Bijlage 2. Jaarstukken 2021

Reservemutaties Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

680.000 -509.140 170.860

- -156.624 -156.624 -156.624 - -156.624 -156.624 -156.624

Totaal resultaat jaarrekening

-166.624

-

-

- -545.448

545.448

*1 Saldo is inclusief onderuitputting projectgeld VIC € 40.000 *2 Saldo is inclusief onderuitputting projectgeld E-HRM € 200.000 *3 Saldo is inclusief onderuitputting projectgeld Financieel Pakket € 230.000

6.3.1. Toelichting op overzicht van baten en lasten Afwijkingen op de gewijzigde begroting Het resultaat van de jaarrekening ten opzichte van de aangepaste begroting laat een voordeel zien van € 545.000. De verschillen worden hieronder toegelicht. Directie Personeelskosten Directie Doordat de nieuwe directeur pas op 1 november 2021 in dienst kwam, werden de geraamde uitgaven (voor de 2e helft van 2021) slechts deels aangewend, daardoor ontstaat een positief verschil van € 72.000 VIC Het project VIC 2021 is nog niet afgerond per 31 december 2021. Na sluiting van de financiële administratie 2021 vinden nog diverse werkzaamheden plaats zoals de (V)IC werkzaamheden over Q3 2021 en de spendanalyses voor de 3 organisaties. Het restantbudget van € 40.000 is nodig om het project VIC 2021 af te ronden in 2022. Aan het bestuur wordt gevraagd om in te stemmen om het restantbudget over te hevelen naar 2022.

28

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

Human Resource Management (HRM) Personeelskosten HRM In 2021 is extra geïnvesteerd in de persoonlijke- en teamontwikkeling van HRM. Daarnaast werd er een succesvolle pilot ingericht voor de recrutering van nieuwe medewerkers. Op basis van deze positieve ervaringen komt de BVEB in 2022 met een voorstel om recruitment een structurele basis te geven binnen het team HR. In de loop van het jaar 2021 bleek het oorspronkelijk geraamde budget voor de BVEB te beperkt om de beoogde versterkingen te kunnen financieren. Met een tussentijdse begrotingswijziging 'Toekomst BVEB' zijn aanvullende budgetten geraamd van € 200.000 voor het team HRM. Achteraf bezien bleek die extra financiële ruimte te groot mede vanwege de 'pas op de plaats' die werd gemaakt bij de implementatie van E-HRM. Hierdoor is € 101.000 onbenut gebleven. Overigens kan hierdoor de verminderde opbrengst van € 66.000 door het wegvallen van inkomsten ODR binnen de begroting worden opgevangen. E-HRM Bij de Bestuursrapportage 2021 BVEB is er € 200.000 toegevoegd aan het projectbudget e-HRM vanuit de vrijval kapitaallasten 2021. Dit bedrag is nodig om de implementatie van de centrale eHRM applicatie te versnellen en te continueren, zodat dit voor de zomer van 2022 operationeel is. Hiermee is directe zekerheid gecreëerd voor beschikbaarheid van middelen in de eerste helft van 2022.

Financiën Personeelskosten Team Financiën In 2021 was er een onderuitputting op de personeelskosten van financiën van € 93.000. Dit komt voornamelijk door de vacature van teammanager die een groot gedeelte van 2021 vacant is gebleven. Daarnaast zijn er nog een aantal vacatures binnen team financiën, de invulling hiervan blijkt lastig vanwege de krappe arbeidsmarkt. Daarnaast is er een nadeel op de bijdrage van de ODR (SLA). Zoals ook in de Bestuursrapportage 2021 van de BVEB is gemeld is in goed overleg met de ODR de dienstverleningsovereenkomst eerder beëindigd dan was voorzien. Hierdoor kon de BVEB zich richten op haar kerntaken. Met deze aanpassing valt ook de vergoeding voor de dienstverlening aan BVEB weg. Voor financiën betekent dit een nadeel van € 61.000. Per saldo is er een voordeel op de personeelskosten van Team Financiën van € 32.000. Financieel pakket Er is een totaalbudget beschikbaar gesteld van € 330.000 voor de implementatie van een nieuw financieel pakket. In 2021 is gestart met de implementatie hiervan en zijn de eerste kosten gemaakt, in totaal € 100.000. Deze implementatie loopt door in 2022, daarom wordt voorgesteld dit incidenteel (restant)budget van € 230.000 over te hevelen naar 2022. Op dit moment is nog lastig in te schatten of er op de totale implementatie een voordeel zit.

Dit zal in de loop van 2022 blijken, hiervan wordt u op de hoogte gesteld via de P&C-cyclus van de BVEB. Informatisering en automatisering (I&A) Personeelskosten I&A Op personeelskosten speelde I&A in 2021 ongeveer quitte. Maar de onderhandelingen over de gemeentelijke CAO resulteert in een nabetaling op de salarissen over december en een eenmalige uitkering voor het personeel die ten laste komt van het boekjaar 2021. Doordat I&A het grootste team is binnen de BVEB is het effect hierop voor dit team het grootst en resulteert dit verhoudingsgewijs in een klein tekort van € 37.000. Algemene onkosten Dit budget is beschikbaar gesteld om kostprijsstijgingen op materiele kosten over diverse kostenplaatsen heen op te kunnen vangen. Dit was op diverse onderdelen wel nodig om kleine overschrijdingen op meerdere kostenplaatsen op te kunnen vangen. Het hier getoonde voordeel van

29

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

€ 32.000 valt weg tegen de kleine overschrijdingen op de diverse kostenplaatsen en de Vaktoepassingen. Werkplekken en mobiele apparatuur Sinds het begin van de coronacrisis zien we een forse toename van gebruik van mobiele apparatuur als telefoons, iPads en laptops. Daarnaast is er een toename van het aantal medewerkers in de organisaties, dit heeft ook voor een verhoging van de kosten gezorgd. Tot slot is de oorspronkelijke afschrijftermijn van vier jaar bij mobiele telefoons wat aan de lange kant en zien we hierdoor een toename van voortijdige vervangingsvragen bij telefoons die deze termijn nog niet hebben bereikt. Deze ontwikkelingen leiden samen tot een tekort op deze kostenplaats van € 58.000. Telefonie infrastructuur Zoals in de Bestuursrapportage 2021 van de BVEB al werd gemeld, is door het stilvallen vanwege disfunctioneren van het landelijke project GT Connect, en het hierdoor opnieuw aanbesteden van het project telefonie, een voordeel van € 57.000 ontstaan op de exploitatiekosten. Aan het bestuur wordt gevraagd om in te stemmen om € 17.000 hiervan over te hevelen naar 2022 om zo de frictiekosten voor de noodzakelijke verlenging van de huidige oplossing te bekostigen. Vaktoepassingen Dit nadeel van € 92.000 valt grotendeels te verklaren door de kosten van € 64.000 voor de inzet van het Inkoopbureau Regio Rivierenland.

Bij de start van het gezamenlijke project Inkoopprofessionalisering met de drie organisaties en het inkoopbureau was nog niet duidelijk waar de kosten hiervoor terecht zouden komen. Voorheen liftte de BVEB deels mee op de contracten die de gemeenten hebben met het Inkoopbureau. Daarom waren deze kosten niet binnen de BVEB begroot. Om ook in de toekomst gebruik te kunnen maken van de adviezen van het Inkoopbureau voor onder andere Europese aanbestedingen en het aangaan van raamovereenkomsten zullen we het bestuur vragen hiervoor structureel een bedrag te begroten. Onvoorzien De post onvoorzien is in 2021 niet aangewend. Dit betekent een voordeel van € 25.000. Overige kleine verschillen Overige kleine verschillen door de gehele organisatie heen leveren per saldo een voordeel op van € 9.000.

6.3.2. Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector Op 1 januari 2013 is de Wet normering topinkomens (WNT) in werking getreden. De WNT is van toepassing op de BVEB. Het voor de BVEB toepasselijke bezoldigingsmaximum is in 2021 € 209.000. Het betreft het algemene bezoldigingsmaximum. Vanaf de oprichting van de BVEB hebben de gemeentesecretarissen van de beiden Gemeenten gezamelijk de rol van (onbezoldigde) directeur op zich genomen. In de loop van 2021 is er door het bestuur voor gekozen een eigen bezoldigd directeur aan te stellen. Vanaf 1 november 2021 vervult Benno Cerutti deze rol.

30

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

Naam Topfunctionaris Bart Verhagen Wouter Abee Geeske Wildeman Benno Cerutti J.H. de Vreede H. van Kooten A.C. Bragt C.A.H. Zondag

Functie Directeur Directeur Directeur Directeur Bestuurder (Voorzitter) Bestuurder Bestuurder Bestuurder

Periode 01-01-2021 / 31-05-2021 01-06-2021 / 31-10-2021 01-01-2021 / 31-10-2021 01-11-2021 / 31-12-2021 01-01-2021 / 31-12-2021 01-01-2021 / 31-12-2021 01-01-2021 / 31-12-2021 01-01-2021 / 31-12-2021

Bezoldiging Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Bezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd

Hieronder conform de WNT artikel 4.1 lid1a het overzicht voor de openbaarmaking: BKF Cerutti 2021 Directeur 1/11 – 31/12 1

Omschrijving Functie(s) Duur dienstverband in 2018 Omvang dienstverband in fte Gewezen topfunctionaris

nee

(Fictieve) dienstbetrekking

ja

Bezoldiging Beloning Belastbare onkostenvergoedingen

€ 16.401 €-

Beloning betaalbaar op termijn

€ 3.054

Totaal beloning Toepasselijke WNT-maximum -/- Onverschuldigd betaald en nog niet terugontvangen bedrag

€ 19.455 € 34.833,33 n.v.t.

6.3.3. Baten en lasten per taakveld Realisatie per taakveld

Baten 2021

Lasten 2021

Saldo 2021

0.4 Overhead 0.5 Treasury 0.8 Overige baten en lasten 0.10 Mutaties reserves 0.11 Resultaat van de rekening Totaal Taakvelden

9.007.860 156.624 9.164.484

8.617.157 1.879 545.448 9.164.484

390.703 -1.879 156.624 -545.448 -

6.4. Incidentele baten en lasten Hieronder treft u een overzicht van de incidentele baten en lasten.

31

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

Incidentele Lasten Verbijzonderde Interne Controle (VIC) Toekomst BVEB Financieel pakket Procesinrichters ZGW Extra koppelingen ZGW HR 21 Voormalig personeel (toevoeging voorziening) Frictie IB-plan E-HRM Totaal incidentele lasten Incidentele Baten Verbijzonderde Interne Controle (VIC) (bijdrage door gemeenten) Verbijzonderde Interne Controle (VIC) (onttrekking aan reserve) Procesinrichters ZGW (bijdrage door gemeenten) Extra koppelingen ZGW (bijdrage door gemeenten) HR 21 (bijdrage door gemeenten) Voormalig personeel (vrijval voorziening) Dekking Frictie IB-plan (onttrekking aan reserve) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Begroting 2021 106.624 350.000 330.000

Werkelijk 2021 123.611 177.609 99.674

-

71.482

50.000 200.000 1.036.624

25.123 25.246 27.800 53.516 604.061

Begroting 2021 106.624

50.000 156.624

Werkelijk 2021 56.503 106.624 71.482 25.123 25.246 29.176 50.000 364.154

880.000

239.907

6.5. Structurele reservemutaties Binnen de BVEB zijn er momenteel nog geen structurele reservemutaties. De verwachting is dat er in 2022 gestart wordt met de structurele dekking van de kapitaalslasten Conference rooms uit deze reserve. We kennen dit boekjaar alleen incidentele reservemutaties betreffende de overheveling van projectgelden naar het volgend boekjaar.

6.6. Investeringsoverzicht In onderstaande tabellen is inzichtelijk gemaakt welke investeringskredieten in 2021 afgesloten worden, kunnen vervallen of doorlopen naar 2022. Afgesloten investeringskredieten

Krediet

Besteding

Saldo

Harmonisatie datadistributie basisregistratie Harmonisatie basiscomponenten Indentity en accessmanagement (IAM) Doorontwikkeling Publiekzaken Laptops Opstellen informatiebeleid Conference rooms (t.b.v. de coronapandemie) Totaal afgesloten investeringen

92.984 66.000 1.890 30.000 2.553 25.000 63.000 281.427

92.912 64.506

72 1.494 1.890 280 -335 -3.000 640 1.041

32

29.720 2.888 28.000 62.360 280.386

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

Vervallen investeringskredieten

Krediet

Besteding

Saldo

Harmonisatie BGT Harmon voorz beheer Ruimtelijke Plannen(oaDURP) Harmonisatie GIS/GEO ISMS Scienta impl 3org incl gezamelijk portal

75.000 12.000 36.858 7.500

938 -

75.000 12.000 35.921 7.500

Vulnerability scanning management (VMS) GGI veilig GGI netwerk Privacy Management Systeem (PMS) Procesmodeleertool (controle) GGI afspraken Doorontwikkeling Key2begraven Uitfaseren Pepperflow Uitbr uitwijk met kernapplicaties(oa SD) Totaal vervallen investeringen

58.000 10.000 10.000 10.000 25.000 5.000 10.000 50.000 10.000 319.358

938

58.000 10.000 10.000 10.000 25.000 5.000 10.000 50.000 10.000 318.421

Lopende investeringskredieten

Krediet

Besteding

Saldo

Aanbesteding en implementatie Zaaksysteem Digitale Dienstverlening Doorontwikkeling Zaakgericht Werken Vervanging telefooncentrale, callcentersoftware Digitalisering personeelsdossiers Doorontw managementinformatie (Cognos) Digitalis/ontsluit akten burgerl stand Toepassingen mobile devices buitendienst Gewenste aanv koppelingen Zaaksysteem Overdracht naar E-depot (kopeling RAR) Indentificatie personen en documenten publieks balie Raet Upgrade Verzuimmanager Raet 2 factor authentication Aanbesteding en harminisatie social intranet Uitfaseren Xtendis DMS Ontwikkelingen HRM instrumentarium Vervanging serverinfrastructuur Oracle licenties en upgrade Vervanging netwerkinfrastructuur INV budget nog te verdelen Totaal lopende investeringskredieten

123.097 45.073 303.188 83.000 20.000 49.483 40.000 25.000 5.482 68.500 20.000 20.000 5.000 40.000 25.000 50.000 808.000 255.000 178.750 130.221 2.294.794

30.375 116.277 6.293 2.566 19.285 12.375 31.217 24.971 243.360

92.722 45.073 186.911 83.000 20.000 49.483 40.000 18.707 2.916 49.215 7.625 20.000 5.000 40.000 25.000 50.000 776.783 255.000 153.779 130.221 2.051.434

Totaal investeringskredieten 2021

2.895.579

524.683

2.370.896

33

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2021 JAARSTUKKEN BVEB

7. Bijdrage per deelnemer In onderstaande tabel ziet u de bijdrage 2021 aan de BVEB voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Het saldo is de verdeling van het jaarrekeningresultaat na voorgestelde bestemming. Bijdrage per deelnemer Bijdrage gemeente Maasdriel Bijdrage gemeente Zaltbommel Totaal

34

Begroting 2021 4.112.688 4.748.189 8.860.877

Werkelijk 2021 4.085.495 4.716.776 8.802.271

Saldo 27.193 31.413 58.606

Gewaarmerkt voor identificatie doeleinden d.d: 22-03-2022

Postbus 172 5300 DA Zaltbommel 0418 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl