Loonkostensubsidie Wsw
-34.000
Overige personele kosten Wsw
-120.100
Rijksvergoeding Wsw
-100
Rijksvergoeding omzetcompensatie Wsw
539.100
Gemeentelijke bijdrage subsidieresultaat
-889.900
Totaal
0
Participatie Rijksvergoeding participatie
-199.500
Rijksvergoeding extra participatiebudget
-36.700
Onderuitputting
27.000
Fasering projecten
94.200
Fasering projecten extra participatie budget
189.100
Totaal
74.100
Omzet en inleenvergoedingen Kosten inleenvergoeding
-237.300
Bijdrage inleenvergoeding
153.400
Inkoopkosten omzet
-217.800
Interne omzet
571.400
Externe omzet
219.700
Totaal
489.400
Projecten Kosten projecten
-185.700
Baten projecten
214.900
Totaal
29.200
Innovatie Kosten projecten
5.700
Baten projecten
11.200
Reserve innovatie
-26.800
Totaal
-9.900
Bedrijfsvoering Personeelskosten
177.400
Inzet doelgroep professionals
-81.800
Doorbelasting uren
632.700
Bijdrage personeelskosten
61.800
Reservering Tozo
-31.300
Totaal
758.800
Totaal verschil programma
62
1.341.600
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Toelichting Wet sociale werkvoorziening In de bestuursrapportage zijn de kosten voor de Wsw geïndexeerd. Door de hogere afname van de doelgroep (circa 7,3%) vallen de personeelskosten 505.000 euro lager uit. De hogere kosten van de loonkostensubsidie bij de Wsw vallen toe te rekenen aan indexering. Het gemiddeld Loonkostensubsidie bedrag voor de Wsw was 362 euro hoger. De overige kosten van de Wsw doelgroep zijn ca 120.000 euro hoger door hogere kosten voor de arbeidsomstandigheden van Wsw-ers en de uitvoering van de Werkkostenregeling. De rijksvergoeding is stabiel gebleven, terwijl we ook dit jaar een rijksvergoeding van circa 419.000 euro hebben ontvangen voor omzet Compensatie op de Wsw. Per saldo resulteerde dit in een voordeel op de rijksvergoeding die 770.000 euro hoger is dan geraamd. Participatie en extra participatiebudget De rijksvergoeding van het particpatiebudget is in de bestuursrapportage verlaagd met 236.200 euro. Omdat ook de uitgaven lager zijn resteert er nu een voordeel van 103.300 euro op de middelen op het participatiebudget. De lagere kosten worden veroorzaakt door fasering in de uitvoering van projecten Regio Deal. Op het regulier participatiebudget leidde dit tot 123.400 euro lagere kosten en op het extra budget zijn de kosten 189.000 euro lager.
Tenslotte is op het reguliere participatiebudget 27.000 euro bespaard op de inzet aan externe instrumenten. Uitvoering van een aantal projecten zullen echter wel in 2022 plaatsvinden. Omzet en inleenvergoeding De omzet is het resultaat van de inzet van instrumenten en geen doel op zich. De inleenvergoedingen zijn de salariskosten verminderd met de loonkostensubsidie van de doelgroep medewerkers die in dienst zijn bij Werkzaak. In de bestuursrapportage rapporteerden we over het verwachte resultaat op inleenvergoedingen en omzet en zijn we uitgegaan van een netto resultaat van 5.030.000 euro. De realisatie van omzet en inleenvergoedingen is als volgt te specificeren:
Gefactureerde omzet
Realisatie
Burap
8.101.900
7.882.600
Verschil
219.700
Interne omzet
571.400
571.400
Bijdrage inleenvergoedingen
153.400
0
153.400
Kosten van de omzet
-645.700
-427.900
-217.800
Inleenvergoedingen
-2.662.000
-2.424.700
-237.300
Netto omzet
5.366.000
5.030.000
489.400
De gefactureerde omzet is 791.100 euro hoger. Dat komt door een hogere externe omzet van 221.700 euro en het doorbelasten van interne omzet van doelgroep professionals binnen Werkzaak voor 571.400 euro. Zonder de interne omzet zou het resultaat 82.000 nadelig zijn op de netto-omzet. De ontvangen bijdrage in inleenvergoedingen (153.400 euro) betreft bijdragen in de uitvoering van de WIW, Beschut en overige dienstverbanden door gemeenten die voor de uitvoering van de participatiewet geen deel uitmaken van de gemeenschappelijke regeling. De kosten van inleenvergoedingen voor de WIW zijn hier verantwoord. Dit veroorzaakt een stijging van de kosten met 137.700 euro. Daarnaast is sprake van een overschrijding van 99.600 euro door extra dienstverbanden van doelgroepmedewerkers; die overschrijding wordt gecompenseerd door de hogere externe omzet.
Werkzaak Rivierenland jaarrekening 2021
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
63
De kosten van de omzet zijn 217.800 euro hoger dan geraamd vanwege de doorbelasting van interne personeelskosten (ambtelijke capaciteit) van de schoonmaak. De verdeling van de netto omzet tussen de uitvoering van de Wsw en Participatiewet is: Verdeling omzet
Begroting
Wsw
Participatie
Inleenvergoeding
-2.508.600
Netto-omzet
8.028.000
6.414.700
1.613.300
Totaal
5.519.400
6.414.700
-895.300
-2.508.600
Dit is in overeenstemming met de bestuurlijke afspraken Projecten De projecten van het programma zijn binnen de begrotingskaders uitgevoerd. In 2021 betrof dit projecten Regio Deal, Perspectief op Werk en Europees Sociaal Fonds. De begeleiding van werkzoekenden in klantprofiel 4 voor de gemeente West Maas en Waal is verantwoord onder Overhead. Een overzicht van de uitgevoerde projecten hebben we opgenomen onder 8.7. Innovatie De kosten van Innovatie zijn 5.700 euro lager dan geraamd. Daarnaast zijn er niet begrote bijdragen van 11.100 euro ontvangen voor de invoering van de Travis vertaalapparaten. Het resultaat van deze ontwikkeling is dat de onttrekking aan het innovatiefonds 58.100 euro lager uitvalt dan begroot. Bedrijfsvoering De kosten van bedrijfsvoering zijn 790.100 euro lager. De salariskosten van ambtelijk personeel zijn 177.400 euro lager dan begroot. Ook is 4.632.700 euro doorbelast aan projecten. Daartegenover staat dat de interne omzet zorgt voor een stijging van de kosten van bedrijfsvoering met 81.800 euro. Dit betreft de kosten van de interne facturatie voor de inzet van doelgroep professionals. De inzet van medewerkers in projecten van anderen resulteerde in een opbrengst van 60.100 euro. Programma resultaat De ontwikkeling van het subsidieresultaat in 2021 is als volgt: Subsidieresultaat
Begroot
Burap
Realisatie
Verschil
Subsidieresultaat Wsw
-300.700
518.300
869.100
350.800
539.100
539.100
1.408.200
889.900
Omzet compensatie Programmaresultaat Wsw
64
-300.700
518.300
Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 11-04-2022
Programma: Inkomensvoorziening De taken die bij Werkzaak zijn belegd voor het ondersteunen in de inkomensvoorziening zijn verwerkt in het programma Inkomensvoorziening. Binnen de BUIG gelden is de loonkostensubsidies verwerkt en staan de directe kosten verwerkt binnen het programma. (bedragen afgerond op € 100)