Bijlage 3 Bestuursvoorstel jaarrekening 2021 BVEB

Begeleidingsformulier bij voorstellen aan het Bestuur BVEB Onderwerp /titel: Jaarstukken 2021 BVEB

Team: Indiener: Afgestemd met: Datum: Telefoonnummer: Openhaarheid Portefeuilleho uder(s)

Financiën Teuni van Dijk Benno Cerutti, Hans Koenders, Hakim Hamdad, Erwin Christiaans, Maikel van Tuijl 18-3-2022 06 – 29 41 92 72 Openbaar Kees Zondag

Voorstel 1. De Jaarstukken 2021 vast te stellen met een jaarrekeningresultaat voor bestemming van € 545.448. 2. Niet bestede budgetten van netto € 486.842 over te hevelen naar de begroting van 2022. 3. Het resterende jaarrekeningresultaat à € 58.606 terug te geven aan de gemeente Maasdriel en Zaltbommel conform verdeelsleutel. 4. De financiële effecten te verwerken in een begrotingswijziging in het jaar 2022. 5. De Jaarstukken 2021 toe te zenden aan de raden van Maasdriel en Zaltbommel om hen in de gelegenheid te stellen zienswijzen in de dienen. Samenvatting Het bestuur BVEB stelt de (voorgenomen) Jaarstukken 2021 BVEB vast en de daarbij behorende resultaatbestemming 2021, welke ter zienswijze aan de raden aangeboden zullen worden. Inleiding In artikel 34 en 34b van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling staan regels voor de jaarstukken van de gemeente. In overeenstemming met deze regels bieden wij u de jaarstukken 2021 aan. De jaarstukken bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening betreft het financiële deel, terwijl het jaarverslag gaat over de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt. Het jaar sluit met een voordeel van € 545.448. Dit voordeel wordt grotendeels veroorzaak door incidentele projecten die doorlopen naar volgend jaar. Daarnaast laten de resultaten uit reguliere bedrijfsvoering een voordeel zien op de exploitatiebudgetten.

Hier tegenover staat een nadeel van minder inkomsten uit de dienstverleningsovereenkomst ODR welke in goed overleg eerder is beëindigd dan was voorzien. Argument 1.1. het bestuur moet verantwoording afleggen aan de raden van de deelnemende gemeenten Het bestuur van de BVEB legt met de Jaarstukken 2021 verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden van het jaar 2021 aan de raden van de deelnemende gemeenten. Dit is afgesproken in de financiële verordening en is ook vastgelegd in de Wet gemeenschappelijke regelingen. 2.1 Budgetoverhevelingen naar de begroting van 2022 Een aantal incidentele projecten voor vervanging en herinrichting van bedrijfsvoeringsapplicaties lopen over het boekjaar 2021 heen. Met een kritisch blik is gekeken welke budgetoverhevelingen noodzakelijk zijn om de uitvoering van deze projecten in 2022 te kunnen voltooien. De budgetoverhevelingen van onderstaande budgetten die in 2022 moeten worden verwerkt in de begroting zijn: Financieel pakket Voor de aanbesteding en implementatie van een nieuw financieel pakket is in 2021 € 330.000 beschikbaar gesteld. In de zomer van 2021 heeft de aanbesteding plaatsgevonden en in het najaar is er gestart met de implementatie van het nieuwe financiële pakket in de drie organisaties en zijn de eerste kosten ad. € 99.674 gemaakt.

Begin 2022 vindt de livegang plaats van alle basisprocessen en gedurende 2022 zullen alle overige benodigde processen en koppelingen ingericht worden.

Verbijzonderde interne controle (VIC) Voor de afronding van de VIC zijn de resterende projectmiddelen à € 39.516 benodigd. Na sluiting van de financiële administratie 2021 vinden er in het eerste kwartaal van 2022 nog diverse controle werkzaamheden plaats voor de drie organisaties over het laatste kwartaal van boekjaar 2021. E-HRM Bij de bestuursrapportage 2021 is er € 200.000 budget toegevoegd aan het project E-HRM (uit de vrijval kapitaallasten) om de implementatie van de E-HRM applicatie te versnellen en te continueren, zodat dit project voor de zomer van 2022 operationeel is. Frictiekosten telefonie infrastructuur Het landelijke project GT Connect voor telefonie infrastructuur, georganiseerd door de VNG, is gedurende 2021 stilgevallen wegens disfunctioneren. Hierdoor is het project telefonie infrastructuur in eigen beheer opnieuw aanbesteed en zijn de begrote exploitatiekosten ad € 57.000 niet besteed. Voorgesteld wordt deze middelen deels, voor een bedrag van € 17.000, over te hevelen naar 2022, om gedurende de implementatie de noodzakelijke frictiekosten van de huidige telefooncentrale te dekken. 3.1 Het jaarrekeningresultaat na budgetoverhevelingen is € 58.606 positief. Na budgetoverheveling resteert een positief jaarrekeningresultaat van € 58.606.

Deze middelen kunnen worden uitgekeerd aan de deelnemende gemeente Maasdriel en Zaltbommel, naar rato van de inbreng van de deelnemers. Buiten de in de jaarrekening opgenomen bestemmingsreserves en voorziening voormalig personeel om, zien we geen risico’s waarvoor het noodzakelijk is om extra reserves te creëren. 5.1. in de financiële verordening is opgenomen dat de raden een zienswijze kunnen indienen De raden krijgen de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Rekening houdend met de wettelijke termijn van 8 weken dient de jaarstukken 2021 BVEB voor 14 april 2022 aangeboden te zijn aan de raden van Maasdriel en Zaltbommel. Kanttekeningen/risico’s n.v.t. Gevolgen voor kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit n.v.t. Financiële consequenties (inclusief BTW-effect) De beslispunten leiden tot financiële consequenties welke in de begroting van 2022 worden verwerkt middels een begrotingswijziging. Impact Team Financiën n.v.t. Team Juridische Zaken n.v.t. Team HRM n.v.t. Team I&A n.v.t. Moederorganisaties Jaarrekeningresultaat van € 58.606,- wordt uitgekeerd aan de gemeente Maasdriel en Zaltbommel, conform verdeelsleutel. Uitvoering Planning De deelnemers ontvangen voor 14 april 2021 de Jaarstukken 2021, zodat zij hun zienswijze kunnen indienen.

Communicatie De definitieve jaarstukken (na zienswijze procedure) worden aangeboden aan de Provincie voor 15 juli 2022. Evaluatie / controle n.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2021 2. Controleverklaring accountant 3. Aanbiedingsbrief gemeenteraden Jaarstukken 2021 BVEB