Document · PDF

Bijlage 3. Programmabegroting 2022 BVEB

Raadsvergadering 17 juni 2021, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard7.662 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Jaarstukken Programmabegroting 2020 2022-2025 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1.

Inleiding / 3

Managementsamenvatting / 4

Overhead / 5 3.1. Wat mag het kosten? / 5 3.2. Betrokken partijen / 7

Algemene dekkingsmiddelen / 9

Onvoorzien / 10

Paragrafen / 11 6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing / 11 6.2. Financiering / 12 6.3. Bedrijfsvoering per team / 15

Financiële begroting / 19 7.1. Totaaloverzicht begroting / 20 7.2. Algemene uitgangspunten en toelichting / 21 7.3. Incidentele Baten en Lasten / 22 7.4. Reserves en voorzieningen / 23 7.5. Geprognosticeerde balans / 24 7.6. Investeringsoverzicht / 26

Bijdrage per deelnemer / 27 8.1. Inwoneraantallen / 27 8.2. Bijdrage per gemeente / 27

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

1. Inleiding Voor u ligt de programmabegroting 2022 voor de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). Sinds 1 januari 2017 voert de BVEB op het gebied van Financiën, Informatisering en Automatisering, Juridische Zaken en HRM voor de deelnemers onder andere de volgende bedrijfsvoeringstaken uit: • Het voorbereiden en uitvoeren van beleid; • Het geven van advies en het uitvoeren van projecten; • Het uitvoeren van het beheer, waaronder de salaris- en personeelsadministratie. De programmabegroting maakt onderdeel uit van de Planning en Control cyclus van de BVEB en vloeit voort uit de Kaderbrief 2022. Deze kaderbrief is vertaald naar deze voorliggende programmabegroting en aangevuld met een aantal specifieke budgetaanvragen om de bedrijfsvoering te continueren en te verbeteren. Verder is de programmabegroting relatief beleidsarm om niet vooruit te lopen op het strategisch plan dat later in het jaar 2021 verder wordt gepresenteerd. De bijdrage van de moederorganisaties voor het jaar 2022 is in lijn met de bijdrage zoals aangegeven in de kaderbrief. De bedrijfsvoeringseenheid blijft daar waar mogelijk en nodig in haar ontwikkeling en dienstverlening investeren. De omgeving verandert en de taken die de moederorganisaties krijgen veranderen. Dat betekent dat de BVEB niet stil kan en wil staan.

We willen een organisatie zijn waar management, teammanagers en medewerkers samen aan de lat staan voor de uitdagingen die er zijn. De begroting kent geen programma's zoals de moederorganisaties. De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de moederorganisaties valt merendeels onder 'overhead'. Dat is voornamelijk financieel van aard. In de paragraaf bedrijfsvoering wordt per team aangegeven wat de bijdrage is van het team bij het uitvoeren van de bedrijfsvoeringstaken van de BVEB en wat er specifiek wordt gedaan in 2022.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2. Managementsamenvatting Per team geven we hieronder de belangrijkste punten voor 2022 weer. Team HRM • We gaan door met het digitaliseren en verbeteren van belangrijke personele processen zoals formatie- en bezetting, inhuur en in- en uitdiensttreding. • We verzorgen de aanbesteding van een nieuw personeelsinformatiesysteem • We implementeren beleid en regelgeving op het gebied van flexibel werken en modern werkgeverschap (“werken waar je nodig bent”) • We dragen zorg voor een goed functionerende cyclus van strategische personeelsplanning waar bij we specifiek aandacht hebben voor schaarse functies • We leveren de HRM bijdrage aan het toekomstplaatje van de BVEB waarover in 2021 besloten wordt. Team Financiën • De P&C cyclus van de beide deelnemende gemeenten harmoniseren. Hiervoor gaan we, daar waar nodig, in gesprek met onze klanten. • Een gedegen uitrol van het financieel systeem verzorgen richting onze klanten. • De nieuwe gemeentebesturen en gemeenteraden meenemen in de gemeentefinanciën na afloop van de gemeenteraadsverkiezingen. • Bewerkstellingen en handhaven van het horizontaal toezicht met de fiscus. We ontzorgen de moederorganisatie en de BVEB op belastinggebied. Team Juridische Zaken • We houden de basis op orde: Het team heeft een goede basis. Om dat zo te houden besteden we blijvend aandacht aan de kernprocessen.

• Verdere uitrol Juridisch kwaliteitsplan: In 2020 werkten we aan de opzet van een Juridisch Kwaliteitsplan voor de drie organisaties. In 2022 ontwikkelen we het systeem voor juridische kwaliteitszorg verder door. Hiermee borgen we structurele aandacht voor juridische kwaliteitszorg voor de langere termijn. • Inwerkingtreding Omgevingswet: Op 1 januari 2022 treedt de Omgevingswet in werking. Ruimtelijke regelgeving moet verwerkt worden in het Omgevingsplan. Hier is een aantal jaren de tijd voor, maar de voorbereidingen hiervoor lopen al. Juridische zaken adviseert hierover aan de projectgroep Omgevingswet. • Wet open Overheid (Woo): Op 26 januari 2021 stemde de Tweede Kamer in met de Woo. Zodra de wet in werking treedt geldt de inspanningsverplichting voor bestuursorganen om bij de uitvoering van hun taak uit eigen beweging documenten actief openbaar te maken. Daarbij gaat het in ieder geval om informatie over het beleid, inclusief de voorbereiding, uitvoering, naleving, handhaving en evaluatie. Deze informatie moet duurzaam en toegankelijk worden gearchiveerd en gemakkelijk gevonden en geraadpleegd kunnen worden. We gaan verder met inventariseren wat er nodig is voor de implementatie van deze wetgeving.

• Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur: Het wetsvoorstel Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur is in augustus 2020 aangeboden aan de Tweede Kamer. De wet wijzigt de Gemeentewet op een aantal punten. De gevolgen voor de lokale (besluitvormings)processen brengen we in beeld. Team Informatisering en Automatisering • Het informatiebeleidsplan is richtinggevend voor de strategische koers van de organisaties. Wij geven in 2022 uitvoering aan de opgaven en activiteiten zoals die i.s.m. de vakafdelingen wordt bepaald.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3. Overhead De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de moederorganisaties valt merendeels onder 'overhead'. Dat is voornamelijk financieel van aard.

3.1. Wat mag het kosten? In onderstaande tabel tonen we de begroting 2022 en verdere jaren. Ten opzichte van eerdere ramingen verklaren we het verschil. Lasten

509.361

Primitieve begroting 2021 76.110

Primitieve begroting 2022 128.110

Primitieve begroting 2023 128.110

Primitieve begroting 2024 128.110

Primitieve begroting 2025 128.110

1.289.588

1.044.676

1.058.856

Rekening 2020

Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering

4.619.758

4.726.743

4.574.791

4.552.360

4.480.205

4.446.880

Financiën Juridische Zaken Totaal Lasten

1.880.492 668.523 8.967.723

1.764.802 851.291 8.463.622

1.827.234 811.393 8.400.384

1.827.234 811.393 8.377.953

1.827.234 811.393 8.305.798

1.827.234 811.393 8.272.473

-139.737

-121.719

-12.891 -65.252 -

-9.046 -88.380 -1.900

-17.500 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-4.226.770 -4.863.058 -9.307.708

-3.837.127 -4.428.750 -8.486.922

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-3.932.036 -4.554.983 -8.487.019

-3.898.897 -4.516.594 -8.415.491

-3.883.651 -4.498.932 -8.382.583

Saldo Baten en Lasten

-339.985

-23.300

-112.048

-109.066

-109.693

-110.110

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

680.000 -509.140 170.860

-98.571 -98.571

Resultaat Overhead

-169.125

-23.300

-210.619

-207.637

-208.264

-208.681

Baten Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken

Reservemutaties

Verschil jaarstukken 2020 en primitieve begroting 2022 Hieronder op hoofdlijnen de verschillen tussen de jaarstukken 2020 en de begroting 2022. Directie De werkelijke kosten van de directie zijn in 2020 hoger dan in de begroting 2022. Dit komt door de storting in de voorziening personeel van € 290.000 en de kosten voor de Verbijzonderde Interne Controle (VIC) van € 180.000. HRM In 2020 is voor team HRM meer uitgegeven dan in de begroting 2022 is opgenomen aan budget. Dit komt omdat team HRM meer inhuur heeft gepleegd dan aan onderuitputting aanwezig was,

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

overschrijding van € 240.000 in 2020. Daarnaast valt de inkomst van ODR weg waardoor de batenkant teruggebracht is naar nihil in 2022. I&A De werkelijk kosten voor 2020 zijn lager dan in de begroting 2022 is opgenomen. Dit komt omdat er in 2020 een voordeel zat op onderhoudskosten en kapitaallasten. Daarnaast is er aan de batenkant een bedrag opgenomen van € 90.000, dit is het bedrag wat I&A ontvangt voor detachering van personeel aan Zaltbommel. Financiën De kosten waren in 2020 hoger dan in de begroting 2022 wordt opgenomen. Dit komt voornamelijk omdat er in 2020 meer inhuur is geweest. Daarnaast valt aan de batenkant de inkomst van de ODR weg. De inkomst van de PHTB blijft nog staan tot en met jaarschijf 2022 en vervalt daarna ook. Juridische Zaken In 2020 is onderuitputting vacatureruimte geweest wat een voordeel oplevert. Daarnaast een voordeel op de Cyberrisk verzekering. Reservemutaties In 2020 is er een bedrag gestort in de reserve dekking kapitaallasten voor de dekking van de afschrijvingskosten van de investeringen in Zaakgericht werken (€ 627.000) en voor Video conferencerooms (€ 53.000). Daarnaast zijn er onttrekkingen geweest aan de reserve voor incidentele lasten, namelijk dekking kosten Covid-19, Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG), Frictie IB-plan en Archief op Orde. Ontwikkelingen uit de Kaderbrief 2022 Autonome ontwikkelingen zijn vertaald.

Dit betreffen die ontwikkelingen, die zich hebben voorgedaan tussen het vaststellen van de meerjarenbegroting 2021 en het opstellen van deze kaderbrief 2022 welke ter kennisname naar de gemeenteraden is gestuurd. De verschillen tussen de primitieve begroting van 2021 en de primitieve begroting van 2022 worden hieronder nader toegelicht op de lastenkant en op de batenkant. Verschillenanalyse op de lastenkant Directie - verschil € 52.000 (N) Onze begrotingssystematiek op de lonen leidt tot een jaarlijkse bijstelling van het loonniveau. Medewerkers die nog niet op hun eindloon zitten ontvangen bij goed functioneren een structurele periodiek. Deze bijstelling van het budget is geplaatst onder de kostenplaats directie. Dit is ook als autonome ontwikkeling opgenomen in de Kaderbrief 2022. Daarnaast is er vanaf 2022 een structureel bedrag van € 15.000 opgenomen voor de verbijzonderde interne controle (VIC). HRM- verschil € 14.000 (N) De beschikbare formatie is afgezet tegen de werkelijke bezetting. Voor team HRM levert dat een nadeel op van € 14.000 (N) I&A - verschil € 152.000 (V)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

• De bijstelling van kapitaallasten (afschrijvingskosten en rentekosten) levert een voordeel op van € 261.000 (V). Dit is ook als autonome ontwikkeling opgenomen in de Kaderbrief 2022. Hierin zijn eventuele toekomstige investeringen die opgenomen worden in het nieuwe IB-plan niet meegenomen. • De beschikbare formatie is afgezet tegen de werkelijke bezetting. Voor team I&A levert dat een voordeel op van € 55.000 (V). Dit is ook benoemd als autonome ontwikkeling in de Kaderbrief 2022. • Beide gemeenten hebben voor 2021 en 2022 incidenteel geld opgenomen in hun begrotingen voor het verlengen van de inzet procesinrichters voor Zaakgericht werken, investering in de beheerrol informatieveiligheid a.g.v. de invoering van de Baseline informatiebeveiliging Overheid (BIO), HR21 en een aantal niet-voorziene technische koppelingen tussen informatiesystemen en applicaties om gegevensuitwisseling en dienstverlening te verbeteren. Met deze middelen (€ 164.000 (N)) voert BVEB genoemde taken uit. Financiën - verschil € 62.000 (N) • De beschikbare formatie is afgezet tegen de werkelijke bezetting. Voor team Financiën levert dat een nadeel op van € 36.000 (N) • Voor fiscaal advies wordt, bovenop de bestaande middelen, een extra budget opgenomen zodat in de begroting € 20.000 beschikbaar is voor fiscaal advies (€ 14.000 (N)).

• Op basis van de gedane aanbesteding voor de accountantscontrole van de BVEB is de post accountantskosten verhoogd met € 12.000 (N). Zoals ook benoemd bij de Kaderbief 2022. Juridische zaken - verschil € 40.000 (V) De beschikbare formatie is afgezet tegen de werkelijke bezetting. Voor team juridische zaken levert dat een voordeel op van € 40.000 (V) Algemene dekkingsmiddelen - verschil € 187.000 (N) Onder algemene dekkingsmiddelen zijn de indexeringen opgenomen zoals genoemd in de Kaderbrief 2022. € 141.000 voor salarissen en pensioenpremie en € 46.000 voor materiële kosten. Verschillenanalyse op de batenkant De dienstverleningovereenkomst met de ODR is beëindigd, zoals ook benoemd als autonome ontwikkeling in de Kaderbrief 2022. Met deze aanpassing valt ook de vergoeding voor de dienstverlening aan BVEB weg. De vergoeding die gemeenten ontvangen en die jaarlijks door de moederorganisaties aan BVEB wordt verstrekt, betekent een verlies aan inkomsten van € 204.000 (N). Daarnaast is de bijdrage van de moederorganisaties verhoogd met € 229.000 (V). Dit is in lijn met de opgenomen bijdrage in de Kaderbrief 2022. Voor de dekking van kapitaallasten is een reserve gevormd in 2020. Een jaarlijkse onttrekking vindt plaats uit de reserve ter dekking van deze kapitaallasten. Deze onttrekking uit de reserve is een inkomst voor de exploitatie van € 99.000 (V).

3.2. Betrokken partijen Naast onze moederorganisaties gemeenten Maasdriel en Zaltbommel leveren we ook een beperkte dienst aan Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Organisatie Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Beschrijving Dienstverlening salarisadministratie, personeelsadministratie en financiële administratie Volledige dienstverlening Volledige dienstverlening

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

4. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en de in de kaderbrief 2022 vermelde indexatie van de lonen. Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

Algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten

2.501 2.501

-2.150 -2.150

185.619 185.619

182.637 182.637

183.264 183.264

183.681 183.681

Baten Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten

2.501

-2.150

185.619

182.637

183.264

183.681

Lasten

Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

De BVEB verwerkt indexering conform de indexeringspercentages zoals opgenomen in de Septembercirculaire 2020. Voor de raming van de lonen wordt boven op het laatst bekende CAO loon de loonvoet in de sector overheid toegepast, zijnde 1,5% voor 2022. Dit zorgt voor een structurele verhoging van de salarislasten van € 81.500. Daarnaast is er een verwachte stijging van de pensioenpremie van 1,5%. Dit betekent extra werkgeverslasten vanaf 2022 van € 60.000. Zodra de nieuwe CAO bekend is zullen we onze begroting daar op aanpassen en deze stelpost inzetten ter dekking. Als niet de gehele stelpost nodig is vloeien deze middelen terug naar de deelnemers en als meer nodig is wordt dit verrekend in de bestuursrapportage of jaarrekening, afhankelijk van de bekendmaking nieuwe CAO. Voor de materiële kosten volgen we de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie van 1,5% voor 2022. Dit betekent een bedrag van € 46.000 wat nodig is om de prijsstijgingen te kunnen ondervangen. Deze middelen begroten we onder de 'algemene dekkingsmiddelen'. Indien nodig verhogen we gedurende het jaar 2022 de uitvoeringsbudgetten door deze stelpost in te zetten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

5. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Een jaarlijkse bedrag van € 25.000 is opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB.

Primitieve begroting 2021 25.450 25.450

Primitieve begroting 2022 25.000 25.000

Primitieve begroting 2023 25.000 25.000

Primitieve begroting 2024 25.000 25.000

Primitieve begroting 2025 25.000 25.000

Onvoorzien Totaal Baten

Resultaat Onvoorzien

25.450

25.000

Lasten Onvoorzien Totaal Lasten

Rekening 2020

Baten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6. Paragrafen Conform de voorschriften van de BBV zijn hier de volgende voorgeschreven paragrafen opgenomen: • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Financiering; • Bedrijfsvoering. De andere door de BBV voorgeschreven paragrafen, te weten: lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid, zijn niet van toepassing op de BVEB. Paragraaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing (1) Onderhoud kapitaalgoederen Financiering (2) Bedrijfsvoering (3) Verbonden partijeerbonden partije Grondbeleid

Actie n.v.t. Opgenomen n.v.t. Opgenomen Opgenomen n.v.t. n.v.t.

6.1. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit, zijnde de middelen en mogelijkheden waarover de BVEB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit In artikel 21 van de GR is het uitgangspunt opgenomen dat de deelnemers er steeds voor zorgen dat de bedrijfsvoeringseenheid altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen richting derden te kunnen voldoen. Daarnaast is in artikel 20 vastgelegd hoe met reservevorming wordt omgegaan. 1. Een positief of negatief saldo zal worden toegevoegd of onttrokken aan een daarvoor gecreëerde reserve/voorziening. Het overige batige of nadelige saldo zal aan de deelnemers worden uitgekeerd of in rekening worden gebracht, naar rato van de inbreng van de deelnemers in de regeling. 2. De risicoreserve (weerstandsvermogen) van de bedrijfsvoeringseenheid zal een bedrag gelijk aan 3% van de jaarlijkse exploitatielast niet te boven gaan. Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemers. De maximaal te vormen risicoreserve is € 258.330 op basis van de totale exploitatielasten van 2022 van € 8,6 miljoen. Maximale weerstandvermogen

Rekening 2020 8.970.224

Primitieve begroting 2021 8.486.922

Primitieve begroting 2022 8.611.003

Primitieve begroting 2023 8.585.590

Primitieve begroting 2024 8.514.062

Primitieve begroting 2025 8.481.154

Totale exploitatielasten Maximale Risicoreserve 3%

269.107

254.608

258.330

257.568

255.422

254.435

Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Er zijn bij deze herijking geen relevante risico's die een plaats horen te krijgen in de risicoparagraaf.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Onvoorzien Het is wettelijk verplicht voor gemeenten om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2018 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. Kengetallen Voor de BVEB is een aantal van de door de BBV benoemde kengetallen niet van toepassing. Dit zijn de belastingcapaciteit en de grondexploitatie. De overige kengetallen worden hieronder weergegeven. De BVEB is een GR en een eventueel tekort op de exploitatie zal worden gedekt door de deelnemers. Om die reden is het solvabiliteitspercentage laag. Er is overeengekomen dat de deelnemers te allen tijde de financiële verplichtingen aan derden zullen nakomen.

Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

7,92

Primitieve begroting 2021 19,00 %

8,30

19,00

31,28

24,59

Solvabiliteitspercentage Structurele exploitatieruimte

20,78 14,13

% %

14,68 1,93

% %

12,46 1,93

% %

12,43 % - %

Kengetallen

Rekening 2020

Primitieve begroting 2022 31,27 %

Primitieve begroting 2023 24,58 %

Primitieve begroting 2024 17,88 %

Primitieve begroting 2025 11,03 %

17,88

11,04

12,20 % - %

11,78 % - %

6.2. Financiering In de paragraaf Financiering geven wij inzicht en leggen wij verantwoording af over de activiteiten die zich richten op het besturen en beheersen van: • De financiële vermogensvoorwaarden; • De financiële stromen; • De financiële positie en de hieraan verbonden risico’s. In het kort noemen we de bovengenoemde drie punten ook wel treasury.

6.2.1. Beleidskader Afhankelijk van de hoogte en de verwachte duur van het liquiditeitstekort of -overschot, wordt vermogen tijdelijk of langdurig aangetrokken of uitgezet (vnl. Schatkist). Het uitgangspunt bij het aantrekken van vermogen is dat de kasgeldlimiet optimaal benut wordt en zoveel mogelijk kort vermogen wordt aangetrokken. De centrale doelstelling van ons treasurybeleid is het beheren van de financiële geldstromen en het beperken van de financiële risico’s voor de Bedrijfsvoeringseenhied Bommelerwaard. De Wet Financiering Decentrale Overheden (Wet Fido) regelt de uitvoering van treasury. Deze wet regelt dat de uitvoering van de treasuryfunctie uitsluitend de publieke taak dient en geschiedt binnen de financiële kaders van de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Om inzicht te geven in de wijze waarop wij dit doen en om beeld te geven van de stand van zaken gaan wij in deze paragraaf in op het risicobeheer (met name rente- en kredietrisico), de financieringsen schuldpositie, het kasbeheer en de informatievoorziening.

6.2.2. Recente ontwikkelingen De rente op de geld- en kapitaalmarkten heeft nog steeds een laag niveau. De rente voor 1- maands kasgeldleningen is al vele jaren negatief. Ook voor 2022 wordt nog geen stijging tot boven de 0% verwacht. De verwachting is dat de rente voor de langlopende leningen zich de komende jaren rond de 0,5% zal begeven.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

6.2.3. Risicobeheer financieringsportefeuille Voor het beheersen van het renterisico maken we gebruik van de volgende financieringsstrategieën: • De kasgeldlimiet wordt conform Wet financiering decentrale overheden (Wet Fido) niet overschreden; • De renterisiconorm wordt niet overschreden conform Wet Fido; • Nieuwe leningen stemmen wij af op de bestaande financiële positie en de liquiditeitsplanning; • De rentetypische looptijd en het renteniveau van de desbetreffende lening stemmen wij zoveel mogelijk af op de actuele rentestanden en rentevisie. Renterisico Dit is het risico dat wij lopen op sterke rentestijgingen voor bestaande geldleningen. In zijn algemeenheid blijft dit risico beperkt door het afsluiten van leningen met een lange looptijd en een vast rentepercentage. Renterisico’s kunnen vanuit Wet Fido-optiek worden bezien op de korte en op de langere termijn. Renterisico op korte schuld: de kasgeldlimiet Een belangrijk uitgangspunt van de Wet Fido is het vermijden van grote schommelingen in de rentelasten. Juist voor kortere financiering geldt dat het renterisico aanzienlijk kan zijn, aangezien fluctuaties in de rente bij korte financiering direct invloed hebben op de rentelasten. Om een grens te stellen aan de korte financiering is in de Wet Fido een kasgeldlimiet opgenomen.

Deze kasgeldlimiet wordt berekend als een vast percentage (8,2%) van de jaarbegroting van de gemeenschappelijke regeling bij aanvang van het begrotingsjaar. Berekening kasgeldlimiet

Rekening 2020

Begrotingstotaal Het bij het ministeriële regeling vastgestelde percentage

9.307.708

Kasgeldlimiet

Primitieve begroting 2021 8.486.922

Primitieve begroting 2022 8.512.432

Primitieve begroting 2023 8.487.019

Primitieve begroting 2024 8.415.491

Primitieve begroting 2025 8.382.583

8,2 %

763.232

695.928

698.019

695.936

690.070

687.372

Ons uitgangspunt is dat we het financieringstekort binnen de wettelijke grenzen zoveel mogelijk met kort geld financieren en dat het rentepercentage voor kort geld lager is dan het percentage voor leningen met een lange looptijd. Renterisico op langlopende schuld: de renterisiconorm Het doel van de renterisiconorm is het beperken van de gevolgen van een stijgende kapitaalmarktrente op de rentelasten van de organisatie. Dit is te bereiken door een limiet te stellen aan een deel van de vaste schuld; het rentepercentage moet op een bepaald moment worden aangepast aan de op dat moment geldende markttarieven. De bedoelde aanpassingen van rentepercentages doen zich voor bij herfinanciering en renteherziening: • Herfinanciering is het afsluiten van nieuwe leningen en vervanging van bestaande leningen; • Renteherziening doet zich voor wanneer de geldgever het percentage van een lening gedurende de looptijd herziet. De norm houdt in dat de jaarlijks verplichte aflossingen en de renteherzieningen voor de organisatie niet meer mogen bedragen dan 20% van het begrotingstotaal. De omvang van de renterisiconorm is als volgt weer te geven:

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Berekening renterisiconorm en risico

Rekening 2020

1 Renteherziening 2 Aflossing 3 Renterisico (1+2) 4 Begrotingstotaal 5 Renterisiconorm in % 6 Renterisiconorm (4x5) minimum € 2.500.000

500.000

Primitieve begroting 2021 500.000

Primitieve begroting 2022 500.000

Primitieve begroting 2023 500.000

Primitieve begroting 2024 500.000

Primitieve begroting 2025 -

500.000

9.307.708 20 %

8.486.922 20 %

8.512.432 20 %

8.487.019 20 %

8.415.491 20 %

8.382.583 20 %

2.500.000

Kredietrisico Dit is het risico dat de BVEB loopt wanneer rechtspersonen aan wie een lening is verstrekt in financiële problemen komen. De BVEB verstrekt geen leningen.

6.2.4. Leningenportefeuille In 2017 is een lening ad € 3,5 miljoen afgesloten bij de BNG met een rente van 0,3% per jaar en een looptijd van 7 jaar. Deze lening is bestemd voor de investeringen in ICT. Jaarlijks wordt er € 500.000 afgelost en de rentebetaling in 2022 is € 4.500.

6.2.5. Financieringsbehoefte De financieringspositie wordt bepaald door diverse factoren, zoals de ontwikkelingen in de investeringen en de mutaties in de geldleningenportefeuille. Met een liquiditeitenplanning brengen we structuur aan in de verwachte inkomsten en uitgaven. Hierdoor hebben we een beter inzicht in onze financieringsbehoefte. In onderstaand overzicht wordt de financieringsbehoefte weergegeven. Financieringspositie

Investeringen per 31 december Totaal kapitaalbeslag in vaste activa Reserves Opgenomen geldleningen Totaal kapitaalfinanciering vaste passiva Financierings overschot/tekort

Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

1.920.957

2.639.040

3.533.071

2.753.182

2.043.320

1.364.866

1.920.957 735.978

2.639.040 735.978

3.533.071 735.978

2.753.182 637.407

2.043.320 538.835

1.364.866 440.264

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2.735.978

2.235.978

1.735.978

1.137.407

538.835

440.264

815.021

-403.062

-1.797.093

-1.615.775

-1.504.485

-924.602

6.2.6. Renteomslag Het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) schrijft voor dat rente via de taakvelden wordt toegerekend aan de programma’s. Door gebruik te maken van een renteomslag wordt de manier van verantwoorden van de rente in de begroting geharmoniseerd. Met onderstaand overzicht geven we inzicht in de rentelasten voor externe financiering, het renteresultaat en de wijze van rente toerekening. Het BBV schrijft voor dat de gehanteerde omslagrente niet meer dan 0,5% (positief of negatief) mag afwijken van de berekende omslagrente. Uit onderstaande berekeningen blijkt dat de renteomslag eenmalig boven 0,5% uitkomt en daarna weer binnen de marge blijft.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Renteomslag

Externe rentelasten over de korte en lange financiering Externe rentebaten over de korte en lange financiering Saldo rentelaten en rentebaten Rente van projectfinanciering -/Aan taakveld toe te rekenen externe rente Rente over eigen vermogen Rente over voorzieningen Totaal aan taakveld toe te rekenen rente (A) Investering per 1 januari (B) Renteomslag (A/B)

Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

7.654

5.852

4.500

3.000

1.500

7.654

5.852

4.500

3.000

1.500

5.561

-10.038

-7.917

-9.399

-7.272

-5.355

2.092

15.890

12.417

12.399

8.772

5.355

2.092

15.890

12.417

12.399

8.772

5.355

1.920.957

2.639.040

3.533.071

2.753.182

2.043.320

1.364.866

0,11 %

0,60 %

0,35 %

0,45 %

0,43 %

0,39 %

6.3. Bedrijfsvoering per team De BVEB kent vier teams. In de volgende paragrafen gaan we meer specifiek in op de vraag hoe de teams bijdragen aan de te bereiken doelstellingen.

6.3.1. Human Resource Management Waar we voor staan Het realiseren van de ambities van de gemeenten Zaltbommel en Maasdriel, het samen met inwoners en ondernemers bouwen aan een sterke samenleving, is mensenwerk. Werk van politici, bestuurders en ambtenaren. Ambtenaren helpen het bestuur van de gemeente met de ontwikkeling van de gemeenschap. Zij zijn het menselijk kapitaal, dé bepalende factor voor het succes van de organisatie. HRM helpt de organisaties bij het managen van het menselijk kapitaal en bij het managen van de voortdurende ontwikkeling van de organisatie. • We voeren de personeels- en salarisadministratie; • We monitoren, signaleren en duiden stelselmatig de ontwikkelingen op het gebied van HRM; • We zijn proceseigenaar van gemeente-brede organisatieontwikkelingen; • We zorgen voor modern en passend HRM-beleid en bijpassend HRM-instrumentarium; • We adviseren en faciliteren het management op alle gebieden van HRM; • We toetsen en bewaken de uitvoering van relevante wet- en regelgeving door het management; • We staan de bestuurder in de zin van de WOR en de poho P&O bij in het overleg met respectievelijk de OR en het LO; • We produceren, analyseren en duiden personeelsdata voor sturing en verantwoording.

Wat gaan we doen in 2022? • We gaan door met het digitaliseren en verbeteren van belangrijke personele processen zoals formatie- en bezetting, inhuur en in- en uitdiensttreding; • We verzorgen de aanbesteding van een nieuw personeelsinformatiesysteem; • We implementeren beleid en regelgeving op het gebied van flexibel werken en modern werkgeverschap (“werken waar je nodig bent”);

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

• We dragen zorg voor een goed functionerende cyclus van strategische personeelsplanning waar bij we specifiek aandacht hebben voor schaarse functies; • We leveren de HRM bijdrage aan het toekomstplaatje van de BVEB waarover in 2021 besloten wordt.

6.3.2. Financiën Waar we voor staan Het team financiën is verantwoordelijk voor de organisatie, coördinatie en uitvoering van de Planning & Control-cyclus van de twee moederorganisaties en de bedrijfsvoeringseenheid. De P&C cyclus is een belangrijk bestuurlijk proces. Dit proces is de kapstok waaraan bestuurlijk doelstellingen worden opgehangen . De cyclus laat een blijvende ontwikkeling laat zien. Met de twee colleges van B&W stemmen we bij elk P&C document af welke elementen specifiek de aandacht behoeven. Hiermee nemen we onze klanten mee in het proces en bevorderen we de eenduidigheid en efficiency in de uitvoering van het proces. Eenduidigheid en efficiency zijn voorwaarden om tot een goed doordachte cyclus te komen. We gaan stappen zetten om de cyclus van de beide gemeenten dichter bij elkaar te brengen. De kwaliteit van de financiële producten wordt bepaald door mensen en systemen. De basis op orde is het uitgangspunt bij het verwerken van financiële mutaties, betalingen en ontvangsten. Om een stap te maken in kwaliteit wordt een eigentijds financieel systeem met ingang van 2022 in gebruik genomen. De mogelijkheden van dit systeem gaan we uitnutten om sneller en beter informatie te kunnen ontsluiten voor onszelf en onze klanten.

Dit is tevens de basis om een goed financieel advies te geven bij bestuursvoorstellen van de beide gemeentebesturen en de bedrijfsvoeringseenheid. Er wordt gewerkt binnen de beschikbaar gestelde middelen. Om horizontaal toezicht te bewerkstellingen en te handhaven richting de fiscus worden extra middelen gevraagd. Wat gaan we doen in 2022? • De P&C cyclus van de beide deelnemende gemeenten harmoniseren. Hiervoor gaan we, daar waar nodig, in gesprek met onze klanten; • Een gedegen uitrol van het financieel systeem verzorgen richting onze klanten; • De nieuwe gemeentebesturen en gemeenteraden meenemen in de gemeentefinanciën na afloop van de gemeenteraadsverkiezingen.

6.3.3. Informatisering en Automatisering Waar we voor staan "Wij geloven dat ICT zo makkelijk, transparant en beschikbaar als water uit de kraan hoort te zijn". I&A houdt de slagaders van onze organisaties open en laat ze functioneren. We vervullen een centrale rol bij het beschikbaar stellen en toegankelijk maken van informatie. Tijdige informatie, op de juiste tijd en plaats beschikbaar en overal en altijd toegankelijk geeft controle over de bedrijfsvoering. We hebben de expertise in huis om de juiste informatie te kanaliseren, optimaal te ontsluiten en op het juiste moment te benutten. I&A ondersteunt nieuwe ontwikkelingen, maar is niet persé de innovator, soms wel de initiator. Trends als cloud, open data, social intranet en common ground zijn hiervan voorbeelden. Kerntaken van I&A zijn het technisch beheer (water uit de kraan), het functioneel beheer (het continue leveren van meerwaarde in informatievoorziening) en informatiemanagement (een proactief en vanzelfsprekend gesprekspartner). Dit doet I&A niet alleen, maar als integraal onderdeel van de bedrijfsvoering, samen met HRM, Juridische zaken en Financiën en als business partner van de moederorganisaties.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Wat gaan we doen in 2022? • Het informatiebeleidsplan is richtinggevend voor de strategische koers van de organisaties. Wij geven in 2022 uitvoering aan de opgaven en activiteiten zoals die i.s.m. de vakafdelingen wordt bepaald;

6.3.4. Juridische Zaken Waar we voor staan "De medewerkers van het team Juridische Zaken zijn de vanzelfsprekende adviseurs bij complexe juridische vraagstukken". Het team Juridische Zaken voert op juridisch gebied een breed scala van taken uit. Het team verzorgt de juridische ondersteuning van de organisaties en is vraagbaak voor de vakafdelingen op juridisch gebied. Daarnaast voert het team het secretariaat van de bezwarencommissies van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel en treedt op als klachtencoördinator. Het team bekijkt vanuit het oogpunt van dienstverlening, maar met behoud van juridische kwaliteit, of het mogelijk is procedures informeel op te lossen. Waar dat kan worden hiermee juridische procedures voorkomen. Het opstellen en uitvoeren van het verzekeringsbeleid en het adviseren over de afwikkeling van schades met betrekking tot eigendommen van de beide gemeenten behoort ook tot de taken van het team. Aansprakelijkstellingen worden in overleg met de betrokken afdeling getoetst en afgehandeld (of doorgezet naar de verzekering) en de contacten met de verzekeraar worden onderhouden. Tot slot houdt het team zich bezig met het toetsen van contracten en overeenkomsten, het behandelen van WOB-verzoeken en het voeren en begeleiden van rechtsgedingen.

Het team volgt juridische ontwikkelingen en wetgeving en adviseert over de organisatorische gevolgen en implementatie daarvan. Wat gaan we doen in 2022? We houden de basis op orde Het team heeft een goede basis. Om dat zo te houden besteden we blijvend aandacht aan de kernprocessen. Verdere uitrol Juridisch kwaliteitsplan In 2020 werkten we aan de opzet van een Juridisch Kwaliteitsplan voor de drie organisaties. In 2022 ontwikkelen we het systeem voor juridische kwaliteitszorg verder door. Hiermee borgen we structurele aandacht voor juridische kwaliteitszorg voor de langere termijn. Inwerkingtreding Omgevingswet Op 1 januari 2022 treedt de Omgevingswet in werking. Ruimtelijke regelgeving moet verwerkt worden in het Omgevingsplan. Hier is een aantal jaren de tijd voor, maar de voorbereidingen hiervoor lopen al. Juridische zaken adviseert hierover aan de projectgroep Omgevingswet. Wet open Overheid (Woo) Op 26 januari 2021 stemde de Tweede Kamer in met de Woo. Zodra de wet in werking treedt geldt de inspanningsverplichting voor bestuursorganen om bij de uitvoering van hun taak uit eigen beweging documenten actief openbaar te maken. Daarbij gaat het in ieder geval om informatie over het beleid, inclusief de voorbereiding, uitvoering, naleving, handhaving en evaluatie.

Deze informatie moet duurzaam en toegankelijk worden gearchiveerd en gemakkelijk gevonden en geraadpleegd kunnen worden. We gaan verder met inventariseren wat er nodig is voor de implementatie van deze wetgeving.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur Het wetsvoorstel Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur is in augustus 2020 aangeboden aan de Tweede Kamer. De wet wijzigt de Gemeentewet op een aantal punten. De gevolgen voor de lokale (besluitvormings)processen brengen we in beeld.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7. Financiële begroting

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.1. Totaaloverzicht begroting Het totaaloverzicht van de lasten en baten geeft het volgende beeld. Lasten Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering

509.361

Primitieve begroting 2021 76.110

Primitieve begroting 2022 128.110

Primitieve begroting 2023 128.110

Primitieve begroting 2024 128.110

Primitieve begroting 2025 128.110

1.289.588

1.044.676

1.058.856

Rekening 2020

4.619.758

4.726.743

4.574.791

4.552.360

4.480.205

4.446.880

Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen

1.880.492 668.523

1.764.802 851.291

1.827.234 811.393

2.501

-2.150

185.619

182.637

183.264

183.681

Onvoorzien Totaal Lasten

8.970.224

25.450 8.486.922

25.000 8.611.003

25.000 8.585.590

25.000 8.514.062

25.000 8.481.154

Baten Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-139.737

-121.719

-12.891

-9.046

Financiën Juridische Zaken

-65.252 -

-88.380 -1.900

-17.500 -

-4.226.770 -4.863.058 -9.307.708

-3.837.127 -4.428.750 -8.486.922

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-3.932.036 -4.554.983 -8.487.019

-3.898.897 -4.516.594 -8.415.491

-3.883.651 -4.498.932 -8.382.583

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

680.000 -509.140 170.860

-98.571 -98.571

Totaal resultaat

166.624

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten Reservemutaties

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.2. Algemene uitgangspunten en toelichting De begroting is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: Financiële uitgangspunten De basis voor de begroting 2022 is de meerjarenbegroting 2021 voor de jaarschijf 2022. Hieronder staan de uitgangspunten voor de volgende drie onderdelen: • Salariskosten • Formatie • Prijspeil Salariskosten We hanteren voor de salariskosten de ontwikkeling zoals genoemd in de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds. Op dit moment is dat een index van 1,5% voor 2022 volgens de septembercirculaire 2020. De salariskosten berekenen we op basis van de huidige bezetting van de toegestane formatie, plus de rechtmatige periodieke verhoging voor 2022. Niet ingevulde vacatures ramen we op het maximale salarisniveau. Voor de jaren 2023 en verder wordt geen loonsverhoging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent. Formatie In onderstaande tabel is de formatie van de organisatie opgenomen in Fte's. Formatie in fte Directie Human Resource Management Financiën Informatisering en Automatisering

Begr. prim. 2021 9,72 21,14 27,39

Begr. prim. 2022 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2023 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2024 10,06 21,14 27,06

Begr. prim. 2025 10,06 21,14 27,06

Jurisiche zaken

8,00

Totaal

66,25

Prijspeil De richtlijnen en mogelijkheden voor activeren, waarderen en afschrijven zijn vastgelegd in de Financiële verordening BVEB 2020. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen bepaald. De belangrijkste uitgangspunten zijn: • Activa met een verkrijgprijs van minder dan € 30.ooo worden niet geactiveerd; • Activa wordt lineair afgeschreven; • De bij de start van de BVEB overgenomen activa van de moederorganisaties worden afgeschreven conform de resterende afschrijvingstermijnen zoals ze bij de organisaties waren bepaald; • Voor nieuwe activa gelden de volgende afschrijvingstermijnen • Hardware - 4-7 jaar; • Software - 5-7 jaar Op dit moment hebben we een langlopende lening van € 2 miljoen (stand 31-12-2020) met een rentepercentage van 0,3%. Een eventueel financieringstekort kan tijdelijk worden aangevuld met een kortlopende lening. Voor de materiële kosten hanteren we de ontwikkelingen conform de de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds. Op dit moment is dat een prijsindex van 1,5% voor 2022 volgens de septembercirculaire 2020. Voor de jaren 2023 en verder wordt geen prijsstijging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.3. Incidentele Baten en Lasten Incidentele Lasten Verbijzonderde Interne Controle (VIC) Storting in voorziening voormalig personeel HR21 en functieonderhoud Algemene Verordening Gegevensbescherming (AVG) Archief op orde Privacy Officer Central Storage Zaakgericht Werken (storting in reserve) Video Conference Rooms (storting in reserve) Frictie IB-plan Zaakgericht werken , Baseline Informatiebeveiliging en HR21 Totaal incidentele lasten

Incidentele Baten Video Conference Rooms (onttrekking aan reserve) Dekking kosten Covid-19 (onttrekking aan reserve) Dekking AVG (onttrekking aan reserve) Dekking archief op orde (onttrekking aan reserve) Dekking Frictie IB-plan (onttrekking aan reserve) A&O fonds subsidie Covid-19 Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

168.000

291.000

41.747

91.000 127.000

98.000 -

627.000

53.000 -

1.496.747

164.000 164.000

Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

53.000

65.000

204.000

129.000

58.000

10.000 519.000

977.747

164.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.4. Reserves en voorzieningen Overzicht reserves Algemene Reserve Algemene reserve

1-1-2022

1-1-2023

1-1-2024

1-1-2025

Bestemmingsreserves Reserve Frictiekosten Reserve Video Conference Rooms Reserve Zaaksysteem

1-1-2022 45.978 63.000 627.000

1-1-2023 45.978 54.000 537.429

1-1-2024 45.978 45.000 447.857

1-1-2025 45.978 36.000 358.286

Totaal bestemmingsreserves

735.978

637.407

538.835

440.264

2022 -

2023 -

2024 -

2025 -

Structurele onttrekkingen aan reserves Dekking kapitaallasten Video Conference Rooms Dekking kapitaallasten Zaaksysteem

2022 9.000 89.571

2023 9.000 89.571

2024 9.000 89.571

2025 9.000 89.571

Totaal structurele onttrekkingen

98.571

1-1-2022

1-1-2023

1-1-2024

1-1-2025

Totaal algemene reserves

Structurele reservemutaties Structurele toevoegingen aan reserves Niet van toepassing Totaal structurele toevoegingen

Overzicht voorzieningen Voorzieningen Verplichting verliezen en risico’s Voorziening voormalig personeel Totaal Verplichting verliezen en risico’s

135.302

29.380

135.302

29.380

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.5. Geprognosticeerde balans ACTIVA

VASTE ACTIVA Materiële vaste activa Materiële vaste activa met economisch nut Totaal Materiële vaste activa TOTAAL VASTE ACTIVA VLOTTENDE ACTIVA Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar Debiteuren Openbare Lichamen Uitzettingen in Rijksschatkist Overige vorderingen Totaal Uiteenzettingen met een rentetypische looptijd kleiner dan 1 jaar

Rekening 2020

Primitieve begroting 2021

Primitieve begroting 2022

Primitieve begroting 2023

Primitieve begroting 2024

Primitieve begroting 2025

1.920.957

2.639.040

3.533.071

2.753.182

2.043.320

1.364.866

1.920.957 1.920.957

2.639.040 2.639.040

3.533.071 3.533.071

2.753.182 2.753.182

2.043.320 2.043.320

1.364.866 1.364.866

253.868

1.576.321

475

1.830.664

Liquide middelen Banksaldo

30.575

Totaal Liquide middelen

30.575

Overlopende activa Overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen Totaal Overlopende activa TOTAAL VLOTTENDE ACTIVA

512.523

2.373.763

TOTAAL ACTIVA

4.294.720

5.012.803

5.906.834

5.126.945

4.417.083

3.738.629

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

PASSIVA VASTE PASSIVA Eigen vermogen Algemene reserve Bestemmingsreserve

725.978

735.978

637.407

538.835

440.264

Gerealiseerd resultaat

166.624

Totaal Eigen vermogen

892.602

735.978

637.407

538.835

440.264

Voorzieningen Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's

290.866

135.302

29.380

Totaal Voorzieningen

290.866

135.302

29.380

2.000.000

1.500.000

1.000.000

500.000

2.000.000 3.183.468

1.500.000 2.526.844

1.000.000 1.871.280

500.000 1.166.786

538.835

440.264

262.203

1.636.910

3.186.505

3.111.110

3.029.199

2.449.317

262.203

1.636.910

3.186.505

3.111.110

3.029.199

2.449.317

756.911

92.137

Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar Onderhandse leningen van binnenlandse banken overige financiële instellingen Totaal Vaste schulden met een rentetypische looptijd langer dan 1 jaar TOTAAL VASTE PASSIVA VLOTTENDE PASSIVA Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Overige schulden Totaal Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva Verplichtingen Ontvangen voorschotbedragen met een specifiek doel van Nederlandse overheidslichamen Totaal Overlopende passiva TOTAAL VLOTTENDE PASSIVA

849.049

1.111.252

2.485.959

4.035.554

3.960.159

3.878.248

3.298.365

TOTAAL PASSIVA

4.294.720

5.012.803

5.906.834

5.126.945

4.417.083

3.738.629

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

7.6. Investeringsoverzicht In de begroting 2022 zijn geen nieuwe investeringen opgenomen. De nieuwe aanvragen lopen via het nog op te stellen IB-plan 2022-2023. Binnen de twee moederorganisaties zijn er wellicht investeringen/budgetaanvragen op het gebied van bedrijfsvoering waarin zij samen willen optrekken door deze neer te leggen bij de BVEB. Indien de beide moederorganisaties hierover een eensgezind besluit nemen kunnen we deze vertalen in de meerjarenbegroting. De verantwoordelijkheid ligt bij de moederorganisaties. . De BVEB gaat proactief inventariseren bij de diverse beleidsafdelingen of er verdere thema’s zijn waarin zij elkaar kunnen vinden. Middels een gezamenlijk besluit kunnen middelen naar de BVEB worden overgebracht waarna uitvoering wordt gegeven aan de omschreven taak.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 PROGRAMMABEGROTING BVEB

8. Bijdrage per deelnemer 8.1. Inwoneraantallen Hieronder de inwoneraantallen die gebruikt worden voor de jaarschijf 2021 en 2022 en de daarmee samenhangende verdeelsleutel. Inwoneraantal

1-1-2020 Begroting 2021

1-1-2021 Begroting 2022

Gemeente Maasdriel (t-1) Gemeente Zaltbommel (t-1)

25.048 28.910

25.461 29.490

Totaal Aantal inwoners

53.958

54.951

Verdeling

2021

2022

Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

46,42 53,58

% %

46,33 53,67

% %

Totaal Verdeling

100,00

8.2. Bijdrage per gemeente Bijdrage per deelnemer Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Rekening 2020 4.226.770 4.863.058 9.089.828

Primitieve begroting 2021 3.837.127 4.428.750 8.265.877

Primitieve begroting 2022 3.935.702 4.559.230 8.494.932

Primitieve begroting 2023 3.932.036 4.554.983 8.487.019

Primitieve begroting 2024 3.898.897 4.516.594 8.415.491

Primitieve begroting 2025 3.883.651 4.498.932 8.382.583

De begrote bijdrage per gemeente is exclusief BTW. Binnen de moederorganisaties wordt de bijdrage verhoogd met kostprijsverhogende BTW.

Backcover

Postbus 172 5300 DA Zaltbommel 0418 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/10241854/1