Bestuursvoorstel Jaarstukken 2023 BVEB

Begeleidingsformulier bij voorgenomen voorstellen aan het Bestuur BVEB Onderwerp/titel: Jaarstukken 2023

Team: Indiener: Afgestemd met: Samengesteld in overleg met: Datum: Telefoonnummer: Vertrouwelijkheid:

Financiën Teuni van Dijk Benno Cerutti, Mariëlle Visser, Hans Koenders, Erwin Christiaans, Maikel van Tuijl Teammanagers BVEB 9-4-2024 06 – 29 41 92 72 Openbaar

Besluit (voorgenomen): 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen met een jaarrekeningresultaat voor bestemming van € 109.535. 2. Het restant Jaarrekeningresultaat 2023 zijnde € 109.535 te storten in de bestemmingsreserve Projecten ten behoeve van eenmalig gebruik 2024 recruitment. 3. In te stemmen met de bijgesloten begrotingswijziging 2024 voor de onttrekking van € 109.535 aan de bestemmingsreserve Projecten voor recruitment. 4. De Jaarstukken 2023 toe te zenden aan de raden van Maasdriel en Zaltbommel om hen in de gelegenheid te stellen zienswijzen in de dienen. Handtekening voorzitter bestuur:

Voorstel (voorgenomen) 1. De Jaarstukken 2023 vast te stellen met een jaarrekeningresultaat voor bestemming van € 109.535. 2. Het restant Jaarrekeningresultaat 2023 zijnde € 109.535 te storten in de bestemmingsreserve Projecten ten behoeve van eenmalig gebruik 2024 recruitment. 3. In te stemmen met de bijgesloten begrotingswijziging 2024 voor de onttrekking van € 109.535 aan de bestemmingsreserve Projecten voor recruitment. 4. De Jaarstukken 2023 toe te zenden aan de raden van Maasdriel en Zaltbommel om hen in de gelegenheid te stellen zienswijzen in de dienen. Inleiding In artikel 34 en 34b van de Wet op de Gemeenschappelijke Regeling staan regels voor de Jaarstukken van de gemeente. In overeenstemming met deze regels bieden wij u de Jaarstukken 2023 aan. De Jaarstukken 2023 bestaan uit het jaarverslag en de jaarrekening. De jaarrekening betreft het financiële deel, terwijl het jaarverslag gaat over de inhoudelijke resultaten die zijn bereikt. De BVEB sluit het boekjaar 2023 af met een voordeel van € 109.000 binnen de begroting. Dit voordeel ontstond voor circa € 452.000 door onderuitputting op kapitaallasten en materiële lasten, € 22.000 voordeel op algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien en een positief saldo van € 92.000 op totale projecten grotendeels veroorzaakt door nog niet bestede kosten Implementatie organisatieontwikkeling.

Hiertegen overstaan een nadeel van € 251.000 op de onttrekking van de reserves en € 206.000 voor meerkosten op personele lasten en baten, waarvan € 154.000 wordt toegeschreven aan kosten recruitmentteam. Het advies is om het voordelig resultaat 2023 over te hevelen en te bestemmen in een bestemmingsreserve ten behoeve van de recruitment. Argumenten 1.1. Het bestuur moet verantwoording afleggen aan de raden van de deelnemende gemeenten Het bestuur van de BVEB legt met de Jaarstukken 2023 verantwoording af over de uitgevoerde werkzaamheden van het jaar 2023 aan de raden van de deelnemende gemeenten. Dit is afgesproken in de financiële verordening en is ook vastgelegd in de Wet gemeenschappelijke regelingen. Waarbij we opmerken dat het Bestuur in de jaarstukken 2023 voor het eerst zelf de Rechtmatigheidsverantwoording aflegt. Dit werd tot en met 2022 door de accountant verstrekt.

2.1 Jaarrekeningresultaat 2023 storten in de Bestemmingsreserve Projecten voor inzet recruitmentteam Voor het positieve jaarrekeningresultaat 2023 zijnde € 109.535 verzoeken we u deze middelen te storten in de bestemmingsreserve Projecten voor de intensivering van recruitment. De opbrengst van de extra investeringen door de inzet van het recruitmentteam, gestart in 2021, op volle sterkte in 2022 en afgebouwd in 2023 is in onderstaande tabel goed te zien (bron: ABP): Jaartal

# uitstroom

# instroom

2021

45

45

2022

45

72

2023

61

50

De investering heeft ertoe geleid dat we in totaal meer hebben kunnen werven dan er uitstroom was (167 instroom vs 151 uitstroom). In 2023 hebben we de zeer hoge uitstroom (25% meer) echter niet volledig kunnen compenseren. De problematiek van verloop en krappe arbeidsmarkt is niet opgelost en zelfs toegenomen. In 2024 is er dan ook een bovenmatige noodzaak om de inspanningen op recruitment te intensiveren. 3.1 Begrotingswijziging 2024 voor de onttrekking van € 109.535 aan de bestemmingsreserve Projecten Wij verzoeken u in te stemmen met de begrotingswijziging 2024 voor de onttrekking van € 109.535 voor de inzet van een recruitment om het bovenmatige verloop binnen de beide gemeenten ten opzichte van de reguliere jaarlijkse inzet, ontstaan door de krappe arbeidsmarkt, beter binnen de BVEB op te kunnen vangen. 4.1. In de financiële verordening is opgenomen dat de raden een zienswijze kunnen indienen De raden krijgen de gelegenheid om een zienswijze in te dienen. Rekening houdend met het wettelijke termijn dienen de jaarstukken 2023 BVEB voor 30 april 2024 aangeboden te zijn aan de raden van Maasdriel en Zaltbommel. Kanttekeningen/risico’s n.v.t. Gevolgen voor kosten, kwetsbaarheid en kwaliteit n.v.t. Financiële consequenties Het bovengenoemde beslispunt 3 dient in de begroting van 2024 middels een begrotingswijziging te worden verwerkt.

De bovengenoemde te realiseren inzet Recruitmentteam brengen geen extra lasten met zich mee voor de Gemeenten in 2024. Impact n.v.t. Uitvoering Planning De deelnemende gemeenten ontvangen voor 30 april 2023 de Jaarstukken BVEB 2023, zodat zij hun zienswijze kunnen indienen. Communicatie De definitieve jaarstukken (na zienswijze procedure) worden aangeboden aan de Provincie voor 15 juli 2024. Evaluatie / controle n.v.t. Bijlagen 1. Jaarstukken 2023 BVEB 2. Brief accountant vertraging Accountantsverslag 2023 BVEB 3. Aanbiedingsbrief gemeenteraden Jaarstukken 2023 BVEB 4. Begrotingswijziging 2024 BVEB