Bijlage 2b. Jaarstukken PHTB 2021 - 23-05-2022 gewaarmerkt
Tekst van het document
JAARSTUKKEN 2021
pag. 1 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Colofon Titel (& ondertitel): Referentie, versie: Versie: Datum: Opdrachtgever: Contactpersoon:
JAARSTUKKEN 2021 220519 Jaarstukken 2021 PHTB Jaarstukken 2021 concept 19-05-2022 PHTB Lianne Hagoort/Robert Siersma/Jan Taks
pag. 2 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Inhoud LEESWIJZER
4
1.
UITVOERINGSPROGRAMMA 2021
5
2.
PARAGRAFEN
9
3.
JAARREKENING 2021
13
4.
VOORSTEL EN BESLUIT
28
BIJLAGE 1
29
BIJLAGE 2
30
pag. 3 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
LEESWIJZER Voor u liggen de jaarstukken 2021 van het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard (PHTB). Deze jaarstukken zijn opgebouwd conform de daarvoor verplichte indeling vanuit het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) en zijn bedoeld om verantwoording af te leggen over de uitvoering van de begroting 2021. Deze rapportage bestaat uit de volgende onderdelen: • • • •
In hoofdstuk 1 (Uitvoeringsprogramma) is het fysieke uitvoeringsprogramma beschreven en financieel op hoofdlijnen gepresenteerd; In hoofdstuk 2 (Paragrafen) worden de diverse, vanuit het BBV verplichte, paragrafen beschreven. Deze paragrafen zijn een dwarsdoorsnede van een aantal financiële aspecten uit de begroting; In hoofdstuk 3 (Jaarrekening) wordt financiële verantwoording afgelegd. Dit onderdeel is door een externe accountant beoordeeld op de rechtmatigheid en het getrouwe beeld; Tenslotte wordt in hoofdstuk 4 het voorstel gedaan tot vaststelling van de jaarstukken.
Waar in dit document wordt gesproken over tuinbouw, worden de uit de SOK voortvloeiende primaire sectoren (glastuinbouw en paddenstoelenteelt) bedoeld. Alle bedragen in de toelichting van de jaarrekening zijn * € 1.000.
pag. 4 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
1.
UITVOERINGSPROGRAMMA 2021
1.1
Programma fysiek
In 2021 hebben we de volgende resultaten geboekt met betrekking tot de herstructurering: • We hebben een overeenkomst gesloten voor een uitbreiding van 7 ha nieuw bedrijf (netto 5,5 ha glas) aan de Hogeweg in Nieuwaal; • In Brakel hebben we overeenkomsten gesloten voor de uitbreiding van een bestaand bedrijf aan de Liesveldsesteeg (ruim 2 ha) en de realisatie van een bedrijfsuitbreiding van ruim 7 ha; • In het voormalig reserveconcentratiegebied Zuilichem hebben we een overeenkomst gesloten voor de uitbreiding van bedrijfsgronden door het verleggen van een landschappelijke inpassing. Dit betreft geen uitbreiding van glas of bedrijfsgebouwen, maar levert wel 1 ha aan ruimte op ten behoeve van het bedrijf; • In Zuilichem hebben we voorts een aanvullende anterieure overeenkomst gesloten met een bestaand bedrijf, dat uitbreidt zonder nieuwe glasopstanden. Er is dus geen sprake van een toevoeging van glas (en dus: kostenverhaal), maar wel van een vergoeding van door PHTB gemaakte plankosten.
Figuur 1: Nieuwe ontwikkellocatie aan de Hogeweg in Nieuwaal
Figuur 2: Verkaveling van de Uilenvlugt, inclusief 7e en 8e kavel
De realisatie over 2021 is samengevat in tabel 1.
pag. 5 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Tabel 1: Begroting en realisatie van tuinbouwherstructurering in 2021 HOOFDDOEL PHTB
1.
Herstructurering
ACTIVITEIT
eh
1 herstructurering (nieuw voor oud) actief faciliterend 2 uitbreiding actief faciliterend 3 glas verwijderen (EXT en BG) *
ha ha ha ha ha ha ha
BEGROTING 2021
AANGEPASTE BEGROTING 2021
4,4 4,4 12,6 12,6
9,0 9,0 14,5 14,5
REALISATIE 2021
17,6 17,6 -
OVER/ ONDER PRESTATIE
-9,0 -9,0 3,1 3,1
* voor het verwijderen van glas wordt in de begroting geen jaarlijkse doelstelling opgenomen.
Uit de tabel blijkt dat we de (in de zomer al opgeschroefde) uitbreidingsdoelstelling voor 2021 hebben overtroffen. De herstructureringsdoelstelling hebben we evenwel niet behaald. Dit illustreert dat de herstructureringsoutput zich, ook op relatief korte termijn, niet altijd goed laat voorspellen. In 2021 zijn, anders dan de verwachtingen in de Burap, geen wegen-, groen en waterwerken opgeleverd. In 2021 zijn ook geen natuurvriendelijke oevers aangelegd. In Kerkwijk werd de oplevering van vier openbare werken verwacht, maar deze zullen hun oplevering hebben begin 2022. Samenvattend kunnen we stellen dat we in 2021 vooral tijd hebben gespendeerd aan de voorbereiding van nog niet gerealiseerde werken, zodat daarvan zoveel mogelijk in 2022 uitgevoerd kunnen worden. Tabel 2 geeft de voortgang van de uitvoering van openbare werken weer. Werken waarvan één of meerdere fasen zijn afgerond, worden cijfermatig als gedeeltelijk gerealiseerd weergegeven. Tabel 2: Begroting en realisatie van openbare werken in 2021 HOOFDDOEL PHTB
ACTIVITEIT
2. Verbeteren leefbaarheid
4 5 6 7 8
3. Versterken landschap
9 10 11 12 13
eh
BEGROTING 2021
AANGEPASTE BEGROTING 2021
REALISATIE 2021
OVER/ ONDER PRESTATIE
weg opwaarderen nieuwe weg nieuw fietspad aanleg rotonde maatregel vrachtverkeer
km km km st st
2,5 0,8 1,0 7,0
2,0
-
-2,0
nieuwe watergang waterberging natuurvriendelijke oever nieuw groen groene inpassing
km ha km ha km
0,6 2,0 2,4 7,1
1,5
-
-1,5
pag. 6 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
1.2
Programma financieel
1.2.1 Werkzaamheden 2021
In onderstaande tabel wordt gepresenteerd hoe de financiële realisatie in 2021 is ten opzichte van de begroting en bestuursrapportage 2021. Onder de tabel volgt een toelichting. Post
KOSTEN verwerving milieuwerkzaamheden sloopkosten bouwrijp maken woonrijp maken openbare ruimte overig fondsen plankosten waarvan algemene plankosten (incl TPO) waarvan VTU rente tijdelijk beheer
Begroting 2021 Zaltbommel € x1.000 109 53 66
Maasdriel € x1.000
Waterschap € x1.000
-
-
Totaal € x1.000 109 53 66
Bestuursrapportage 2021 Zaltbommel Maasdriel € x1.000 € x1.000
Waterschap € x1.000
0 12 10
-
-
4
Totaal € x1.000 0 16 10
Jaarrekening 2021 Zaltbommel € x1.000
Maasdriel € x1.000
-
-
-
2
4
-
Waterschap € x1.000
Totaal € x1.000 6 -
53
-
-
53
36
-
-
36
9
-
-
9
4.268 430 400 29 2 4.981
475 166 140 26 1 642
-
4.743 596 540 55 3 5.623
343 3 635 610 25 1.040
-
-
343 3 666 640 26 1.075
126 10 626 600 26 1 775
-
-
126 12 700 673 27
1.678 1.678
-
-
1.678 1.678
154 1 154
-
-
154 1 154
8427 57-
3-
-
8727 60-
Mutatie boekwaarde
3.303
642
-
3.945
885
35
-
921
832
76
-
914
bijdragen deelnemers
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
OPBRENGSTEN opbrengsten (excl. bijdragen) tijdelijk beheer
-
0 31 30 1 35
2 74 72 2 79 3-
1 854
Voor een gedetailleerd overzicht per project, zie bijlage 1, pagina 29. Toelichting op de tabel: • De posten verwerving, milieu, sloop en bouw- en woonrijp maken zijn kosten met betrekking tot de ontwikkeling van tuinbouwkavels en hebben dus alle betrekking op actieve herstructurering of actieve uitbreiding door PHTB. Tegenover deze kostenposten van actief grondbeleid staan opbrengsten uit kaveluitgifte; • Waar PHTB herstructurering of uitbreiding mogelijk maakt met faciliterend grondbeleid, hoeft zij de onder het eerste bullet genoemde kosten niet te maken (en loopt dus ook minder risico). Ook opbrengsten uit uitgifte ontbreken dan: er is slechts kostenverhaal (aparte post); • De post “openbare ruimte” heeft specifiek betrekking op de uitvoering van groen-, water- en infrastructurele werken, zoals deze zijn geraamd in de businesscase; • De post “fondsen” heeft betrekking op fondsafdrachten die PHTB moet betalen, zoals fonds bovenwijkse voorzieningen, bijvoorbeeld bij het toevoegen van woningbouwkavels aan het gebied; • Plankosten omvatten algemene plankosten en VTU (voorbereiding en toezicht op de uitvoering). Op deze post komen we hieronder uitgebreid terug; • De post “opbrengsten” bevat onder andere de verkoop van bestaand vastgoed (zoals woningen in eigendom van PHTB).
Opbrengsten uit meerjarige verhuur van vastgoed of verpachten van grond, maar ook eigenaarslasten, worden geboekt onder “tijdelijk beheer”.
pag. 7 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Uit de tabel blijkt dat de realisatie van kosten en opbrengsten in 2021 in grote lijnen aansluit bij de begroting conform de bestuursrapportage. Te zien is dat al bij de bestuursrapportage van 2021 de verwachtingen omtrent de te realiseren kosten voor openbare werken en de opbrengsten zijn aangepast aan de actuele inzichten. Voor de uitvoeringskosten van openbare werken (“openbare ruimte” in de tabel) geldt dat enkele werken in Kerkwijk, waarvan oplevering in 2021 werd verwacht, net niet meer in afgelopen jaar zijn opgeleverd. Daardoor vindt ook de facturatie voor de uitvoering vanuit de gemeente in 2022 plaats, en vallen de kosten in 2021 lager uit dan bij de bestuursrapportage verwacht. De negatieve kosten bij gemeente Zaltbommel hebben betrekking op een voorziening die gemaakt is m.b.t. dubieuze debiteuren (zie 3.2.3)
1.2.2 Plankosten De plankosten in bovenstaande tabel bestaan uit: • Algemene plankosten: kosten voor de alledaagse aansturing van het project, bijvoorbeeld projectmanagement, projectsecretariaat, financieel management, medewerkers RO/MER, taxateurs/verwervers en communicatie. Ook de kosten voor ondersteuning door gemeente Zaltbommel vallen hieronder; • Tijdelijke Projectorganisatie (TPO): kosten voor de inzet van de Tijdelijke Projectorganisatie (TPO), deze kosten zijn vanaf 2020 niet meer gemaakt; • Zogenaamde VTU (voorbereiding en toezicht op de uitvoering): plankosten specifiek gerelateerd aan ontwerp en uitvoering van civiele werken. Een groter programma civiele werken in een jaar betekent dus ook een evenredig groter benodigd budget VTU-kosten. Het verbruik van algemene plankosten was tot aan 2019 gekoppeld aan de voortgang van de herstructurering (aantal hectares dat wordt afgewikkeld). Vanaf 1 januari 2019 hebben we in lijn met het geaccordeerd bestuursvoorstel, de flexibilisering van de AK ongedaan gemaakt en werken we met een jaarlijkse bottom-up bepaald budget. Het AK budget bedroeg in 2021 in totaal k€ 640; dat budget hebben we overschreden met k€ 33. De VTU (plankosten gerelateerd aan de uitvoering van werken) komen ruim binnen begroting uit.
1.2.3 Vennootschapsbelasting Met ingang van de begroting 2019 nemen we de Vennootschapsbelasting afzonderlijk op in de jaarstukken. Op dit dossier hebben we in 2019 een belangrijk resultaat geboekt: de fiscus is meegegaan in onze visie dat van een belastbare winst van het projectbureau nooit sprake zal zijn, omdat PHTB nooit meer bijdrage van haar deelnemers zal ontvangen dan dat er tekort is (de ontvangen bijdragen zijn te beschouwen als een voorschot). Daarvoor is wel een verklaring van de deelnemers nodig, die zoveel nog eens duidelijk stelt (reeds door bestuur afgegeven). Met dit resultaat hoeft PHTB geen administratie te voeren gericht op de Vpb, en geen aangifte te doen. Wel dienen we de uitvoeringsopgave en onze exploitatie zodanig in de gaten te houden, dat we kunnen signaleren indien er wel winstgevende onderdelen van de exploitatie mochten ontstaan. In bijlage 2, pagina 30, is de meerjarenraming voor de exploitatie van PHTB weergegeven, welke een beeld geeft van de verwachte kosten en opbrengsten in de jaren 2022 en verder.
pag. 8 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
2. 2.1
PARAGRAFEN Weerstandsvermogen
In deze paragraaf wordt aangegeven hoe de verhouding is tussen de geïnventariseerde risico’s en de weerstandscapaciteit die aanwezig is om tegenvallers daadwerkelijk op te vangen. Voordat er daadwerkelijke substantiële herstructureringen worden gestart, zal aan het bestuur een projectvoorstel worden voorgelegd, inclusief financiële raming en risico-inventarisatie. Voordat de herstructurering in uitvoering wordt genomen, worden de tekorten en risico’s afgedekt vanuit het beschikbare weerstandsvermogen. Eind 2021 heeft er een taxatie van de onroerend goed-posities plaatsgevonden door een externe taxateur. Daarbij is uitgegaan van de volgende definitie van marktwaarde: “Marktwaarde is het geschatte bedrag waartegen een actief tussen een bereidwillige koper en een bereidwillige verkoper na behoorlijke marketing in een zakelijke transactie zou worden overgedragen op de waardepeildatum, waarbij de partijen met kennis van zaken, prudent en niet onder dwang zouden hebben gehandeld.” Deze balanswaarden van de grondposities zijn gebaseerd op de taxaties per 31-12-2021. De totale taxatiewaarde hiervan bedraagt k€ 4.206. De waardering in deze jaarrekening is echter gesteld op k€ 4.182. Dit verschil van k€ 24 wordt veroorzaakt door BBV-voorschriften, die stellen dat de balanswaardering nooit hoger mag zijn dan de daadwerkelijk gemaakte kosten.
Los van de taxatiewaarden van de gronden, zijn er geen overige projectkosten geactiveerd op de balans. Voor alle overige projectkosten zijn voorzieningen gevormd, waardoor hierop geen risico gelopen wordt. In paragraaf 3.2.3 (Toelichting balans) worden de voorzieningen per 31-12-2021 gepresenteerd. Per 31-12-2021 ziet het weerstandsvermogen er als volgt uit:
Weerstandsvermogen Eigen vermogen 31-12-2021 Saldo weerstandsvermogen 31-12-2021
Gemeente Zaltbommel 8.672 8.672
Gemeente Maasdriel 2.862 2.862
Waterschap Rivierenland 201 201
Totaal 11.734 11.734
De grote weerstandsvermogens in bovenstaande tabel zijn te beschouwen als het saldo van alle inkomsten en uitgaven per deelnemer, met inbegrip van de bijdragen van de deelnemers (die nu bijna geheel zijn betaald). Het weerstandsvermogen is dus te zien als een opgebouwde spaarpot waaruit het restant van de herstructurering en de openbare werken moeten worden betaald. Die spaarpot is voor een groot deel met de bijdrage van de Provincie Gelderland gevuld. Risicobeheersing Het weerstandsvermogen is een maat voor de buffer waarover PHTB op enig moment beschikt om risico’s in het project op te vangen; het is dus een momentopname (“tussenstand”). Vanwege het karakter van de werkzaamheden van PHTB (een exploitatie met een begin en eind) richt het risicomanagement van de organisatie zich op het gehele project. Met een risicoanalyse maken we periodiek inzichtelijk met welke risico’s en onzekerheden we rekening houden, wat hun financieel effect is en hoe we dat opvangen in het project. Deze risicoanalyse wordt jaarlijks geactualiseerd. Financiële kengetallen Met ingang van 2015 worden er een aantal verplichte kengetallen gepresenteerd in de jaarstukken en begroting. Doel hiervan is inzicht verschaffen in de financiële positie van het PHTB. Hieruit blijkt dat het toepassen van deze kengetallen op het PHTB grote schommelingen laat zien in de uitkomsten tussen de jaren.
Dit komt doordat het PHTB een projectorganisatie is met hoofdzakelijk eenmalige lasten en baten, waardoor de jaren onderling slecht vergelijkbaar zijn. Dit
pag. 9 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
heeft met name effect op de kengetallen van de schuldquote en de grondexploitatie, aangezien deze erg afhankelijk zijn van de jaarbaten:
Kengetal Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen Solvabiliteitsratio Grondexploitatie
Verloop van de kengetallen Jaarrekening 2020 Begroting 2021 -296% -53% -296% 89% 144%
-53% 100% 53%
Jaarrekening 2021 -769% -769% 93% 426%
De netto schuldquote geeft inzicht in het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de eigen middelen. Hierbij wordt het saldo van de schulden -/- eigen middelen gedeeld door de totale jaarbaten. Hoe lager de schuldquote hoe beter. Er is in 2021 geen sprake geweest van leningen. De structurele exploitatieruimte is van belang om te kunnen beoordelen welke structurele ruimte een openbaar lichaam heeft om de eigen lasten te dragen, of welke structurele stijging van de baten of structurele daling van de lasten daarvoor nodig is. Aangezien het PHTB een projectorganisatie is, is er geen sprake van structurele exploitatieruimte. Het kengetal grondexploitatie geeft weer hoe de waarde van de grondposities per 31 december zich verhoudt tot de totale jaarbaten. Hoe lager dit kengetal hoe beter. De score van het PHTB is erg hoog wanneer deze vergeleken wordt met bijvoorbeeld een gemeente. Het PHTB is echter niet te vergelijken met een van de deelnemende partijen, aangezien die veel meer baten heeft dan alleen de grondexploitaties.
2.2
Onderhoud kapitaalgoederen
Het PHTB is niet verantwoordelijk voor het structurele onderhoud van kapitaalgoederen zoals wegen, water, groen en gebouwen. Wel heeft het PHTB binnen de grondexploitaties te maken met het tijdelijke onderhoud hiervan. Ook voert PHTB het tijdelijk beheer over door haar aangekocht vastgoed. Als onderdeel van de landschappelijke opgave is PHTB verantwoordelijk voor de realisatie van groene inpassing van de intensiveringsgebieden. Deze groenstroken worden ofwel aangelegd op grond van tuinders, ofwel op door PHTB aangekochte grond. In het eerste geval wordt met de tuinder een overeenkomst (bij voorkeur met een afkoopconstructie) voor het onderhoud gesloten; in het laatste geval wordt de grond na realisatie overgedragen aan de gemeente; PHTB zal dan de kosten van onderhoud dragen in de eerste twee jaar na realisatie. Tenslotte wordt hier opgemerkt dat de opgave van het PHTB ook bestaat uit het realiseren van natuurvriendelijke oevers. PHTB is niet verantwoordelijk voor het onderhoud van de oevers, dat is het Waterschap.
2.3
Financiering
In 2021 is het niet nodig geweest om externe financiering aan te trekken. Daardoor is er ook geen rente toegerekend aan de deelgebieden. Voor het aantrekken van externe financiering heeft PHTB een kredietovereenkomst afgesloten met de Bank Nederlandse Gemeenten (BNG). In het treasurystatuut van PHTB is vastgelegd hoe zij omgaat met het afsluiten van leningen. Omdat PHTB als overheidsorgaan gebonden is aan schatkistbankieren bij de Rijksoverheid, wordt over positieve banksaldi geen creditrente gerekend. Conform de Financiële Verordening van PHTB (art. 5.3) is het voor het PHTB niet mogelijk om leningen aan anderen te verstrekken. pag. 10 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
2.4
Bedrijfsvoering
De organisatie van het PHTB is in onderstaand schema samengevat. In het schema zijn de deelnemers, als founding partners, en het Dagelijks Bestuur duidelijk herkenbaar. Onder het DB is PHTB als Projectbureau verantwoordelijk voor de uitvoering van de opgave, zoals verwoord in SOK/UC: • • •
PHTB is deelnemer en trekker van het Loket, waarin alle herstructurerings- en uitbreidingsinitiatieven worden ingenomen en behandeld; Zij stuurt ook de uitvoering aan van civiele werken (groen, water, infra), zoals opgenomen in het Uitvoeringsconvenant; PHTB is (voor de eerste fase) formeel opdrachtgever voor de werkzaamheden van de TPO, die de gebiedswijzigingsplannen uitwerkt.
PHTB heeft geen personeel in dienst. Het projectbureau wordt bemand door uitsluitend extern ingehuurd personeel: • een directeur (0,67 fte); • een officemanager (0,9 fte, gedetacheerd vanuit gemeente Zaltbommel). Het PHTB is verantwoordelijk voor de transitievergoeding wanneer het PHTB als organisatie wordt opgeheven; • een RO-juridisch medewerker voor de behandeling van de individuele dossiers (0,9 fte, gedetacheerd vanuit gemeente Maasdriel); • een planeconoom/financieel manager (0,4 fte); • een communicatieadviseur (0,3 fte); pag. 11 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
• •
voor de civiele werken is een projectleider civiel ingehuurd (0,28 fte); twee accountmanagers (rentmeesters), die ondersteunen bij aankoop- en verkooptransacties en casemanagement vervullen (0,27 fte en 0,05 fte);
Deze bezetting vormt het team van PHTB. Vanuit de Gemeente Zaltbommel vindt ondersteuning plaats in de vorm van huisvesting, facilitaire dienstverlening en ondersteuning op het gebied van administratie/financiën, juridische zaken en P&O. Hiervoor wordt per jaar een Service Level Agreement (SLA) afgesloten met de Gemeente Zaltbommel. Bovengenoemde inzet komt ten laste van het budget algemene plankosten (AK).
2.5
Grondbeleid
2.6
Winstneming
De grondstrategie zoals deze 29 augustus 2013 is vastgesteld en is in 2017 opnieuw beoordeeld (conform afspraak vanuit het Uitvoeringsconvenant). Uit deze beoordeling kwam dat de keuze om te gaan voor een marktgerichte mix van actief en faciliterend grondbeleid nog steeds een juiste koers is, waarbij PHTB een overwegend risicomijdende houding aan neemt bij het verwerven van grondposities.
Op basis van het Uitvoeringsconvenant (2015) is voor alle deelgebieden gezamenlijk een netto-contant verlies becijferd van € 21,5 mln. Dat verlies werd afgedekt door de bijdragen van de deelnemende partijen, waardoor het exploitatieresultaat van de deelgebieden tezamen € 0 bedraagt. Daarbij geldt dat: • Partijen een eventuele winst inzetten om de doelen van de herstructurering verder in te vullen (SOK, art. 8.6); • Partijen, bij een groter exploitatietekort dan voorzien, het verlies onderling zullen delen (SOK, art. 8.5; de wijze van verdeling van een eventueel verlies is in het Uitvoeringsconvenant herzien). PHTB stuurt in de exploitatie op het behalen van een resultaat van minimaal € 0. Gegeven bovengenoemde SOK-afspraken zal van winst of verlies daarom geen sprake zijn.
pag. 12 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3. 3.1
3.1.1
JAARREKENING 2021 Programmarekening 2021 Overzicht baten en lasten
Lasten Programma herstructurering totaal lasten totaal storting in voorzieningen Algemene dekkingsmiddelen totaal lasten Vennootschapsbelasting totaal lasten Totaal lasten Baten Programma herstructurering totaal baten totaal mutatie boekwaarde Algemene dekkingsmiddelen totaal baten Totaal baten Reservemutaties totaal stortingen totaal onttrekkingen Totaal reservemutaties Saldo van Rekening saldo
begroting 2021
bestuursrapportage 2021
jaarrekening 2021 stand 31-12-2021
saldo t.o.v. begroting
saldo t.o.v. bestuursrapportage
5.623 4.823
1.076 922
854 898
-4.769 -3.925
-222 -24
-
-
-
-
-
10.446
1.997
1.752
-8.694
-246
1.678 3.945
154 922
-60 914
-1.738 -3.031
-214 -8
5.623
1.076
854
-4.769
-222
4.823 -4.823
922 -922
898 -898
-3.925 3.925
-24 24
-
-
-
-
-
Hoewel de begroting met de bestuursrapportage al is bijgesteld, zijn er uiteindelijk toch minder lasten en baten dan begroot.
pag. 13 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.1.2 Algemene kosten
Algemene kosten PHTB Arbeidskosten PHTB Arbeidskosten inhuur derden Huisvesting/Facilitair Representatie Overigen Duurzaamheidsplatform Inpassingsplan/TPO Totaal algemene kosten PHTB Waarvan direct doorbelast naar deelgebieden Doorbelasting TPO naar deelgebieden Doorbelasting naar deelgebieden
jaarrekening 2020 335 224 8 0 99 2 669
begroting 2021 284 183 10 1 52 10 540
bestuursrapportage 2021 325 238 12 2 64 640
jaarrekening 2021 375 238 10 1 49 673
-148 2 519
540
640
-46 626
waarvan direct doorbelast -11 -35 -46
Toelichting Het uitgangspunt is dat zoveel mogelijk algemene kosten direct wordt doorbelast naar de betreffende deelgebieden. Hiervoor wordt er door het PHTB team tijd geschreven en moeten externe partijen hun facturen specificeren. De algemene kosten die niet direct toegerekend kunnen worden aan deelgebieden, worden via de vastgestelde verdeelsleutel toegerekend. De overschrijding binnen de post ‘Arbeidskosten PHTB’ heeft vooral betrekking op de betaling naar aanleiding van de vaststellingsovereenkomst met de vorige directeur voor 01-01-2021.
3.1.3 Algemene dekkingsmiddelen
Algemene dekkingsmiddelen Baten Overige algemene dekkingsmiddelen Bijdrage van Gemeenten Winstuitname (Brakel Oost EXT) Totaal baten
jaarrekening 2020
begroting 2021
bestuursrapportage 2021
jaarrekening 2021
620 142 762
-
-
-
Toelichting In 2021 is er geen sprake geweest van rentebaten of rentelasten. Dit komt doordat er niet geleend is, en er dus geen rentelasten zijn gemaakt. Ook is er geen rente ontvangen op de eigen banktegoeden. Daardoor is er ook geen rente toegerekend naar de deelgebieden. Al de bijdragen vanuit de deelnemers is voor 2021 ontvangen. Voor het deelgebied Brakel Oost EXT is in 2020 tussentijds winstgenomen. De berekening van dit bedrag is gebaseerd op de Percentage of completion (POC) methode.
pag. 14 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.1.4 Verrekening reserves
Verrekening van reserves Algemene reserves (stortingen) Algemene bedrijfsreserve Zaltbommel Algemene bedrijfsreserve Maasdriel Algemene bedrijfsreserve Waterschap Bestemmingsreserves (stortingen) Bestemmingsreserves Zaltbommel Bestemmingsreserves Maasdriel Totaal Algemene reserves (onttrekkingen) Algemene bedrijfsreserve Zaltbommel Algemene bedrijfsreserve Maasdriel Algemene bedrijfsreserve Waterschap Bestemmingsreserves (onttrekkingen) Bestemmingsreserves Zaltbommel Bestemmingsreserves Maasdriel Totaal
jaarrekening 2020
bestuursrapportage 2021
jaarrekening 2021
-
-
-
684 77 762
-
-
-
-
0
-
-
873 446 1.319
887 35 922
814 84 898
Toelichting De stortingen in de bestemmingsreserves van Zaltbommel en Maasdriel betreffen de ontvangen bijdragen van deze gemeenten. De onttrekking aan de algemene reserve van het Waterschap betreft de dekking van de kosten van de deelgebieden van het Waterschap. De onttrekking van de bestemmingsreserves van Zaltbommel en Maasdriel betreft de dekking van de kosten van de deelgebieden van deze gemeenten. Voor de actuele stand van de reserves wordt verwezen naar paragraaf 3.2.3 (Toelichting balans).
pag. 15 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.1.5 Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector In het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen (WNT) wordt in deze paragraaf inzicht verschaft in de bezoldiging van de topfunctionarissen binnen het PHTB. Dit betreffen bij het PHTB de leden van het Algemeen Bestuur (AB), het Dagelijks Bestuur (DB) en de directeur. De leden van het AB en DB ontvangen geen bezoldiging.
Gegevens 2021 bedragen x € 1.000 Functiegegevens Aanvang en einde functievervulling in 2021 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
Gegevens 2021 bedragen x € 1.000 Functiegegevens
T. Biemond Directeur 01/01 t/m 04/01 0,8 nee
Bezoldiging
T. Biemond Directeur
Functie(s) bij beëindiging dienstverband
Directeur
Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Jaar waarin dienstverband is beëindigd
0,8 2021
Bezoldiging
Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen
0
Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
0 0 0
Bezoldiging
0
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
0
Overeengekomen uitkeringen wegens beëindiging dienstverband * Individueel toepasselijk maximum Totaal uitkeringen wegens beëindiging dienstverband Waarvan betaald in 2021 Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
0 60.000 0 0 N.v.t. N.v.t. N.v.t.
0
Gegevens 2020 Functiegegevens
T. Biemond Directeur
Aanvang en einde functievervulling in 2020 Omvang dienstverband (als deeltijdfactor in fte) Dienstbetrekking?
01/01 - 31/12 0,8 nee
Bezoldiging Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen Beloningen betaalbaar op termijn Subtotaal Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum
Bezoldiging
160.800 0 160.800 160.800
-
*In de jaarrekening 2021 is een last opgenomen ter hoogte van € 60.000 met betrekking tot de beëindiging van de overeenkomst met de voormalig topfunctionaris. Gezien het feit dat de formele vaststellingovereenkomst in 2022 is getekend door beide partijen en uitbetaling ook in 2022 is gedaan, zal de formele WNT-verantwoording hieromtrent in 2022 plaats vinden.
pag. 16 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Gegevens 2021 bedragen x € 1.000 Functiegegevens Kalenderjaar Periode functievervulling in het kalenderjaar (aanvang – einde) Aantal kalendermaanden functievervulling in het kalenderjaar Omvang van het dienstverband in uren per kalenderjaar
J.Taks Directeur 2021
2020
01/01 - 31/12
n.v.t.
12
0
24
0
€ 199
€ 193
249.546
n.v.t.
Werkelijk uurtarief lager dan het maximum uurtarief? Bezoldiging in de betreffende periode Bezoldiging gehele periode kalendermaand 1 t/m 12 -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag
Ja 131.670 131.670
n.v.t.
Bezoldiging
131.670
Individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum Maximum uurtarief in het kalenderjaar Individueel toepasselijke maximum gehele periode kalendermaand 1 t/m 12
Bezoldiging (alle bedragen exclusief btw)
0
Het bedrag van de overschrijding en de reden waarom de overschrijding al dan niet is toegestaan Toelichting op de vordering wegens onverschuldigde betaling
Bestuur J. van der Meer G. van Leeuwen P. de Vries M. Gremmen P. van 't Hoog W. Posthouwer E. van Hoften G. den Hartog
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
n.v.t.
Functie vz. AB/DB lid AB/DB lid AB/DB lid AB/DB lid AB lid AB lid AB lid AB
pag. 17 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.2
3.2.1
Balans en toelichting
Balans activa en passiva
ACTIVA € x1.000 Vlottende activa Voorraden Onderhanden werken Voorziening tekorten grondexploitaties Uitzettingen Vorderingen op openbare lichamen Vorderingen op Rijk - schatkistbankieren Overige vorderingen Liquide middelen Banksaldi Overlopende activa Transitoria Nog te ontvangen bedragen
31-12- 2021
01-01-2021
31-12- 2020
15.360 -11.178 4.182
14.446 -10.281 4.165
14.318 -10.158 4.160
8.170 49 8.219
13 9.614 139 9.765
13 9.614 139 9.765
122 122
144 144
144 144
0 68 69
2 226 228
2 226 228
Totaal vlottende activa
12.592
14.303
14.298
Totaal
12.592
14.303
14.298
PASSIVA € x1.000 Vaste passiva Eigen vermogen Algemene reserves Bestemmingsreserves Totaal vaste passiva
31-12- 2021
01-01-2021
31-12- 2020
656 11.078 11.734
656 11.976 12.632
656 12.099 12.755
11.734
12.632
12.755
414 414
1.311 1.311
1.311 1.311
428 15 443
345 15 360
217 15 232
857
1.671
1.543
12.592
14.303
14.298
Vlottende passiva Overige schulden Crediteuren Overlopende passiva Transitoria Vooruitontvangen bedragen Totaal vlottende passiva Totaal
De kolom 01-01-2021 is toegevoegd in verband met het doorgevoerde foutherstel. Zie voor verdere toelichting onder 3.2.2 Waarderingsgrondslagen.
pag. 18 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.2.2 Waarderingsgrondslagen Inleiding De jaarrekening is opgemaakt met inachtneming van de voorschriften die het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten daarvoor geeft. Algemene grondslagen voor het opstellen van de jaarrekening De waardering van de activa en passiva en de bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij het desbetreffende balanshoofd anders is vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarden. De baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben. Baten en winsten worden slechts genomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verliezen en risico's die hun oorsprong vinden voor het einde van het begrotingsjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Fundamentele fout Bij gemeenschappelijke regeling Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard is sprake geweest van een fundamentele fout. Eind 2020 is inzake een planschadevergoeding met betrekking tot het project Kerkwijk-Oost van de provincie Gelderland een factuur ter hoogte van € 128.000 ontvangen. Omdat niet duidelijk was of deze nota ten laste van de gemeenschappelijke regeling moest komen is deze factuur niet verwerkt.
Daarnaast zag de nota toe op een verplichte vergoeding die vanaf 2015 gold, deze verplichting was onvoldoende in beeld bij de gemeenschappelijke regeling. Derhalve was de last ook ten onrechte niet opgenomen in eerdere jaarrekeningen. Dit had wel gemoeten. Deze fout is in de jaarrekening als volgt hersteld de lasten € 128.000 zijn verwerkt op het project Kerkwijk-Oost, dientengevolge is de verliesvoorziening met € 123.000 opgehoogd en deze last is conform de met het algemeen bestuur afgesproken werkwijze gedekt uit de bestemmingsreserve Zaltbommel. De fout is als een rechtstreekse mutatie van het eigen vermogen aan het begin van het boekjaar waarin het herstel plaatsvindt, verwerkt. Vermogen per 1 januari 2021 Mutatie als gevolg van fundamentele fout Herzien vermogen na verwerking fundamentele fout
€ 12.755 -€ 123 € 12.632
Balans Voorraden Alle voorraden zijn gewaardeerd tegen de oorspronkelijke verkrijgingsprijs (de inkoopprijs en de bijkomende kosten) of vervaardigingsprijs (de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige directe kosten (waaronder overheadkosten)), verminderd met de verkopen en bijdragen die direct gerelateerd zijn aan voorraad, danwel lagere marktwaarde. Hiervoor wordt een voorziening gevormd. Voor winstneming geldt de Percentage of completion (POC) methode: voor zover gronden zijn verkocht en opbrengsten zijn gerealiseerd wordt tussentijds naar rato van de voortgang van de kosten en de opbrengsten winst worden genomen. Indien aan de volgende voorwaarden is voldaan, bestaat er voldoende zekerheid om winst te kunnen nemen: 1. Het resultaat op de grondexploitatie kan betrouwbaar worden ingeschat; én 2. De grond (of het deelperceel) moet zijn verkocht; én 3. De kosten zijn gerealiseerd (winst wordt naar rato van de realisatie gerealiseerd). Vorderingen en overlopende activa De vorderingen worden gewaardeerd tegen nominale waarde. Voor verwachte oninbaarheid is een voorziening in mindering gebracht. De voorziening wordt statisch bepaald op basis van de geschatte inningskansen. Liquide middelen Deze activa worden tegen nominale waarde opgenomen.
pag. 19 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Voorzieningen Voorzieningen worden gewaardeerd op het nominale bedrag van de betrokken verplichting c.q. het voorzienbare verlies. Vaste schulden Vaste schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde, verminderd met gedane aflossingen. De vaste schulden hebben een rentetypische looptijd van één jaar of langer. Vlottende passiva De vlottende passiva worden gewaardeerd tegen de nominale waarde.
pag. 20 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.2.3 Toelichting balans Vlottende activa Onderhanden werk Maasdriel Zaltbommel Waterschap Totaal
Voorraad 31-12-2020 2.132 11.793 393 14.318
Voorraad 01-1-2021 2.132 11.921 393 14.446
Investeringen 79 775 854
Grondverkoop -
Bijdragen -3 -57 -60
Voorzieningen in exploitatie genomen gronden Maasdriel Zaltbommel Waterschap Totaal
Stand 31-12-2020 1.328 8.437 393 10.158
Stand 01-01-2021 1.328 8.560 393 10.281
Vermeerderingen 84 937 1.021
Verminderingen -
Stand 31-12-2021 1.411 9.374 393 11.178
Plan
Zaltbommel 01 Brakel-West (EXT) 02 Brakel-Oost (INT) 03 Brakel-Oost (EXT) 04 Zuilichem (INT) 07 Nieuwaal (INT) 08 Gameren (INT) 09 Gameren (EXT) 10 Kerkwijk-Oost (INT) 11 Kerkwijk-Oost (EXT) 12 Kerkwijk-Zuid (EXT) 13 Nederhemert-Noord (EXT) 14 Poederoijen (INT) 15 Poederoijen (EXT) 23 Buitengebied (ZBM) (sub)totaal Maasdriel 16 Rossum (EXT) 17 Grote Ingh (INT) 18 Velddriel (RC G) 19 Kerkdriel (EXT) 20 Hedel/Ammerzoden (EXT) 24 Buitengebied (MSD) (sub)totaal Waterschap 21 Water (grondlevering) 22 Water (dienstverlening) (sub)totaal Totaal
Winstuitname Voorraad 31-12-2021 2.214 12.753 393 15.360
Boekwaarde 31/12/2020
Boekwaarde 01/01/2021
Investering 2021
Grondverkopen 2021
BijdragenWinstuitname
11 1.563 20790 5.073 1.094 34 480 512 13 2.684 69 511.793
11 1.563 20790 5.073 1.094 34 480 123 12 13 2.684 69 511.921
75 2 77 412 92 46 14 57 775
-
12540 10 7 7 3 57-
-
11 1.762 18827 5.474 1.180 34 526 137 12 13 2.734 69 812.753
11 1.459 85 3.446 1.180 34 526 137 12 13 2.403 69 9.374
304 18742 2.029 331 83.379
34 1.743 294 54 4 2 2.132
34 1.743 294 54 4 2 2.132
0 72 7 79
-
33-
-
34 1.818 302 54 4 2 2.214
34 1.017 302 54 4 1.411
801 2 802
257 136 393 14.318
257 136 393 14.446
854
-
60-
-
257 136 393 15.360
257 136 393 11.178
4.182
2021
BoekStand Balans- Balanswaarde voorziening waarde waarde 2021 31/12/2021 31/12/2021 31/12/2021 per m²
€
15
€ €
30 24
€
12
€
18
Voor een detailoverzicht waarop de investeringen betrekking hebben, zie bijlage 1, pagina 29. pag. 21 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Uitzettingen
Vorderingen op openbare lichamen Uitzettingen in 's Rijks schatkist Overige vorderingen Dubieuze debiteuren Totaal
Stand 31-12-2021 8.170 189 -140 8.219
Stand 31-12-2020 13 9.614 149 -10 9.765
De vordering dubieuze debiteuren is voor een debiteur die nog niet betaald heeft, maar waarbij de vordering wel uit blijft staan. Dit betreft een debiteur uit 2016 en een uit 2019. Daarnaast is er een dubieuze debiteur gevormd voor een er nog een overige vordering (127k) die een opgelegde boete betreft.
Berekening benutting drempelbedrag schatkistbankieren Verslagjaar Drempelbedrag Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Ruimte onder het drempelbedrag Overschrijding van het drempelbedrag Berekening drempelbedrag Verslagjaar
2021 250 250 1.000 1.000 Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 133 112 115 170 117 138 885 830 -
Kwartaal 1
Kwartaal 2
2021 Kwartaal 3
Kwartaal 4 Begrotingstotaal verslagjaar Het deel van het begrotingstotaal dat kleiner of gelijk is aan € 500 miljoen Het deel van het begrotingstotaal dat de € 500 miljoen te boven gaat Drempelbedrag 250 250 1.000 1.000 Berekening kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen Kwartaal 1 Kwartaal 2 Kwartaal 3 Kwartaal 4 Som van de per dag buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 11.926 10.235 10.587 15.654 Dagen in het kwartaal 90 91 92 92 Kwartaalcijfer op dagbasis buiten 's Rijks schatkist aangehouden middelen 133 112 115 170
pag. 22 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Liquide middelen
Bank Totaal
Stand 31-12-2021 122 122
Stand 31-12-2020 144 144
Per 1 oktober 2020 is er een overeenkomst met de BNG afgesloten inzake een rekening-courant van k€ 400 voor onbepaalde tijd. Overlopende activa
Stand 31-12-2021 0 68 69
Stand 31-12-2020 2 226 228
Boekwaarde 31-12-2020
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2021
Maasdriel
103
-
-
103
Zaltbommel
353
-
-
353
Waterschap
201
-
-
201
Totaal algemene reserves
656
-
-
656
Saldo 01-01-2021 103 353 201 656
Stortingen -
Onttrekkingen -
Saldo 31-12-2021 103 353 201 656
Boekwaarde 31-12-2020
Boekwaarde 01-01-2021
Toevoeging
Onttrekking
Boekwaarde 31-12-2021
Maasdriel
2.843
2.843
-
84
2.759
Zaltbommel
9.256
9.133
-
814
8.319
Totaal
12.099
11.976
-
898
11.078
Transitorische posten Nog te ontvangen bedragen Totaal Eigen vermogen
Algemene reserves
Verloopoverzicht algemene reserves Algemene reserve Maasdriel Algemene reserve Zaltbommel Algemene reserve Waterschap Totaal bestemmingsreserves
Bestemmingsreserves
pag. 23 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Verloopoverzicht bestemmingsreserves Bestemmingsreserve Brakel-West (EXT) Bestemmingsreserve Brakel-Oost (EXT) Bestemmingsreserve Brakel-Oost (INT) Bestemmingsreserve Zuilichem (INT) Bestemmingsreserve Nieuwaal (INT) Bestemmingsreserve Gameren (EXT) Bestemmingsreserve Gameren (INT) Bestemmingsreserve Kerkwijk-Oost (EXT) Bestemmingsreserve Kerkwijk-Oost (INT) Bestemmingsreserve Kerkwijk-Zuid (EXT) Bestemmingsreserve Nederhemert-Noord (EXT) Bestemmingsreserve Poederoijen (EXT) Bestemmingsreserve Poederoijen (INT) Bestemmingsreserve Buitengebied (ZBM) subtotaal Zaltbommel Bestemmingsreserve Rossum (EXT) Bestemmingsreserve Grote Ingh (INT) Bestemmingsreserve Velddriel (RCG) Bestemmingsreserve Kerkdriel (EXT) Bestemmingsreserve Hedel/Ammerzoden (EXT) Bestemmingsreserve Buitengebied (MSD) subtotaal Maasdriel Totaal bestemmingsreserves
Saldo 31-12-2020 -11 142 2.947 3.982 688 -34 80 0 657 -12 -13 -69 899 9.256 -34 3.230 -294 -54 -4 2.843 12.099
Saldo 01-01-2021 -11 142 2.947 3.982 688 -34 80 -123 657 -12 -13 -69 899 9.133 -34 3.230 -294 -54 -4 2.843 11.976
Stortingen -
Onttrekkingen 196 37 387 85 14 46 49 814 76 7 84 898
Saldo 31-12-2021 -11 142 2.751 3.945 302 -34 -6 -137 611 -12 -13 -69 849 8.319 -34 3.153 -302 -54 -4 2.759 11.079
Dit jaar zijn er geen stortingen in reserves geweest. De onttrekking van de bestemmingsreserves van Zaltbommel en Maasdriel betreft de dekking van de kosten van de deelgebieden van deze gemeenten in 2021. Taxatieverschillen maken ook deel uit van de onttrekking. Overlopende schuld
Crediteuren Totaal
Stand 31-12-2021 414 414
Stand 31-12-2020 1.311 1.311
pag. 24 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
Overlopende passiva
Nog te betalen bedragen Vooruitontvangen bedragen
Totaal
Stand 31-12-2021 428 15 443
Stand 01-01-2021 345 15 360
Stand 31-12-2020 217 15 232
Niet uit balans blijkende rechten en verplichtingen na balansdatum • Contracten inhuur voor onbepaalde tijd. In 2019 zijn de contracten verlengd. Daarmee hebben we afgeweken van het aanbestedingsbeleid. Dit zorgt voor een contractwaarde van € 497.000 die onrechtmatig is aanbesteed (bij een looptijd tot 2024). Daarbij nemen we tevens op dat er een jaarlijkse afweging voor stilzwijgende verlenging (of niet) gemaakt wordt, waardoor PHTB de mogelijkheid behoudt om een personele kwaliteitstoets te doen of zaken omtrent de inzet aan te scherpen. Het werken bij het PHTB vraagt om kennis van de materie/stakeholders/bestuurlijk politieke omgeving en vereist een grote mate van continuïteit vanwege de langlopende dossiers. De motivatie om af te wijken van het aanbestedingsbeleid is dan ook vooral gelegen in het feit dat door een nieuwe personele wisseling er wederom veel kennis verloren zal gegaan over de dossiers en een lange tijd van inwerken hierop nodig zal zijn. Dit brengt extra overleg met zich mee en gaat ten kosten van de kwaliteit en continuïteit van de personele inzet. (verplichting) • Het bestuur van PHTB heeft in 2021 besloten tot het opheffen van de Gemeenschappelijke Regeling. Om daar praktisch uitvoering aan te geven is een concept liquidatieplan opgesteld en vastgesteld, waarin de uit te voeren werkzaamheden en de daarmee gemoeide financiën zijn opgenomen.
De liquidatie zal plaatsvinden per 1 januari 2023, waarna in Q1 2023 nog de laatste afrondende administratieve werkzaamheden zullen plaatsvinden. Daarbij hoort het terugbetalen aan de deelnemers van teveel ontvangen voorschot op de bijdrage: naar verwachting heeft de GR op 1 januari een positief eigen vermogen. Voor meer informatie wordt verwezen naar het Liquidatieplan en de Aangepaste Begroting 2022. • SLA met deelnemers (gemeente Maasdriel en gemeente Zaltbommel) was in 2021: k€ 95 (verplichting) • Diverse pachtovereenkomsten 2022: k€ 28 (recht) • Diverse koopopties, waarde k€ 162 (verplichting) en verkoopopties, waarde k€ 322 (recht). Aan een bepaalde verkoopoptie zit een vergoeding vast ter hoogte van k€ 8 (recht). • Derde tranche Uilenvlugt, k€ 270 (recht) • Anterieure overeenkomst Nieuwaal, Hogeweg, k€ 135 (recht) AO Liesveldsesteeg 200k (recht) • Diverse juridische geschillen o Er lopen vanuit PHTB twee procedures inzake het inroepen van koopoptieovereenkomsten in de Grote Ingh. In de ene zaak is door de rechtbank uitspraak gedaan op 11 maart 2020. Overeenkomst is in stand gebleven doch rechtbank acht levering vooralsnog niet mogelijk zolang geen ontsluiting is gerealiseerd. PHTB heeft op 20 mei 2020 (pro forma) hoger beroep aangetekend en de procedure in december daadwerkelijk doorgestart nadat partijen opnieuw in minnelijk overleg niet tot een oplossing zijn gekomen.
In de andere zaak is in het minnelijk overleg geen oplossing bereikt. PHTB is voornemens de partij te dagvaarden. Hoger beroep is “geparkeerd” omdat opnieuw gezocht wordt naar een minnelijke oplossing mede vanwege de mogelijke heroverweging over intensiveringsgebied Grote Ingh. In de andere zaak is middels minnelijk overleg een aanvullende overeenkomst tot stand gekomen, waardoor de levering van gronden vooralsnog is uitgesteld tot 1-7-2023 in afwachting van mogelijke heroverweging intensiveringsgebied Grote Ingh. o PHTB heeft twee ondernemers in gebreke gesteld inzake het niet nakomen van de door hen aangegane verplichtingen met betrekking tot landschappelijke inpassing. Voor beide ondernemers geldt dat verzuim is ingetreden tot het nakomen van de overeenkomst. Met een ondernemer zijn in het afgelopen jaar nieuwe afspraken gemaakt, welke worden vastgelegd in een allonge (ondertekening naar verwachting eerste kwartaal 2021). Ondernemer is intussen gestart met herstel van de gebreken. Allonge is door diverse omstandigheden bij beide partijen nog niet ondertekend, ondernemer is wel nadrukkelijk bezig om anderszins te voldoen aan de afspraken. De boete staat in principe geparkeerd tot 1-7-2022. Met de andere ondernemer is medio 2020 een bemiddelingstraject opgestart onder begeleiding van een extern bemiddelaar/mediator.
Het handhavings/legalisatietraject en contacten verlopen via een provinciaal projectleider. Allonge op AO is in juni 2021 gesloten. De boete is in die allonge geparkeerd tot 1-4-2021 en wordt slechts dan ingevorderd als niet alsnog voldaan wordt aan de voorwaarden.
pag. 25 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.2.4 Overzicht van baten en lasten per taakveld
Taakveld Lasten 0.4 Overhead 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal lasten Baten 0.4 Overhead 3.2 Fysieke bedrijfsinfrastructuur 5.7 Openbaar groen en (openlucht) recreatie Totaal baten Saldo baten en lasten 0.10 Mutaties reserves (lasten) 0.10 Mutaties reserves (baten) Saldo reservemutaties Resultaat
jaarrekening 2020
begroting 2021
bestuursrapportage 2021
jaarrekening 2021
679 3.456 0 4.135
540 10.446 0 10.986
640 1.997 2.638
673 1.752 2.424
1.441 2.137 0 3.578 -557 762 1.319 557 -
540 5.623 0 6.163 -4.823 4.823 4.823 -
640 1.076 1.716 -922 922 922 -
673 854 1.527 -898 898 898 -
pag. 26 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
3.2.5
Incidentele baten en lasten
Incidentele baten en lasten Baten Brakel-Oost (INT) Brakel-Oost (EXT) Zuilichem (INT) Zuilichem (EXT) Nieuwaal (INT) Gameren (INT) Gameren (EXT) Poederoijen (INT) Poederoijen (EXT) Buitengebied (Zaltbommel) Grote Ingh (INT) Totaal baten Lasten Brakel-West (EXT) Brakel-Oost (INT) Brakel-Oost (EXT) Zuilichem (INT) Zuilichem (EXT) Nieuwaal (INT) Gameren (INT) Gameren (EXT) Kerkwijk Oost (INT) Kerkwijk-Oost (EXT) Kerkwijk Zuid (EXT) Nederhemert Noord (EXT) Poederoijen (INT) Poederoijen (EXT) Rossum (EXT) Grote Ingh (INT) Velddriel (MAG) Kerkdriel (EXT) Hedel/Ammerzoden (EXT) Water (dienstverlening) Totaal lasten
Begroting Begroting na wijziging
Realisatie
109 816 -113 46 595 1.452
51 103 154
-125 40 10 7 7 3 -3 -60
0 2.610 188 0 1.088 471 3 85 0 0 132 2 0 501 1 0 0 0 5.083
57 85 1 1 344 1 5 0 492
8 2 10 105 21 9 14 4 5 2 181
pag. 27 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
4.
VOORSTEL EN BESLUIT
Het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard besluit: •
De jaarstukken 2021 van het Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard vast te stellen;
Vastgesteld in de vergadering van het algemeen bestuur van de Gemeenschappelijke Regeling Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard d.d. 2306-2022. Voorzitter,
Secretaris,
J. van der Meer
J. Taks
pag. 28 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
BIJLAGE 1 Plan
Verwerving
Milieu
Sloop
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
Zaltbommel 01 Brakel-West (EXT) 02 Brakel-Oost (INT) 03 Brakel-Oost (EXT) 04 Zuilichem (INT) 05 Zuilichem (EXT) 06 Zuilichem (RC G) 07 Nieuwaal (INT) 08 Gameren (INT) 09 Gameren (EXT) 10 Kerkwijk-Oost (INT) 11 Kerkwijk-Oost (EXT) 12 Kerkwijk-Zuid (EXT) 13 Nederhemert-Noord (EXT) 14 Poederoijen (INT) 15 Poederoijen (EXT) 23 Buitengebied (ZBM) (sub)totaal waarvan extensivering waarvan intensivering waarvan reserveconcentratie waarvan buitengebied Totaal bestuursrapportage
-
2 2 2 12
10
Maasdriel 16 Rossum (EXT) 17 Grote Ingh (INT) 18 Velddriel (RC G) 19 Kerkdriel (EXT) 20 Hedel/Ammerzoden (EXT) 24 Buitengebied (MSD) (sub)totaal waarvan extensivering waarvan intensivering waarvan reserveconcentratie waarvan buitengebied Totaal bestuursrapportage
-
4 4 4 4
Totaal bestuursrapportage
-
Totaal bestuursrapportage Totaal jaarrekening
-
Waterschap 21 Water (grondlevering) 22 Water (dienstverlening)
Bouwrijpmaken Woonrijp maken maken
Openbare ruimte
Overig
Fondsen
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
1 1 1 26
8 8 8 10
3 6 98 19 126 126 343
2 2 2 2 2 2 10 10 3
-
-
-
-
-
0 2 2 0 2 0
-
-
-
-
-
16 6
10 -
26 1
10 8
343 126
Tijdelijk Algemene beheer kosten plankosten
Bestuursrapportage 2021
Realisatie 2021
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
2 4 10 7 3 27 24 3 1
12736 7 8484154
57 129 1729 635 53 886 886 886
200 2 37 402 85 46 14 49 3832 16 819 3832
0 72 7 79 0 72 7 35
-
333-
35 0 35 35 35
0 74 7 82 0 74 7 82
-
-
-
-
-
-
26 27
1.074 854
1 27
154 87-
921
914
TPO kosten
VTU
Totaal kosten
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
€ x1.000
1 1 1 -
66 67 307 71 37 53 600 600 610
-
4 1 2 5 14 26 15 11 25
75 2 77 412 92 46 14 57 775 16 758 1.039
-
-
0 66 6 72 0 66 6 30
-
2 2 2 1
-
-
-
-
-
3 12
-
1
640 673
-
Tijdelijk Opbrengsten beheer opbr
pag. 29 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022
BIJLAGE 2
N.B. De financiële uitgangspunten en eenheidsprijzen zijn vermeld in de Kaderbrief.
pag. 30 Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 23-05-2022