Document · PDF

Bijage 1. Bestuursrapportage BVEB 2022

Raadsvergadering 20 oktober 2022, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Bestuursrapportage BVEB8.438 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Bestuursrapportage 2022

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1.

Inleiding / 3

Managementsamenvatting / 5

Overhead / 7 3.1. Hoe staan we er financieel voor? / 7 3.2. Betrokken partijen / 9

Algemene dekkingsmiddelen / 10

Onvoorzien / 11

Paragrafen / 12 6.1. Risico's / 12 6.2. Paragraaf Bedrijfsvoering per team / 12

Financiële bestuursrapportage / 18 7.1. Totaaloverzicht bestuursrapportage / 18 7.2. Incidentele baten en lasten / 21 7.3. Reserves en voorzieningen / 21 7.4. Investeringskredieten / 22

Bijdrage per deelnemer / 25

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

1. Inleiding Voor u ligt de bestuursrapportage 2022 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). Sinds 1 januari 2017 voert de BVEB op het gebied van Financiën, Informatisering en Automatisering, Juridische Zaken en HRM voor de deelnemers onder andere de volgende bedrijfsvoeringstaken uit: • Het voorbereiden en uitvoeren van beleid; • Het geven van advies en het uitvoeren van projecten; • Het uitvoeren van het beheer, waaronder de salaris- en personeelsadministratie. De bestuursrapportage maakt onderdeel uit van de gehele Planning en control Cyclus van de BVEB en is de derde stap in de P&C-Cyclus van 2022. De bestuursrapportage is een rapportage op basis van de gegevens tot en met mei 2022. Daarbij wordt een doorkijk gegeven voor het verloop van het restant van het jaar. We geven inzicht in de uitvoering van de vastgestelde begroting. Opbouw bestuursrapportage In de Managementsamenvatting leest u op hoofdlijnen hoe we er beleidsmatig voorstaan tot en met mei 2022 en wat de verwachtingen zijn voor de rest van het jaar. De bestuursrapportage BVEB kent geen programma's zoals de gemeenten. De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de gemeenten valt merendeels onder 'Overhead'. Dit onderdeel is voornamelijk financieel van aard.

In de paragraaf bedrijfsvoering wordt per team aangegeven wat de bijdrage is van het team bij het uitvoeren van de bedrijfsvoeringstaken van de BVEB en wat er specifiek wordt gedaan in 2022. Toekomst BVEB Eind oktober/begin november 2021 is door de raden van de gemeente Maasdriel en Zaltbommel gezamenlijk € 385.000 per jaar beschikbaar gesteld onder de noemer "Toekomst BVEB" en verwerkt in de gemeentelijke begrotingen van 2022 en verder. Bij de vaststelling in juli 2021 van de primaire begroting 2022 van de BVEB was de budgetvraag voor het Toekomstplan BVEB nog niet vastgesteld door de gemeenten. De budgetten van de BVEB zijn dus nog niet opgehoogd met deze € 385.000. We zijn gestart met de interventies voor het Toekomstplan BVEB conform het advies van Van der Laar. • Eind 2021 is een eigen directeur aangesteld • Er vinden acute ingrepen plaats bij HRM en in de tweede helft van 2022 in belangrijke mate bij Financiën om de "basis op orde" te krijgen Een deel van deze kosten wordt opgevangen binnen de personele begroting van de BVEB doordat leidinggevende functies niet zijn ingevuld. De directeur heeft daarmee de vrijheid om de organisatie naar eigen wensen en behoeften in te richten. Een deel van de kosten kan niet worden opgevangen worden binnen de begroting van de BVEB. Dit leidt tot een budgetoverschrijding op jaareinde. De exacte kosten zijn nog niet bekend.

De beiden gemeenten hebben in de gemeentelijke begrotingen € 385.000 gereserveerd voor de kosten van de toekomst BVEB. Binnen dit financiële kader opereert de BVEB. Financieel Resultaat 2022 Op de regulieren bestaande bedrijfsvoering conform begroting 2022 verwachten we een sluitend resultaat. Echter rekening houdend met de hierboven genoemde interventies die in de tweede helft van 2022 zullen gaan plaatsvinden om de Basis op orde te krijgen, zullen we uitkomen op een negatief resultaat welke de € 385.000 niet zullen overschrijden.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Aanpassing begroting 2023 Daarnaast verwachten we een overschrijding op het krediet project Vervanging netwerkinfrastructuur met € 40.000. Wat als gevolg heeft dat vanaf 2023 de kapitaallasten met € 7.000 per jaar zullen toenemen en de exploitatielasten met € 8.000 per jaar. Beide kostenverhogingen maken geen onderdeel uit van de gepresenteerde begroting 2023. We verzoeken deze kostenstijgingen toe te voegen aan de begroting 2023 en verder.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

2. Managementsamenvatting Het begin van 2022 is gebruikt voor een verdere planvorming ten aanzien van de Toekomst van de BVEB. De interventies uit het rapport Van der Laar zijn in contouren uitgewerkt en financieel verwerkt in de begroting 2023. In de tweede helft van het jaar wordt een organisatieplan uitgewerkt en ter besluitvorming voorgelegd. Naast de reguliere werkzaamheden binnen de BVEB, kenmerkte het begin van 2022 zich door de uitrol van diverse majeure bedrijfsvoeringapplicaties. Vooralsnog konden wij dit realiseren binnen de daarvoor beschikbaar gestelde budgetten. Naar het zich laat aanzien lukt dat ook in de resterende periode van het jaar. Wel blijkt, nu bestaande administraties worden aangesloten op de nieuwe ICT infrastructuur, dat er sprake is van achterstallig onderhoud op de gegevenssets en ook dat er nog op velerlei gebied sprake is van niet gesynchroniseerde en geharmoniseerde werkprocessen. Op de administraties kan onvoldoende worden vertrouwd; de basis is niet op orde. Dit betekent dat wij parallel aan de technisch uitrol van de applicaties diverse herstel en synchronisatieprojecten moeten inlassen. De omvang van die projecten laat zich nog niet goed inschatten. Inventariserend onderzoek gedurende de zomerperiode zal nader moeten uitwijzen wat de omvang van de interventies zal zijn.

Voor deze onderzoeken en interventies zijn geen budgetten beschikbaar binnen de begroting. Voor de Toekomst van de BVEB is het rand voorwaardelijk dat de basis op orde komt. Naar verwachting gaan wij daarom in de loop van dit jaar overschrijden binnen de BVEB begroting ten laste van de bij de gemeenten gereserveerde € 385.000 ten behoeve van de Toekomst BVEB. Per team geven we hieronder kort de voortgang van de belangrijkste punten uit de begroting 2022 weer. Team HRM • Eind juni werd fase II van de implementatie van de E-HRM module afgerond. Het proces instroom, doorstroom, uitstroom is gedigitaliseerd en de daarmee samenhangende managementrapportages komen in juli beschikbaar. • De technische omzetting naar HR21 van het functiegebouw van Maasdriel en Zaltbommel is gerealiseerd en wordt in juli vastgesteld. Ook heeft een eerste functieonderhoud plaatsgevonden. • Fase III voor de implementatie van E_HRM wordt voorbereid. Naar verwachting wordt de digitalisering van het hoofdproces verlof in de eerste maand van 2023 een feit. • Het beleid en de regelgeving op het gebied van flexibel werken en modern werkgeverschap is in de afrondende fase en kan in de tweede helft van 2022 worden geïmplementeerd.

• In het kader van een goed functionerende cyclus van strategische personeelsplanning waar bij we specifiek aandacht hebben voor schaarse functies is er een recruitmentteam ingezet om in deze krappe arbeidsmarkt medewerkers binnen te halen en te behouden. • HRM draagt bij aan het toekomstplan BVEB waarover in 2021 besloten is en levert dit op voor eind 2022. Team Financiën • Het onderdeel begroting 2023 van de P&C-Cyclus van de beide deelnemende gemeenten is daar waar mogelijk geharmoniseerd. Het blijft een continu proces om steeds dichter naar elkaar toe te groeien. • Het nieuwe financieel systeem is begin 2022 van start gegaan en de basisprocessen staan. Gebruikers zijn via trainingen en via kennissessies meegenomen in dit proces. Verdere uitrol van allerlei modules staan gepland voor de tweede helft van 2022 en de eerst helft van 2023. • Het nieuwe gemeentebestuur en gemeenteraad van Maasdriel heeft de eerste uitleg van de gemeentefinanciën ontvangen en gedurende ieder nieuw P&C-Proces zullen wij ondersteuning bieden daar waar gewenst. • De gesprekken met de fiscus omtrent doorontwikkeling horizontaal toezicht zijn in volle gang. We ontzorgen hiermee de beide gemeenten en de BVEB op belastinggebied.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Team Juridische Zaken • Het team heeft momenteel een goede basis. Dit heeft continu de aandacht. • Juridisch kwaliteitsplan: Inventarisatie heeft plaatsgevonden en uitvoering wordt gerealiseerd tweede helft 2022 en eerste helft 2023. • Inwerkingtreding Omgevingswet is uitgesteld tot 1 januari 2023. • Wet open Overheid (Woo) is op 1 mei 2022 in werking getreden en wordt de komende jaren gefaseerd verplicht gesteld en zal alle teams binnen de drie organisaties raken. • Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur is 19 april 2022 door de Tweede kamer aangenomen en ligt nu bij de Eerste kamer ter behandeling. Team Informatisering en Automatisering • In het kader van het informatiebeleidsplan hebben we afgelopen voorjaar en zullen we komend najaar hiervoor financiële en beleidsmatige kaders uitzetten in de drie organisaties. Governance is hierbij de belangrijkste boodschap.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

3. Overhead De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de beide gemeenten valt merendeels onder 'Overhead'. Dit is voornamelijk financieel van aard.

3.1. Hoe staan we er financieel voor? Het vertrekpunt van het saldo voor deze bestuursrapportage is de primitieve programmabegroting 2022, aangevuld met de resultaatbestemming van 2021 voor incidentele projecten uit de jaarrekening 2021. In de eerste helft van 2022 zijn we langzaamaan al begonnen met de voorbereidingen op de interventies voor het toekomstplan BVEB conform het advies van Van der Laar. In de tweede helft van 2022 worden deze ontwikkelingen verder geïntensiveerd. Om hiervan een duidelijk financieel beeld te scheppen laten we voor nu de opzet van de primaire begroting 2022 even los. Deze vindt u terug in 7.1 Totaaloverzicht bestuursrapportage. In onderstaande tabel worden de verwachte financiële effecten weergegeven ten opzichte van de totale begroting 2022, waarbij we meegeven dat een negatief getal dient te worden gezien als een nadeel en een positief getal als een voordeel. Het totaal verwacht resultaat voor 2022 is nul. Lasten Personele kosten Personele kosten Toekomst BVEB Materiële kosten Projecten Risico's Totaal Lasten

Primitieve Begrotings Totale Prognose begroting wijzigingen begroting 2022 2022 2022 2022 5.454.443 196.058 5.650.501 5.444.051 155.000 2.731.941 59.392 2.791.333 2.653.333 214.000 486.842 700.842 761.842 55.000 8.400.384 742.292 9.142.676 9.069.226

Verwacht resultaat 2022 206.450 -155.000 138.000 -61.000 -55.000 73.450

Baten Personele baten

-17.500

-70.500

53.000

Materiële baten

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-3.935.702 -4.559.230 -8.565.432

53.000

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

-98.571 -98.571

-486.842 -486.842

-585.413 -585.413

-502.413 -502.413

-83.000 -83.000

Resultaat Overhead

-210.619

255.450

44.831

1.381

43.450

Algemene Dekkingsmiddelen (Autonome Ontwikkelingen)

185.619

-255.450

-69.831

-1.381

-68.450

Onvoorzien Totaal resultaat

25.000 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten Reservemutaties

Hieronder geven we een toelichting op de verwachten onderstaande voor- en nadelen op de beschikbaar gestelde budgetten voor 2022. Personele kosten (voordeel € 206.000)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Vooruitlopend op het Toekomstplan BVEB zijn op de teams de vacante functies van Leidinggevende niet meer ingevuld. Dit levert voor alle teams tezamen een voordeel op van € 348.000. Hier staan extra uitgaven van € 246.ooo door inhuur en extra inzet van medewerkers tegen over. Daarnaast heeft de BVEB een budget beschikbaar voor flexibele schil ad. € 104.000 voor vervanging bij ziekte, zwangerschap en openstaande vacatures. Personele kosten Toekomst BVEB (nadeel € 155.000) Vooruitlopend op het Toekomstplan BVEB is er eind 2021 een algemeen Directeur aangesteld en is er gedurende het tweede kwartaal een administratief medewerker aangesteld bij het team Juridische zaken. Gezamenlijke kosten hiervoor in 2022 € 155.000. Dit alles in lijn met het advies van Van der Laar. Daarnaast dient er een acute ingreep plaats te vinden bij HRM en in belangrijke mate bij team Financiën. Het effect van deze extra kosten voor 2022 zijn op dit moment nog niet in te schatten, maar zullen altijd binnen de daarvoor gestelde financiële grenzen blijven van € 385.000 die de gemeenten hiervoor hebben gereserveerd. Materiële kosten (voordeel € 138.000) De kapitaallasten leveren een verwacht voordeel op van € 138.000. Bij de jaarrekening 2021 hebben we een aantal investeringskredieten laten vervallen. Dit geeft een positief effect van € 55.000 op de kapitaallasten.

Daarnaast duurt het project ZaakGericht Werken (ZGW) langer dan in eerste instantie (bij opstelling begroting 2022) was verwacht, namelijk tot in het eerste kwartaal 2023 in plaats van eind 2022. Kwaliteit gaat hier voor snelheid. Hierdoor zullen de kapitaallasten ad € 83.000 voor dit project worden doorgeschoven naar 2024 en verder. Gevolg is wel dat ook de dekking vanuit de bestemmingsreserve kapitaallasten Zaaksysteem zal doorschuiven naar 2024 en verder. Verder willen we meegeven dat we zien dat op materieel vlak (Informatisering en Automatisering) de kosten momenteel hard stijgen. Het budget binnen de begroting op de post Algemene dekkingsmiddelen indexering materiële kosten hebben we ingezet om deze kostenstijgingen voor nu op te kunnen vangen. Of dit voldoende is om alle prijsstijgingen hiermee op te kunnen opvangen zal moeten blijken gedurende de tweede helft van 2022. Waarbij we mee willen geven dat dit eventuele prijseffect doorwerking heeft op de budgetten van komende jaren. Projecten (nadeel € 61.000) Tot nu toe lopen alle projecten volgens verwachting en gaan we ervan uit dat binnen de exploitatie beschikbaar gestelde middelen volledig worden ingezet, met uitzondering van Project E-HRM. Voor E-HRM is bij de jaarrekening 2021 € 200.000 beschikbaar gesteld. Dit project bestaat uit drie fases. Fase I is afgerond in 2021. Fase II ronden we begin juli van dit jaar af.

Fase III van het project E-HRM gaat in de tweede helft van 2022 van start. Hiervoor blijkt nog € 61.000 extra budget nodig te zijn boven op de begrote € 200.00o incidentele gelden Project E-HRM. Dit komt voornamelijk doordat het aantal analoge HRM processen groter is dat verwacht. Een klein deel van deze activiteiten kan pas in het eerste kwartaal van 2023 worden afgerond in verband met boekhoudkundige jaarafsluitingen. We zullen u bij de jaarrekening verzoeken de hiervoor benodigde middelen door te schuiven naar 2023 om dit project af te kunnen ronden. Risico's (nadeel € 55.000) Een aantal "nieuwe" voormalig werknemers maakt aanspraak op wachtgelden waarvoor we als overheidsorgaan eigenrisicodrager zijn. Binnen de exploitatie is structureel een klein budget geraamd om kortdurige wachtgelden op te vangen voor regulier verloop van vertrekkende medewerkers met een tijdelijk contract. De schatting is dat we dit jaar € 55.000 extra budget nodig zullen hebben voor een aantal contracten die niet zijn verlengd. Daarnaast hebben we in 2020 gelden gereserveerd binnen de Voorziening voormalig personeel voor een specifiek aantal medewerkers waarvan we in 2020 afscheid hebben genomen. De verwachting is dat we deze volledig benutten conform begroting. Personele Baten (voordeel € 53.000)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

We verwachten dit jaar dat de baten op personeel hoger zullen zijn door extra dienstverlening aan de gemeenten buiten de reguliere taken om voor geleverde diensten betreffende vluchtelingen en internationale arbeidskrachten, zijnde € 36.000. Waarbij we meegeven dat de gemeenten deze kosten door het Rijk vergoed krijgen. Daarnaast ontvangen we een uitkeringen van het UWV betreffende zwangerschappen ad. € 17.000. Reservemutaties (nadeel € 83.000) Zoals we hierboven al hebben aangegeven bij de Materiële kosten zal de onttrekking Bestemmingsreserve kapitaallasten Zaaksysteem met € 83.000 doorschuiven naar 2024 en verder doordat het project ZaakGericht Werken niet in 2022 is afgerond. Al deze bovengenoemde voor- en nadelen vormen samen een positief resultaat van € 43.450 op Overhead. Onvoorzien en Algemene dekkingsmiddelen Indien we daarnaast rekening houden met de onbenutten post Onvoorzien en de negatieve post Algemene dekkingsmiddelen ontstaan door een hogere CAO loonsverhoging dan begroot, komen we uit op een sluitend resultaat. Voor uitleg over de posten Onvoorzien en Algemene dekkingsmiddelen verwijzen we u naar hoofdstuk 4 en 5.

3.2. Betrokken partijen Naast onze gemeenten Maasdriel en Zaltbommel leveren we ook een beperkte dienst aan Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard (PHTB) tot 1 januari 2023. De dienstverleningsovereenkomst met de gemeenschappelijke regeling PHTB eindigt eind 2022, omdat de opgaven van de herstructurering tuinbouw zijn gerealiseerd en de PHTB wordt ontbonden. Organisatie Projectbureau Herstructurering Tuinbouw Bommelerwaard

Beschrijving Dienstverlening salarisadministratie,

(tot 1-1-2023) Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

personeelsadministratie en financiële administratie Volledige dienstverlening Volledige dienstverlening

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

4. Algemene dekkingsmiddelen De algemene dekkingsmiddelen bestaan uit de lasten van de financieringsfunctie en in de primitieve begroting 2022 vermelde indexatie van de personele en de materiële kosten. Algemene dekkingsmiddelen In onderstaand overzicht treft u de huidige stand van de algemene dekkingsmiddelen aan. Lasten Algemene dekkingsmiddelen Totaal Lasten Baten

Primitieve begroting 2022 185.619

Begrotings wijzigingen 2022 -255.450

Totale begroting 2022 -69.831

Prognose 2022 -1.381

Verwacht resultaat 2022 -68.450

185.619

-255.450

-69.831

-1.381

-68.450

Algemene dekkingsmiddelen Totaal Baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

Bij opstelling van de begroting 2022 zijn we uitgegaan van 1,5 % indexatie personele lasten conform de op dat moment laatst bekende Circulaire van het gemeentefonds (september 2020). De CAO voor 2022 is eind januari 2022 vastgesteld. Hierin is een loonsverhoging van 2,4% opgenomen per 1 april 2022. Dit tezamen met de huidige sociale lasten en pensioenpremies heeft tot een herrekening van de personele lasten voor 2022 geleid. De meerkosten voor 2022 bedragen € 209.450. De gehele stelpost indexatie personele lasten van 1,5% ad € 141.000 is hiervoor ingezet. Hierdoor ontstaat er een te kort van € 68.450 op de indexatie Personele lasten. Binnen de begroting van 2023 hebben we al rekening gehouden met deze extra kostenstijging. De post indexatie materiële kosten van 1,5 % conform de Circulaire van september 2020 zijnde € 46.000 hebben we ingezet om de prijsstijgingen binnen de post Informatisering en Automatisering onderdeel van team I&A op te vangen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

5. Onvoorzien Jaarlijks is er een post voor een bedrag van € 25.000 in de begroting opgenomen voor onvoorzien. Lasten Onvoorzien Totaal Lasten Baten

Primitieve begroting 2022 25.000

Begrotings wijzigingen 2022

Totale begroting 2022 25.000

Prognose 2022

Verwacht resultaat 2022 25.000

25.000

Onvoorzien Totaal Baten Resultaat Algemene dekkingsmiddelen

De post onvoorzien is tot op heden niet besteed en kan als er geen aanspraak op wordt gemaakt dienen als dekking voor eventuele nadelen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

6. Paragrafen 6.1. Risico's Algemeen In de tekst van de GR Bommelerwaard is opgenomen dat de GR een algemene reserve mag aanhouden van maximaal 3% van de jaarlijkse exploitatielast. Deze algemene reserve is voor het opvangen van de diverse risico's binnen de BVEB. Wanneer de reserve niet toereikend is, dekken de gemeenten de risico's zelf af via hun P&C-Cyclus. Uitgaande van de huidige situatie waarbij het positieve resultaat van 2021 deels is ingezet voor projecten en deels is uitgekeerd aan de beide gemeenten. Betekend dit dat er geen beschikbaar weerstandsvermogen is om eventuele komende tekorten op te vangen. Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar, bij de programmabegroting en bij de bestuursrapportage, vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Voor nu zien we onderstaande risico's. Als gevolg van enkele mondiale oorzaken zijn de prijzen in Nederland binnen een kort tijdsbestek extreem gestegen en momenteel nog aan het stijgen. Prijsstijgingen van enkele tientallen procenten binnen een tijdsbestek van één of enkele weken zijn geen uitzondering meer. Omstandigheden die daartoe bijdragen zijn onder meer de nasleep van de Coronacrisis, de stijgende energieprijzen en de schaarste en prijsstijgingen door de oorlog in Oekraïne en bijbehorende sancties tegen Rusland.

Onduidelijk is of en wanneer de prijzen weer zakken. Dit brengt risico's en onzekerheid met zich mee voor zowel bestaande overeenkomsten als ook voor nieuw te sluiten overeenkomsten. Per 1 januari 2022 heeft het bestuur besloten de Regeling reiskosten en thuiswerkvergoeding aan te passen op de huidige wet- en regelgeving. In de begroting van 2022 is geen rekening gehouden met een eventueel financieel effecten hiervan. Eind 2022 wordt bekeken wat het financiële effect is. Dit kan betekenen dat het huidige budget niet toereikend is. Bij het niet verlengen van tijdelijke contracten of het afscheid nemen van vaste medewerkers op verzoek van de werkgever ontstaat er voor de werkgever naast een transitievergoeding een wachtgeldverplichting. Voor dit risico is binnen de begroting van de BVEB nauwelijks geld beschikbaar en zijn er buiten de beschikbaar gestelde voorziening voor specifieke gevallen geen reserves om dit op te vangen.

6.2. Paragraaf Bedrijfsvoering per team De BVEB kent op dit moment naast de Directie vier teams. In de volgende paragraaf gaan we per team in op de vraag wat we hebben bereikt tot en met mei en wat gaan we nog doen in 2022.

6.2.1. Human Resource Management Waar we voor staan Het realiseren van de ambities van de gemeenten Zaltbommel en Maasdriel, het samen met inwoners en ondernemers bouwen aan een sterke samenleving is mensenwerk. Werk van politici, bestuurders en ambtenaren.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Ambtenaren helpen het bestuur van de gemeente met de ontwikkeling van de gemeenschap. Zij zijn het menselijk kapitaal, dé bepalende factor voor het succes van de organisatie. HRM helpt de organisaties bij het managen van het menselijk kapitaal en bij het managen van de voortdurende ontwikkeling van de organisatie. • We voeren de personeels- en salarisadministratie. • We monitoren, signaleren en duiden stelselmatig de ontwikkelingen op het gebied van HRM. • We zijn proces eigenaar van gemeente-brede organisatieontwikkelingen. • We zorgen voor modern en passend HRM-beleid en bijpassend HRM-instrumentarium. • We adviseren en faciliteren het management op alle gebieden van HRM. • We toetsen en bewaken de uitvoering van relevante wet- en regelgeving door het management. • We staan de bestuurder in de zin van de Wet op de Ondernemingsraden (WOR) en de Portefeuillehoudersoverleg P&O (poho P&O) bij in het overleg met respectievelijk de Ondernemingsraad (OR) en het Lokaal Overleg (LO). • We produceren, analyseren en duiden personeelsdata voor sturing en verantwoording. Hoe staan we er beleidsmatig voor? HR21 De technische omzetting naar HR21 van het functiegebouw van Maasdriel en Zaltbommel is gerealiseerd en wordt in juli vastgesteld. Ook heeft een eerste functieonderhoud plaatsgevonden.

Flexibel werken en modern werkgeverschap Het beleid en de regelgeving op het gebied van flexibel werken en modern werkgeverschap is in de afrondende fase en kan in de tweede helft van 2022 worden geïmplementeerd. Strategische personeelsplanning In het kader van een goed functionerende cyclus van strategische personeelsplanning waarbij we specifiek aandacht hebben voor schaarse functies is er een recruitmentteam ingezet om in deze krappe arbeidsmarkt medewerkers binnen te halen en te behouden. Toekomstplan BVEB HRM draagt bij aan het Toekomstplan BVEB waarover in 2021 besloten is en levert dit op voor eind 2022. De directeur zal voor het einde van het jaar het Toekomstplan presenteren en ter besluitvorming voorleggen. Project E-HRM (incidenteel budget € 200.000) De inrichting en doorontwikkeling van e-HRM ligt op koers fase II van het project E-HRM hebben we eind juni afgerond: vanaf begin juli worden alle in-, door- en uitstroomprocessen via Youforce in gang gezet én administratief afgehandeld. Hiermee is een grote stap gezet in het op orde brengen van de basis van HRM. Betreffende mutaties kunnen voortaan nog maar via één ‘kanaal’ in gang worden gezet, de administratieve afhandeling is uniform gemaakt en veel in-efficiency uit de oude procesgang is door de inrichting in Youforce ondervangen. Fase III van het project wordt momenteel voorbereid.

In het restant van 2022 gaan we alle HRM processen die nu nog analoog verlopen ook omzetten naar Youforce. Doestelling is om begin 2023 alle standaard/basis HRM processen via dit portal ontsloten te hebben, waaronder het proces Verlof.

6.2.2. Financiën Waar we voor staan

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Het team Financiën is verantwoordelijk voor de organisatie, coördinatie en uitvoering van de Planning & Control-Cyclus van de twee gemeenten en de bedrijfsvoeringseenheid. De P&C-Cyclus is een belangrijk bestuurlijk proces. Dit proces is de kapstok waaraan bestuurlijk doelstellingen worden opgehangen. De cyclus laat een blijvende ontwikkeling laat zien. Met de twee colleges van B&W stemmen we bij elk P&C document af welke elementen specifiek de aandacht behoeven. Hiermee nemen we onze klanten mee in het proces en bevorderen we de eenduidigheid en efficiency in de uitvoering van het proces. Eenduidigheid en efficiency zijn voorwaarden om tot een goed doordachte cyclus te komen. We gaan stappen zetten om de cyclus van de beide gemeenten dichter bij elkaar te brengen. De kwaliteit van de financiële producten wordt bepaald door mensen en systemen. De basis op orde is het uitgangspunt bij het verwerken van financiële mutaties, betalingen en ontvangsten. Om een stap te maken in kwaliteit wordt een eigentijds financieel systeem met ingang van 2022 in gebruik genomen. De mogelijkheden van dit systeem gaan we uitnutten om sneller en beter informatie te kunnen ontsluiten voor onszelf en onze klanten. Dit is tevens de basis om een goed financieel advies te geven bij bestuursvoorstellen van de beide gemeentebesturen en de bedrijfsvoeringseenheid.

Hoe staan we er beleidsmatig voor? P&C-Cyclus Harmoniseren De opbouw van de programmateksten van de begroting 2023 van Zaltbommel zijn in lijn gebracht met de begroting van de gemeente Maasdriel. De begroting wordt hierdoor compacter. Bij elk te leveren P&C-product kijken we in overleg met betrokkenen wat we kunnen harmoniseren. De nieuwe gemeentebesturen en gemeenteraden meenemen in de gemeentefinanciën De nieuwe gemeenteraadsleden van Maasdriel hebben bij een inloopavond kennisgenomen van de P&C cyclus en de jaarstukken in het bijzonder. De portefeuillehouder(s) financiën worden via portefeuillehoudersoverleggen op de hoogte gehouden van financiële ontwikkelingen binnen de gemeente. Horizontaal Toezicht Op dit moment hebben beide gemeenten een Horizontaal Toezicht (HT) convenant met de Belastingdienst. Met dit convenant is afgesproken de onderlinge relatie te baseren op transparantie, begrip en vertrouwen. Ook is overeengekomen dat de gemeente actief inzicht verstrekt in haar fiscale strategie, alsmede zorg draagt voor een aantoonbaar werkend systeem van interne beheersing, interne monitoring en externe controle waardoor er aanvaardbare aangiften ingediend kunnen worden en belastingschulden tijdig betaald kunnen worden.

Eind 2020 heeft de Belastingdienst aan alle gemeenten, die nu onder het horizontaal toezicht vallen, aangekondigd dat voor het jaar 2022 wijzigingen in het horizontaal toezicht op de rol staan, de doorontwikkeling van het horizontaal toezicht (DHT). Tijdens het bedrijfsgesprek in oktober 2021, hebben de beide gemeentesecretarissen van Maasdriel en Zaltbommel met de Belastingdienst aangeven door te willen gaan met HT. Belangrijk voor deelname aan DHT is dat de gemeente in staat is een fiscaal self-assessment te overleggen, inclusief een fiscale risicoanalyse en aanvullend, indien noodzakelijk een verbeterplan gaat uitvoeren. Een bespreking over het hiervoor genoemde fiscale self-assessment inclusief de monitoring van de beheersingsmaatregelen door de gemeente komt in de plaats van de compliance-verkenning. Uiterlijk ultimo 2022 dient te zijn vastgesteld dat de gemeenten willen en kunnen voldoen aan deze criteria, of in het uiterste geval in 2023 kunnen voldoen. Gezien de geringe beschikbaarheid binnen de BVEB en de gemeenten en in het kader van objectiviteit is gekozen het self-assessment uit te laten voeren door een externe partij. Op dit moment zijn zei bezig met het uitzetten van vragenlijsten en doen van interviews. Vanuit dit self-assessment komt de risicoanalyse voort en ook het mogelijke verbeterplan.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Project Financieel pakket (incidenteel budget € 230.326) Het financieel pakket Key 2 Financiën is live gegaan op 1 januari 2022. De financiële administratie was vrij snel na de livegang volledig operationeel. Het verwerken van facturen, nota’s en bankafschriften via het systeem loopt inmiddels goed. Medewerkers (intern bij het team Financiën en extern bij de twee gemeenten) raken steeds meer vertrouwd met het financieel pakket waardoor de doorlooptijd van de facturenstroom korter wordt. Het financieel pakket wordt gedurende 2022 verder ingericht zodat van alle mogelijkheden van het systeem gebruikt wordt gemaakt. Voorbeelden van modules die worden ingericht zijn de projectadministratie, activa administratie en de staat van reserves en voorzieningen. Hiermee wordt het opstellen van Planning & Control documenten zoals de begroting en de jaarstukken gemakkelijker.

6.2.3. Informatisering en Automatisering Waar we voor staan "Wij geloven dat ICT zo makkelijk, transparant en beschikbaar als water uit de kraan hoort te zijn". I&A houdt de slagaders van onze organisaties open en laat ze functioneren. We vervullen een centrale rol bij het beschikbaar stellen en toegankelijk maken van informatie. Tijdige informatie, op de juiste tijd en plaats beschikbaar en overal en altijd toegankelijk, geeft controle over de bedrijfsvoering. We hebben de expertise in huis om de juiste informatie te kanaliseren, optimaal te ontsluiten en op het juiste moment te benutten. I&A ondersteunt nieuwe ontwikkelingen, maar is niet per se de innovator, soms wel de initiator. Trends als cloud, open data, social intranet en common ground zijn hiervan voorbeelden. Kerntaken van I&A zijn het technisch beheer (water uit de kraan), het functioneel beheer (het continue leveren van meerwaarde in informatievoorziening) en informatiemanagement (een proactief en vanzelfsprekend gesprekspartner). Dit doet I&A niet alleen, maar als integraal onderdeel van de bedrijfsvoering, samen met HRM, Juridische Zaken en Financiën en als business partner van de gemeenten. Hoe staan we er beleidsmatig voor? Informatiebeleid In 2021 schreven we een informatiebeleid dat in concept gereed is.

Een belangrijke boodschap binnen dit informatiebeleid is de 'governance', de wijze waarop we als organisaties gezamenlijk de informatievoorziening zo goed mogelijk besturen, sturen en richten, zowel strategisch als tactisch/ operationeel. Intussen werken we als BVEB ook hard aan de organisatie en de bedrijfsvoering. Ook in deze ontwikkeling zien we 'governance' terugkomen als belangrijk onderwerp. We kiezen ervoor om beide ontwikkelingen in elkaar te laten vloeien om dubbelingen en onnodige gremia te vermijden. We streven naar een efficiënte besturing en aansturing van zowel BVEB als onze gezamenlijke informatievoorziening en versterken elkaar hierbij waar mogelijk. Dit voor- en najaar zette en zetten we hiervoor de financiële en beleidsmatige kaders uit. Project (Frictiekosten) telefonie infrastructuur (incidenteel budget € 17.000) De dienstverlening van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel is in belangrijke mate afhankelijk van telefonische bereikbaarheid. Inwoners maken nog altijd graag gebruik van de telefoon om de gemeenten te bereiken, ondanks de beschikbaarheid van diverse andere kanalen. Een goed telefooncentrale is dan ook onmisbaar. We zien op het vlak van telefonie wel ontwikkelingen. Zo is

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

telefonie niet meer los te zien van de genoemde overige kanalen als web, whatsapp, e-formulieren, videobellen en chatten. Ook zien we steeds meer software verhuizen naar de ‘cloud’ oftewel aangeboden als dienst via het internet. Al deze ontwikkelingen kwamen samen in de landelijk aanbesteding GT-connect: een telefonie en Klant Contact Centrum (KCC)-oplossing via het internet waarvan meerdere gemeenten gebruik konden maken en waar ook de gemeenten Zaltbommel en Maasdriel aan zouden sluiten. Helaas is het landelijke GT-connect project om diverse redenen niet in haar opzet geslaagd en zijn we genoodzaakt geweest onze huidige telefooncentrale over het jaar 2022 te verlengen in afwachting van een eigen aanbesteding en implementatie van een telefonieoplossing. Deze aanbesteding bevindt zich in de laatste fase en naar verwachting is de implementatie voor het eind van dit jaar gereed. Daarmee is dit project ‘frictie telefonie infrastructuur’ om dit jaar de dubbele exploitatielasten te overbruggen naar verwachting ook afgerond.

Project ZaakGericht Werken, Baseline Informatiebeveiliging en HR21 (incidenteel budget € 164.000) ZaakGericht Werken (ZGW) (incidenteel budget € 92.000) Naast investeringskredieten voor het systeem Zaakgericht werken is er voor 2021 en 2022 extra incidenteel budget beschikbaar gesteld om medewerkers vrij te maken die zich volledig richten op de inrichting van processen binnen Zaakgericht werken. Zaakgericht werken is de Bommelerwaardse manier van werken. Een manier van werken die we dit jaar steeds beter in de organisaties inbedden door gericht op processen per afdeling ondersteuning te bieden vanuit zowel de werking van de applicatie als het Zaakgericht Werken principe. We werken in een zaaksysteem waarbij steeds meer processen helder en passend zijn bij de behoefte van zowel inwoners als medewerkers. We werken zoveel mogelijk digitaal, maar ook aan de balie is persoonlijke ondersteuning altijd mogelijk. Onze inwoners ervaren een verbeterde dienstverlening en onze medewerkers zijn meer in control over de voortgang, afhandeling en vindbaarheid van zaken. Baseline Informatieveiligheid Overheid (BIO) (incidenteel budget € 47.000) We zagen in 2022 opnieuw het belang van een robuuste informatieveiligheidorganisatie. Niet voor niks zijn informatieveiligheid en privacy absolute prioriteit bij al onze activiteiten.

De BIO is geen papieren tijger, maar vormt de basis om de dagelijkse praktijk van cybersecurity handen en voeten te geven. Door middel van scrumsessies verbeteren we wekelijks onze processen en lichten we regelmatig onze technische infrastructuur door. We blijven investeren in mensen, middelen en processen en brengen informatieveiligheid daarmee naar een steeds hoger niveau. HR21 (incidenteel budget € 25.000) Voor de technische omzetting HR21 voor gemeente Maasdriel en Zaltbommel is in 2022 een bedrag van € 25.000 geraamd. Tot op heden is dit budget besteed aan een aanvullend onderzoek door bureau Haagse Beek en voor de eindtoetsing en -advisering van de Indelingscommissie. Het op dit moment nog beschikbare budget zal worden ingezet voor de inzet van bureau Buitenhekplus voor het opstellen van de definitieve functiematrix en -boek, de inrichting van de HR21-applicatie en het houden van inloopspreekuren voor medewerkers. Daarnaast wordt rekening gehouden met het feit dat het resterende budget tevens nodig zal zijn voor eventuele behandeling van bezwaarschriften van medewerkers bij de regionale indelingscommissie.

6.2.4. Juridische Zaken Waar we voor staan "De medewerkers van het team Juridische Zaken zijn de vanzelfsprekende adviseurs bij complexe juridische vraagstukken". Het team Juridische Zaken voert op juridisch gebied een breed scala van taken uit. Het team verzorgt de juridische ondersteuning van de organisaties en is vraagbaak voor de vakafdelingen op juridisch gebied.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Daarnaast voert het team het secretariaat van de bezwarencommissies van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel en treedt op als klachtencoördinator. Het team bekijkt vanuit het oogpunt van dienstverlening, maar met behoud van juridische kwaliteit, of het mogelijk is procedures informeel op te lossen. Waar dat kan worden hiermee juridische procedures voorkomen. Het opstellen en uitvoeren van het verzekeringsbeleid en het adviseren over de afwikkeling van schades met betrekking tot eigendommen van de beide gemeenten behoort ook tot de taken van het team. Aansprakelijkstellingen worden in overleg met de betrokken afdeling getoetst en afgehandeld (of doorgezet naar de verzekering) en de contacten met de verzekeraar worden onderhouden. Tot slot houdt het team zich bezig met het toetsen van contracten en overeenkomsten, het behandelen van WOB-verzoeken en het voeren en begeleiden van rechtsgedingen. Het team volgt juridische ontwikkelingen en wetgeving en adviseert over de organisatorische gevolgen en implementatie daarvan. Hoe staan we er beleidsmatig voor? We houden de basis op orde Het team heeft momenteel een goede basis. Om dat zo te houden besteden we continu aandacht aan de kernprocessen. Juridisch kwaliteitsplan In 2021 hebben we een plan van aanpak opgesteld voor Juridische Kwaliteitszorg.

Wij zijn gestart met het voeren van gesprekken met teammanagers van de verschillende vakafdelingen. Hiermee is geïnventariseerd aan welke ondersteuning van JZ de teams behoefte hebben. In de tweede helft van 2022 en eerste helft van 2023 gaan we verder met de uitvoering hiervan. Inwerkingtreding Omgevingswet De inwerkingtreding van de Omgevingswet is uitgesteld tot 1 januari 2023. Op dit moment is niet duidelijk of de Omgevingswet dan daadwerkelijk in werking treedt of dat er opnieuw een uitstel volgt. Wet open Overheid (Woo) De Wet open overheid is op 1 mei 2022 in werking getreden. De implementatie van de plicht tot actieve openbaarmaking zal het nodige vragen van onze organisaties. De verplichting zal gefaseerd in werking treden, nog niet vanaf 1 mei 2022. Daarmee krijgen onze organisaties meer tijd voor een goede voorbereiding en aanpassing van werkprocessen en informatiesystemen. De uitvoering van de Woo is eigenlijk een cultuurverandering die gevolgen heeft voor zowel de organisatie, de techniek, als het denkpatroon van medewerkers. Om de Woo goed te implementeren is een projectteam opgericht, waarin verschillende expertises vertegenwoordigd zijn. Al met al gaat de Woo de gehele gemeentelijke organisatie raken.

Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur De Wet bevorderen integriteit en functioneren decentraal bestuur is op 19 april 2022 aangenomen door de Tweede Kamer. De wet ligt nu ter behandeling bij de Eerste Kamer.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

7. Financiële bestuursrapportage 7.1. Totaaloverzicht bestuursrapportage Het totaaloverzicht van de lasten en de baten voor deze bestuursrapportage geeft het volgende beeld, waarbij we meegeven dat een negatief getal dient te worden gezien als een nadeel en een positief getal als een voordeel. Hierbij wordt geen rekening gehouden met de interventies Toekomstplan voor de tweede helft van 2022. Lasten Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken Algemene Dekkingsmiddelen Onvoorzien Totaal Lasten

Primitieve begroting 2022 292.110 1.058.856 4.360.791 1.877.234 811.393 185.619 25.000 8.611.003

Begrotings Totale wijzigingen begroting 2022 2022 39.516 331.626 214.495 1.273.351 234.098 4.594.889 231.497 2.108.731 22.686 834.079 -255.450 -69.831 25.000 486.842 9.097.845

Prognose 2022

Verwacht resultaat 2022 355.835 -24.209 1.433.078 -159.727 4.322.376 272.513 2.135.122 -26.391 822.814 11.265 -1.381 -68.450 25.000 9.067.845 30.000

Baten Directie Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-17.500 -

-70.500 -

53.000 -

-3.935.702 -4.559.230 -8.512.432

-3.935.702 -4.559.230 -8.565.432

53.000

-98.571 -98.571

-486.842 -486.842

-585.413 -585.413

-502.413 -502.413

-83.000 -83.000

Reservemutaties Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties Totaal resultaat

Directie (nadeel € 24.000) Eind 2021 is er een algemeen directeur aangesteld. In de primitieve begroting 2022 was hiervoor nog geen budget opgenomen. Voor dit jaar worden deze kosten geraamd op € 128.000. In 2023 en verder maakt de directeur onderdeel uit van het Toekomstplan BVEB en zijn hiermee de kosten structureel gedekt. Binnen het team Directie is er een bedrag van € 104.000 beschikbaar voor flexibel budget ter dekking van uitgave voor inzet bij ziekte, zwangerschap en extra kosten inhuur bij openstaande vacatures Human Resource Management (HRM) (nadeel € 160.000) Voor het team HRM verwachten we in totaliteit een tekort van € 160.000. € 99.000 structureel op structurele budgetten en € 61.000 incidenteel op het project E-HRM. Hiervan wordt € 44.000 veroorzaakt door inzet van inhuur op openstaande vacatures. En door extra ondersteuning van team HRM voor alle de drie organisaties door middel van de inzet van een recruitmentteam om vacatures op de zeer krappe arbeidsmarkt toch ingevuld te krijgen.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Verder is de verwachting dat nieuw voormalig personeel aanspraak maakt op Wachtgelduitkeringen waarvoor we als overheidsorgaan eigenrisicodrager zijn. Hiervoor is het geraamde budget niet toereikend en is de verwachting dat we dit jaar € 55.000 zullen overschrijden. Naast de voorziening die in 2020 al was gevormd voor een specifiek aantal medewerkers. Voor Fase II en III E-HRM is bij de jaarrekening 2021 € 200.000 beschikbaar gesteld. Deze fase ronden we begin juli van dit jaar af. Fase III van het project E-HRM gaat in de tweede helft van 2022 van start. Hiervoor blijkt nog € 61.000 extra budget nodig te zijn boven op de begrote € 200.00o incidentele gelden Project E-HRM. Informatisering en Automatisering(I&A) (voordeel € 273.000) Het voordeel bij het Team I&A ontstaat enerzijds op personele vlak zijnde € 135.000 en anderzijds op materieel vlak zijnde € 138.000. Door het vacant houden van de functie leidinggevende bij dit team en overige openstaande vacatures deels in te vullen met inhuur, ontstaat een voordeel van € 135.000. Op materieel vlak (Informatisering en Automatisering) zien we de kosten momenteel hard stijgen. De verwachte overschrijding hebben we gedekt uit de post Algemene dekkingsmiddelen indexering materiële kosten, die hiervoor bedoeld is.

Of dit voldoende is om alle prijsstijgingen hiermee op te kunnen opvangen zal moeten blijken gedurende de tweede helft van 2022. De kapitaallasten leveren een verwacht voordeel op van € 138.000. Bij de jaarrekening 2021 hebben we een aantal investeringskredieten laten vervallen. Dit geeft een positief effect van € 55.000 op de kapitaallasten. Daarnaast duurt het project ZaakGericht Werken (ZGW) langer dan in eerste instantie (bij opstelling begroting 2022) was verwacht, namelijk tot in het eerste kwartaal 2023 in plaats van eind 2022. Hierdoor zullen de kapitaallasten ad € 83.000 voor dit project worden doorgeschoven naar 2024 en verder. Gevolg is wel dat ook de dekking vanuit de bestemmingsreserve kapitaallasten Zaaksysteem van € 83.000 zal doorschuiven naar 2024 en verder. Daarnaast verwachten we een overschrijding op het investeringskrediet project Vervanging netwerkinfrastructuur met € 40.000. Wat als gevolg heeft dat vanaf 2023 de kapitaallasten met € 7.000 per jaar zullen toenemen en de exploitatielasten met € 8.000 per jaar. Beide kostenverhogingen maken geen onderdeel uit van de gepresenteerde begroting 2023. We verzoeken deze kostenstijging toe te voegen aan de begroting 2023 en verder. Een verdere toelichting vindt u terug in 7.4 Investeringskredieten.

Financiën (voordeel € 27.000) Het team Financiën verwacht een nadeel op de personele kosten van € 26.000 door inhuur. Echter hier staan extra opbrengsten tegen over van € 17.000 voor een uitkering UWV betreffende zwangerschap en extra inkomsten vanuit de gemeenten voor geleverde diensten betreffende vluchtelingen en internationale arbeidskrachten, zijnde € 36.000. In totaliteit (lasten en baten tezamen) een voordeel van € 27.000. Juridische Zaken (voordeel € 11.000) Team Juridische Zaken verwacht een klein voordeel op de personele kosten van € 11.000. Algemenen dekkingsmiddelen (nadeel € 68.000) Het nadeel van de algemene dekkingsmiddelen is reeds toegelicht in hoofdstuk 4 Algemene Dekkingsmiddelen. Onvoorzien (voordeel € 25.000)

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Zie voor toelichting hoofdstuk 5 Onvoorzien. PERSONEEL EN MATERIEEL Als we de voor- en nadeel bekijken uit het perspectief personele en materiële kosten zien we het volgende: Verwacht resultaat 2022 (x € 1.000) RESULTAAT PERSONELE KOSTEN Personele kosten Directie Flexibel budget Directie Personele kosten HRM Verwachte extra wachtgeldverplichtingen Personele kosten I&A Personele kosten Financiën Extra inkomsten personeel Financiën Personele kosten Juridische Zaken

-129 104 -44 -55 135 -26 53 11 49

RESULTAAT MATERIELE KOSTEN Kapitaallasten vervallen investeringskredieten Kapitaallasten ZGW Reservemutatie kapitaallasten ZGW

55 83 -83 55

RESULTAAT INCIDENTELE PROJECTEN Project E-HRM

-61

TOTAAL VERWACHT RESULTAAT OVERHEAD

-61 43

Algemenen dekkingsmiddelen stelpost Indexatie Personele kosten

-68

Inzet post Onvoorzien

VERWACHT RESULTAAT TOTAAL

Hierbij zien we dat we een voordeel verwachten van € 49.000 op de personele kosten grotendeels veroorzaakt door de vacaturegelden. Een overschot op materiële kosten van € 55.000 door kapitaallasten en een negatief resultaat op de incidentele projecten van € 61.000. Tezamen een voordeel van € 43.000 op de Overhead. Waarbij we meegeven dat de nog in te zetten posten Onvoorzien van € 25.000 en de negatieve post Algemene dekkingsmiddelen indexatie personele kosten van € 68.000 geen onderdeel uitmaken van de Overhead, wat betekent dat het verwacht totaal resultaat op de gehele begroting sluitend is.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

7.2. Incidentele baten en lasten Incidentele Lasten Financieel pakket Frictiekosten financieel pakket Verbijzonderde Interne Controle (VIC) E-HRM Frictiekosten telefonie infrastructuur ZaakGericht Werken, Baseline Informatiebeveiliging en HR21 Totaal incidentele lasten

Primitieve begroting 2022

164.000 164.000

Incidentele Baten Financieel pakket (onttrekking aan reserve) Verbijzonderde Interne Controle (VIC) (onttrekking aan reserve)

Totale begroting 2022 230.326 50.000 39.516 200.000 17.000

536.842

280.326

Prognose 2022

Verwacht resultaat 2022

230.326 50.000 39.516 261.000 17.000

-61.000 -

164.000 700.842

164.000 761.842

-61.000

280.326

39.516

200.000

17.000 536.842

164.000

225.000

-61.000

Onttrekking 2022

Te verwachten saldo

E-HRM (onttrekking aan reserve) Frictiekosten telefonie infrastructuur (onttrekking aan reserve) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Begrotings wijzigingen 2022 230.326 50.000 39.516 200.000 17.000

7.3. Reserves en voorzieningen Reserve Het verloop van de reserves in 2022 ziet er als volgt uit: Reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve Video Conference Rooms

Stand per 1-1-2022

Resultaat bestemming

Toevoeging 2022

46.262

63.000

15.590

Bestemmingsreserve Zaaksysteem Bestemmingsreserve Lopende Projecten

627.000

Gerealiseerd resultaat

545.448

-545.448

1.281.710

Totaal reserves

47.410 627.000

545.448

561.038

720.672

Conform de vastgestelde Jaarrekening 2021 is het resultaat als volgt beschikbaar gesteld voor 2022: • € 230.326 voor implementatie nieuw Financieel pakket • € 39.516 voor voortzetting Verbijzonderde Interne Controle • € 200.000 voor project E-HRM • € 17.000 voor frictiekosten telefonie infrastructuur • € 58.606 teruggaaf aan deelnemende gemeenten Daarnaast vindt er dit jaar voor het eerst afschrijving plaats op het project Video Conference rooms waarvoor kapitaallasten zijn gereserveerd. Voorzieningen

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

In 2020 hebben we een voorziening gevormd voor het vertrek van een aantal medewerkers. Het verloop van de voorzieningen voor deze specifieke medewerkers in 2022 ziet er als volgt uit: Voorzieningen

Stand per 1-1-2022

Toevoeging 2022

Aanwending 2022

Vrijgevallen bedragen 2022

Te verwachten saldo

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening voormalig personeel

169.750

136.048

33.702

Totaal voorzieningen

169.750

136.048

33.702

We gaan er van uit dat de hierboven genoemde € 136.048 volledig aangewend zal worden in 2022. De verplichtingen lopen door tot september 2023.

7.4. Investeringskredieten Begin 2021 heeft er een actualisatie IB-plan 2020-2021 plaatsgevonden. Hierin zijn nieuwe wettelijke verplichte, gewenste en noodzakelijke activiteiten en projecten opgenomen. Bij de jaarrekening 2021 zijn een aantal van de investeringskredieten afgesloten door realisatie en zijn ook een aantal kredieten vervallen. De overige kredieten lopen door tot in 2022 of 2023. In de begroting 2022 zijn hier geen nieuwe investeringen aan toegevoegd. Voortgang Met bijgaand overzicht informeren we u over de voortgang van de huidige vastgestelde projecten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Kredieten

Totaal begroting

7011101 Aanbesteding en implementatie Zaaksysteem

92.722

7011105 Digitale Dienstverlening

45.073

7011112 Doorontwikkeling Zaakgericht Werken

186.911

7011113 Vervanging telefooncentrale, callcentersoftware

83.000

7011114 Digitalisering personeelsdossiers

20.000

7011120 Doorontwikkeling managementinformatie (Cognos)

49.483

7011138 Digitalisering/ontsluiting akten burgerlijke stand

40.000

7011140 Toepassingen mobile devices buitendienst

18.707

7011141 Gewenste aanvullende koppelingen Zaaksysteem

2.916

7011147 Overdracht naar E-depot (koppeling RAR)

49.215

7011148 Indentificatie personen en documenten publieksbalie

7.625

7011151 Raet Upgrade Verzuimmanager

20.000

7011152 Raet 2 factor authentication

5.000

7011157 Aanbesteding en harmonisatie social intranet

40.000

7011159 Uitfaseren Xtendis DMS

25.000

7011163 Ontwikkelingen HRM instrumentarium

50.000

7011604 Vervanging serverinfrastructuur

776.783

7011609 Oracle licenties en upgrade

255.000

7011611 Vervanging netwerkinfrastructuur

153.779

7011620 Mobile devices Raad

56.000

7011621 Mobile devices Organisaties

75.000

Status in tijd

Status in geld

262

7019999 INV budget nog te verdelen TOTAAL

2.052.476

Onderstaande indicatoren geven aan waar we staan met het project: Status Project in tijd Conform planning of gereed Onzeker wel of niet conform planning Knelpunt niet conform planning Status project in geld Conform begroting Onzeker wel of niet conform begroting Knelpunt niet conform begroting

Overschrijding krediet in tijd Aanbesteding en implementatie Zaaksysteem, Digitale Dienstverlening en doorontwikkeling ZaakGericht Werken Dit zijn meerjarige projecten die sterk aan elkaar verbonden zijn. De complexiteit en de beschikbare capaciteit maken dat hier meer tijd voor is uitgetrokken dan in eerste instantie de planning was. Kwaliteit gaat hier boven snelheid.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Vervanging telefooncentrale, callcentersoftware De landelijke aanbesteding GT-Connect is stopgezet in 2021 door de VNG naar aanleiding van disfunctioneren bij lopende projecten bij een aantal gemeenten. Dit maakt dat we dit project zelf zijn gaan aanbesteden en implementeren. Hierdoor zijn we meer tijd kwijt dan aanvankelijk was verwacht bij het meedoen aan de landelijke aanbesteding. De verwachting is dit project nu eind van dit jaar alsnog af te kunnen ronden. Digitalisering personeelsdossiers De digitalisering van de personeelsdossiers maken onderdeel uit van het gehele project E-HRM. De verwachting is dat dit eind 2022 nog niet geheel is gerealiseerd en dat dit doorloopt naar begin 2023 om het volledig te hebben afgerond. Digitalisering/ontsluiting akten burgerlijke stand Het digitaliseren van de akten burgerlijke stand is gestart en voor een deel voltooid. Echter de oudere aktes vragen om zorgvuldigheid en daarnaast is het een tijdrovend proces. Samen met de beperkte beschikbare capaciteit maakt dit dat het digitaliseren langer duurt. Overdracht naar E-depot (koppeling RAR) De overdracht van gegevens naar het E-depot is een complex proces. We hebben hier maar beperkte capaciteit voor beschikbaar naast het reguliere werk. Daarnaast zijn we afhankelijk van externe partijen.

Aanbesteding en harmonisatie social intranet Dit project is later gestart dan in eerste instantie was gepland, maar intussen zo goed als afgerond. Vervanging serverinfrastructuuren Vervanging netwerkinfrastructuur Door de energiecrisis en de oorlog in Oekraïne loopt de levertijd van technische apparatuur enorm op. We verwachten dat hierdoor de planning om dit project voor het einde van het jaar af te ronden niet gehaald wordt. Overschrijding krediet in geld Vervanging netwerkinfrastructuur Als gevolg van stijgende prijzen, langere aanlevertijden en noodzakelijke uitbreiding van de scope van het project vervanging netwerkinfrastructuur constateren we een overschrijding van circa €40.000 op het oorspronkelijk geraamde krediet van € 178.750. Hierdoor zullen de kapitaallasten vanaf 2023 met € 7.000 per jaar stijgen en daarnaast zullen de exploitatiekosten toenemen met € 8.000.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2022 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

8. Bijdrage per deelnemer De verdeelsleutel voor de bijdrage per gemeenten wordt berekend op basis van het aantal inwoners per 1 januari voorafgaand jaar aan het begrotingsjaar. Inwonersaantallen Hieronder de inwonersaantallen voor de jaarschijf 2022 en de daarmee samenhangende verdeelsleutel. Aantal inwoners

1-1-2021 Begroting 2022 Aantal

Gemeente Maasdriel (t-1) Gemeente Zaltbommel (t-1)

25.461 29.490

46,33 % 53,67 %

Totaal

54.951

100,00 %

Bijdrage per gemeente Het effect van het verwachte resultaat is hieronder per deelnemende gemeenten weergegeven. Hierbij is nog geen rekening gehouden met het effect van de interventies Toekomst BVEB tweede helft 2022. Bijdrage Maasdriel

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (2,1%) Totale bijdrage Maasdriel incl. BTW Bijdrage Zaltbommel

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (1,75%) Totale bijdrage Zaltbommel incl. BTW

Primitieve begroting 2022 -3.935.702 -17.356 -3.953.058

Begrotings wijzigingen 2022

Primitieve begroting 2022 -4.559.230 -16.755 -4.575.985

Begrotings wijzigingen 2022

Totale begroting 2022 -3.935.702 -17.356 -3.953.058

Prognose 2022

Totale begroting 2022 -4.559.230 -16.755 -4.575.985

Prognose 2022

Verwacht resultaat 2022

-3.935.702 -17.356 -3.953.058

-4.559.230 -16.755 -4.575.985

Verwacht resultaat 2022 -

Backcover

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard Postbus 1172 5300 DA Zaltbommel 0418 - 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/11931146/1