Bestuursrapportage UBR 2022

:i!ii::'^ '""uBl

-

Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk RivÍerenland (UBR)

BESTUURSRAPPORTAGE

2022

Stand van zaken realisatie begroting 2022 door UBRivieren land

'--uBl

Versie voor het Dagelijks Bestuur en Algemeen Bestuur

Uitvoeringsorganisatie Breedband Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel.

Besluitvorming over de bestuursrapportage 2fJ22 Juli - Augustus 2fJ22

Ambtelijke voorbereiding

29 September

Behandeling door het DB en AB

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, gezien het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de bestuursrapportage 2022,

BESLUIT:

1. Kennis te nemen van de tussentijdse resultaten en de verwachte uitkomsten voor 2O22/2023;

2. De budgetmutaties zoals opgenomen in deze bestuursrapportage te verwerken in de begroting 2022/2023;

3. De inzet van de post onvoorzien te actualiseren in de begroting overeenkomstig de bedragendie in deze bestuursrapportage zijn opgenomen.

Aldus vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van 29 septembe

De

C.P.S. Herms

.¡:a:;¡-

' UBI

Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

De

rzitter

.H. Zondag

Opzet van deze bestuursrapportage Deze bestuursrapportage gaat in op de voortgang van de doelstellingen in de programmabegroting 2O2L/2022 van UBRivierenland. We rappofteren over de uitkomsten aan het einde van het jaar zoals we die op peildatum L juli 2022 verwachten en lichten añruijkingen toe. Daarnaast geven we een

actueel overzicht van de ontwikkeling van het gemeentelijke risicoprofiel. De begroting 2O2L/2022 kent de volgende onderdelen/programma's:

r r

prosramma 1: Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk. progrâmma 2: Algemene baten en lasten.

In programma 1 zijn de lasten en de inkomsten van de aanleg en het beheer van regionale glasvezelnetwerk opgenomen. In programma 2 zijn de budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting, alsmede de overheadkosten en de uitkomsten van de treasury-activiteiten opgenomen. De pagina met kernpunten (pagina 3) geeft een totaaloverzicht van de voortgang en de belangrijkste oorzaken van afwijkingen. Per onderdeel verwijzen we naar de pagina waar meer detailinformatie te

vinden is. Door de nadruk die ligt op de financiële verantwoording wordt voor de inhoud - waar dat van toepassing is - verwezen naar het programma en opgestelde jaarplan. In het programma en het jaarplan is uitgebreide (inhoudelijke) informatie beschikbaar.

Betekenis en toepassing van de kleuren In deze bestuursrappoftage worden kleuren gebruikt om de voortgang aan te geven. Per programmaonderdeel stellen we de volgende vragen ten aanzien van resultaat, tijd en middelen 1) Resultaat: Lukt het om de beleidsinhoudelijke afspraken te realiseren? 2) Tijd: Is het gewenste (deel)resultaat voor het einde van het begrotingsjaargerealiseerd? 3) Middelen: Zijn de toegekende middelen toereikend? Resultaat en Tijd Bij Resultaat en Tijd is de betekenis van de antwoordkleuren als volgt:

I

,u, dit gaat zeker lukken

I

fviet zeker of dit gaat lukken

|

ruee, dit gaat niet lukken

Het totaal van het programma krijgt de slechtste score van de onderliggende programmaonderdelen Voorbeeld: als er een programmaonderdeel groen scoort en één rood, krijgt het programmatotaal ook rood als score. Het lukt immers n¡et om alles conform begroting te realiseren.

Middelen Bij Middelen is de betekenis van de antwoordkleuren als volgt: Ja, de uitgaven blijven binnen

T

budget

Niet zeker of sprake is van een budgetonder- of budgetoverschrijding

I

Nee, budgetoverschrijding verwacht

Het betreft hier de verwachting op l juli naar de situatie aan het eind van het jaar op 31 december. Een verwachte onderbesteding betekent niet automatisch een lagere uitnutting van de investeringsbegroting, tenzij in deze bestuursrapportage een begrotingswijziging hiervoor wordt voorgesteld. Bij Middelen werkt het totaliseren van het programma anders dan bij Resultaat en Tijd. Als het programmaonderdeel rood scoort, hoeft het hele programma nog niet rood te scoren. De totaalscore van het programma is afhankelijk van de grootte van de afwijkingen per programmaonderdeel. Voorbeeld: als er twee programmaonderdelen rood scoren met elk een verwachte overbesteding van € 30.000 en er één programmaonderdeel is met een verwachte onderbesteding van € 100.000, dan scoort het totale programmaonderdeel groen. Dit aangezien op het totaal van het programma een onderbesteding van € 40.000 verwacht wordt.

Toelichting op afwijkingen en (financiële) bijstur¡ng Bij de verschillende doelstellingen liggen we goed op schema (score groen). In deze bestuursrapportage gaan we met name in op afwijkingen. Per programma onderdeel waarbij we op resultaat, tijd en/of middelen geel of rood scoren geven we een beknopte toelichting al dan niet aangevuld met een bijsturingsmaatregel. Ook lichten we eventuele nieuwe of gewijzigde risico's toe

-:::::¡i

' UBì

Bestuursrappoftage 2022 UBRivierenland

Kernpunten bestuursrapportag e 2O22

Totaaloverzicht voortgang en realisatie Prognose eind 2O22 op 1 luli 2022

Resultaatr)

Iild't

MiddelenÐ

Gew¡Jz¡gde ris¡co's

Programma 1: Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2: Algemene baten en lasten Legenda 1) Resultaat: Lukt het om de beleidsinhoudelijke afspraken te realiseren?

I

,u, dit gaat zeker lukken

!

ruiet zeker of dit gaat

lukken |

ruee, dit gaat niet lukken

2) Tijd: Is het gewenste (deel)resultaat voor het einde van het begrotingsjaar gerealiseerd?

I

,u, dit gaat zeker lukken

fl *'", zeker of dit gaat lukken !

ruee, dit gaat niet lukken

3) Middelen: Zijn de toegekende middelen toereikend? jdins

brijven binner

I

äl:',n:".,r:,Tj,ilT¡ffi

ü"",:"*"1}""i.ItJetoverschri

"*.i=ritsaven Belangrijkste ontwikkelingen en oorzaken van de afwijkingen Programma 1 - Beheer en uitvoering Glasvezelnetwerk . We zien op dit moment geen grote afwijkingen ten aanzien

r

.

.

van beoogde eindresultaat van 8880 glasvezelaansluitingen waarvan 70o/o actief eind 2023. De tijdige realisatie aanleg van het breedbandnetwerk (gereed binnen 2 jaar na aanvang) gaat zeer zeker niet worden gehaald door diverse vertragingen. Voorgaande resulteert in lager aantal gerealiseerde aansluitingen dan begroot. In principe is er sprake van onderbesteding ten opzichte van het begrote tijdsvlak 202U2022. Er is voor de aanleg een fixed fee afgesproken per aansluiting het aantal aansluitingen is naar verwachting nog steeds gelijk. Het investeringsbudget in de begroting 2022/2023loopt nu feitelijk door tot eind 2023 maar hoeft niet te worden bijgesteld. Ondanks de vertraging in de aanleg is er geen sprake van een achterstand in de begrote omzet in 2023. Door de maatregelen die zijn genomen naar aanleiding van de bestuursrapportage in 2O2L zal de omzet in2022 en daarmee ook het resultaat minder negatief uitkomen dan in de bestuursrapportage van 2O2t is begroot.

Programma 2 - Algemene baten en lasten

. Er is een post algemene kosten opgenomen voor de publicatie en .

leergang van de UBR. Deze kosten waren niet begroot en zullen worden bekostigd uit het budget onvoorzien. De projectkosten zullen door de vertraging van de aanleg doorlopen in 2023. De post onvoorzien is nog voldoende om binnen budget te blijven maar er is weinig ruimte over voor extra tegenvallers.

;--.-:

'"'UBì

Bestuursrapportage2022UBRivierenland

Zie toelichting afwijkingen bij programma 7 Beheer en uitvoering glasvezelnetwerk

Zie toelichting afwijkingen bij programma 2 Algemene baten en lasten

Aanvullende toelichti

nb de kern

Vertraging in de aanleg glasvezelnetwerk

nten

De opdrachtnemer heeft schriftelijk laten weten dat het tijdstip van de aanvang van de werkzaamheden door vertragingen pas kon worden gestart in april 2020. Tevens heeft de opdrachtnemer aangegeven dat er vertragingen zijn rondom de dijkadressen. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere adressen wordt de initiêle aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Q1 van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer te verschuiven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode per 14 oktober civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe nog n¡et gereed. Er is door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in 2022/2023. Voorlopig wordt er voor deze adressen rekening gehouden van een vertraging van 12 maanden. Inclusief de vertraging in de start is de vertraging voor de realisatie van 15 maanden. Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen" wordt een plan van aanpak gemaakt waarin de procedure wordt vastgesteld hoe deze adressen na de dijkversterking kunnen worden aangesloten.

De investeringen in het glasvezelnetwerk lopen achter op de begroting Doordat de aanleg is vertraagd laat ook de uitnutting van de geplande investeringen een tijdsevenredige achterstand zien. Omdat er sprake is van een fixed fee per aansluiting en gekoppeld aan het aantal gerealiseerde aansluitingen worden er op dit moment geen onder of overbestedingen verwacht. Het initiële aantal te realiseren adressen is nog steeds circa 8880.

Omzet blijft achter bij de begroting Door de vertraging bij de start van de aanleg en de problematiek rondom de dijkadressen blijven de gerealiseerde aansluitingen achter bij de begroting. Voor 2022en 2023 is een nieuwe begroting van de omzet gemaakt waarin deze vertraging is verwerkt.

Projectkosten lopen door in 2O23 In de begroting 2022/2023 waren er geen projectkosten begroot. Door de vertraging in de aanleg zullen deze kosten in 2022 en 2023 ook in de begroting worden opgenomen. Deze kosten zullen worden geboekt als onvoorzien. Naast de projectkosten, de publicatie van de UBR/Leergang zal ook de controle op de aanleg van het netwerk door het bedrijf Allinq alsmede betalingen aan de gemeenten die meer leges en degeneratiekosten hebben gemaakt dan contractueel door de UBR met de opdrachtnemer zijn overeengekomen.

.::::::'

'"UBl

Bestuursrapportage2022UBRivierenland

ACM gaat de door KPN verlaagde ODF tarieven niet reguleren Op 23 augustus heeft de ACM haar besluit om de ODF tarieven van KPN/Glaspoort n¡et te reguleren kenbaar gemaakt. De UBR heeft in de consultatieronde van de ACM haar zienswijze op het te nemen besluit ingezonden aan de ACM. KPN/Glaspoort had daarvoor aangekondigd de ODF tarieven fors te verlagen en voor de komende 8 jaar zeer gematigd te laten stijgen. Doordat de ACM de tarieven niet gaat reguleren is het voor de UBR ook niet noodzakelijk om deze verlaging in haar ODF tarief door te voeren. Immers in de goedkeuring van de Europese Commissie is

opgenomen dat de UBR de gereguleerde tarieven zal volgen. Voor de vaststelling van het ODF tarief van de UBR in 2023 zal in het AB/DB van november een advies worden voorbereid.

Post onvoorzien is nagenoeg uitgenut De post onvoorzien is voor 1 mio opgenomen in de begroting. Voor enkele gemeenten zijn er Lege en Degeneratiekosten doorbelast. Ook voor andere deelnemende gemeenten aan de UBR worden er nog doorbelaste Lege en Degeneratiekosten verwacht. Samen met de controle door Allinq en de projectkosten 2022 en 2023 is de post onvoorzien daarmee grotendeels uitgenut. Er is met andere woorden weinig tot geen ruimte voor tegenvallers.

Financiële gevolgen Corona crisis Corona heeft in algemene zin effect gehad op de wijze waarop de opdrachtnemer en de UBR het werk organiseert en inricht. Voor de opdrachtnemer heeft dat geleidt tot vertraging bij de start van de aanleg. Bij de UBR heeft dat niet of nauwelijks tot extra lasten geleid. De meerkosten als gevolg van Corona-maatregelen kunnen volledig binnen de begroting worden opgelost.

.UBì

Bestuu rsrapportage 2022 U BRivierenland

Sa menvatting ontwikkel i ng

In de door het Algemeen Bestuur vastgestelde (programma)begroting 2022/2023 zijn er mutaties bij beide programma's. Toelichtino mutaties programma 1 Beheer en uitvoering glasvezelnetwerk: Het aantal aanmeldingen in de 7 gemeenten ligt hoger dan begroot. Alle 7 gemeenten scoren rond of boven de 80o/o. In de aanleg zijn er door diverse omstandigheden (o.a. stikstof, corona en specifieke dijk gerelateerde toestemming en vergunningsvertragingen) achterstanden ontstaan. Door voorgaande is de verwachte eindoplevering met circa 15 maanden vertraagd. In principe is er sprake van onderbesteding ten opzichte van het begrote tijdsvlak 2020/2OZL. Er is voor de aanleg een fixed fee afgesproken per aansluiting het aantal aansluitingen is naar verwachting nog steeds gelijk. Het investeringsbudget in de begroting2020/2021 loopt nu feitelijk door tot eind 2023 maar hoeft niet te worden bijgesteld. Ondanks de vertraging in de aanleg is er sprake van een voorsprong in de begrote omzet, die naar aanleiding van de bestuursrapportage 2O2L naar beneden was bijgesteld, wat nu zal resulteren in een hoger geprognosticeerd resultaat in 2022/2023. Als er op dit tempo blijft worden aangelegd dan volgt daar een bijgestelde prognose exploitatiebegroting uit (zie bijlage 2) met een per saldo verlies van € 38.489 (was € 167.358 verlies) over deze twee jaren.

Op basis van deze prognose begroting zijn er geen extra maatregelen nodig (snelheid van aanleg en aansluiting omhoog is en blijft wel de focus) om ervoor te zorgen dat het budget niet wordt overschreden. De UBR is in gesprek met de opdrachtnemer om de facturatie en daarmee de afschrijvingen in lijn te houden met het percentage gerealiseerde aanleg en de snelheid van aanleg continu te blijven verbeteren. Eventuele afspraken/maatregelen zullen in de volgende bestuursvergadering van november worden gepresenteerd. Toelichtino mutaties orogramma 2 Aloemene baten en lasten:

In de begroting 2023 waren geen projectkosten begroot. Door de vertraging in de aanleg zullen deze kosten in 2023 ook in de begroting worden opgenomen. Deze kosten zullen worden geboekt als onvoorzien. Naast de projectkosten zal ook de controle op de aanleg van het netwerk door het bedrijf Allinq alsmede betalingen aan de gemeenten die meer leges en degeneratiekosten hebben gemaakt dan contractueel door de UBR met de opdrachtnemer zijn overeengekomen. Begin 2022 is de faciliteit, zoals deze is overeengekomen met de BNG bank, omgezet in een langlopende lineaire lening met een rentevast periode van 30 jaar en een rente van 0,835o/o.

In de jaarrekening 2022 wordt verslag gedaan en verantwoording afgelegd over de werkelijke financiële uitkomsten en het gerealiseerde resultaat in 2022.

.:=r::'

' UBì

Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

Toel ichti ng afw¡jk¡ ngen

Programma 1 - Beheer & uitvoering glasvezelnetwerk

Afwijkingen Prognose eind 2O22 Tijd

Resultaat

Uitsplitsing per Programmaonderdeel (activiteiten

Gew¡jz¡gde risico's

Middelen

Gewijzigde risico's

I

I

Programma 1: Beheer & uiWoering glasvezelnetwerk

M¡ddelen

Tijd

Resultaat

1. Aantal aanmeldingen UBR

glasvezelnetwerk 2. Aantal gerealiseerde aansluitingen per kwartaal

3. Investeringsbudget voor de aanleg van het glasvezelnetwerk

I

Ad 1. Aantal aanmeldingen UBR glasvezelnetwerk Het aantal aanmeldingen in de 7 gemeenten ligt hoger dan initieel begroot. Alle 7 gemeenten scoren rond de B0o/o. Als 9Oo/o van de aanmeldingen binnen 1 jaar een glasvezel abonnement afsluit dan zit de UBR goed op schema met72o/o act¡eve klanten. In de begroting is gerekend met 70olo actieve klanten in2024.

Dashboard dcelnemc pcr

UBRivierenland graf¡ek A

Deelname per gemeente 01-07-2022 82,3%

Eindtotaal

Zâltbommd West Mras en Waal

ïel Neder-Betuwe Maasddel

n

8t,o% 89,2%

r

78'4Yo

79,5%

-

77,zyo

F

83'9Ya

West Betu\ re

culembors

83'6Yo

I Culenrborg westBetulve

% adressen aangemeld

I rãntal witte adresserr bron I aåntal ådressen ãangemeld Os

89,6% 391 E27 o¿

:å::::l

Maasdriel

Nêder-Betuwe

Iiel

Ar,9%

77,2%

79,5%

7A,4%

2.850

753

1.839

572

219¿

s81

1462

449

ðclresÈn aanÊemeld I ôðntôl vritte ¿dre55eo bron

'" UBì Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

West Maãs en

Zaltbonrmel

Éindtdåål

89,2%

81 ,ú/o

az,3%

1.159

1.315

8.880

1034

1065

73tO

1tâal

| åútai ðd.esser ængemed tS

Toelichting middelen Onderstaande tabel geeft een overzicht van de in de kadernotat begrote financiën van dit programma. De naar aanleidin van de bestuurs fta 2O2L aan st

Baten en lasten

2f,22

(* 1.000)

2023

Opbrengsten Verh uu r glasvezel/vezelparen

739.L99

1.386.708

Beheerkosten

304.868

364.048

366.359 289.967 961.194

713.680 283.878 1.361.606

-22L.995

25.LO2

Incidentele lasten Afschrijvingen Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten

33.299

-3.765

-188.69s

2r.337

Ven nootschapsbelasti ng

Resultaat na belastingen nde tabel Baten en lasten (* € 1.000)

een overzicht van de tu

dse

rote financiën van dit

2022

Opbrengsten Verh uu r g lasvezel/vezelpa ren Beheerkosten

Incidentele lasten Afschrijvingen Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasti ng

Resultaat na belastingen

ramma

2023

1.093.526

1.389.325

34o.754 100.000

414.000 50.000 635.080

374.452 289.967 7.745.773 -5t.647

7.382.958

7.747

-955

-43.901

5.4L2

283.878 6.367

Opbrengsten Door de genomen maatregelen naar aanleiding van de bestuursrapportage 2O2L zijn de resultaten in 2O22volgens het tussentijdse begrote overzicht minder negatief. Voor 2023 valt het resultaat ligt lager uit maar blijft positief (€5.4t2 versus €.2L.227 begroot). De UBR maakt continu afspraken met de opdrachtnemer om de aanlegsnelheid (en daarmee te verwachten opbrengsten) voor 2022 en 2023 te vergroten.

Beheerkosten De toegerekende beheerkosten liggen in 2022/2023 per saldo licht hoger door het toerekenen van directe

(project)kosten die in die jaren niet meer waren begroot en niet als investeringen kunnen worden geboekt.

Incidentele lasten In2022 was geen post opgenomen voor incidentele lasten. In de tussentijdse begrote financiën zijn er incidentele lasten door o.a. de publicatie en de leergang van de UBR alsmede communicatie kosten over

de vertraging. Voor 2023is uitvoorzorg nu ookeen post onvoorzien opgenomen omdat in dat jaar eveneens nog adressen zullen worden aangesloten met de daarbij behorende communicatie.

Afschrijvingen In de eerste jaren wordt afgeschreven vanaf het moment dat de aanleg van het breedbandnetwerk is geoperationaliseerd. De realisatie en oplevering vindt gefaseerd plaats, waardoor de afschrijvingslasten geleidelijk in de begroting worden verantwoord. -:i::::'"''UBì Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

Rentelasten Vanaf 2022 betaald de UBR 0,835o/o rente over de langlopende lening van € 35 mljn, waarop jaarlijks € 729.t67 wordt afgelost. De opbrengsten in 2023 en de jaren daarna zijn voldoende voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Resultaat Yoor 2022 geldt de opbrengsten lager zijn dan de lasten. Per saldo is het resultaat veel minder negatief dan begroot. Voor 2023 zijn de opbrengsten hoger dan begroot en het resultaat iets lager. Per saldo is er echtersprake van een forse verbetering in resultaat. In de kadernota van 2024zal verderworden ingegaan op de verdere ontwikkelingen in de jaren daarna. Zie bijlage 2 voor de bijgestelde exploitatiereken n gen UBR 2022/2023 i

Ad 2. Aantal

realiseerde aansluitin

Prognose/realisatie aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal

n

kwartaal

Percentage

aansluitingen HC

Prognose/realisatie aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

Percentage

aansluitingen HA

2O2O Q4

232

3o/o

185

2021 Q1 202L Q2 202L Q3 202L Q4 2022 QL 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2023 QL 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4

r.362

19o/o

1.068

78o/o

1.881

260/o

r.257

67o/o 79o/o

2.348 3.407 3.956 4.500 5.150 5.800 6.L67 6.534 6.901 7.370

80o/o

32o/o

1.850

47o/o

2.623

77o/o

54o/o

B2o/o

7Oolo

3.225 3.735 4.245

79o/o

4.8t4

83o/o

84o/o

89%

89o/o

5.458 5.718

94o/o

6.032

87olo

100o/o

6.2t6

B5o/o

620/o

83o/o 82o/o

88o/o

In de begroting 2023 zijn het aantal begrote aansluitingen homes passed (HP) per kwartaal benoemd. In totaal 8.880 aansluitingen. De UBR heeft ook de beschikking over de inzage in het aantal homes connected (HC) uit de nieuwe mijlpalenplanning van de opdrachtnemer. Voor de UBR is het van belang dat een zo hoog mogelijk percentage ook gebruik maakt van de connectie (HA). De realisatie van het aantal HA van boven de 80o/o is de doelstelling van de UBR. We onderscheiden drie type aansluitingen:

Ondanks de latere start van de aanleg in april 2020 heeft de aannemer aangegeven dat de reguliere aansluitingen op tijd HC kunnen worden opgeleverd. Voor de dijkaansluitingen geldt een vertraging van in totaal 9 maanden. Voor de dijkreconstructie adressen is het op dit moment onbekend wanneer deze HC kunnen worden opgeleverd. Voor alle (dijk) adressen geldt dat de UBR in overleg is met de opdrachtnemer om een detail planning op te stellen.

-!ii:ii'

''' UBì Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

Ad 3. Investeringsbudget voor de aanleg van het glasvezelnetwerk. De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q4 2023) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x

x x x x

-:i:r:::

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2Ot9 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg

Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget

' UBI Bestuursrappoftage 2022 UBRivierenland

€ 1.000.000 € 34.200.000 € 1.100.000 € 1.000.000 € 37.300.O00 200.000 €

€ 37.500.00O

Toelichting afwijkingen Programma 2 Algemene baten en lasten In dit programma worden de overheadkosten begroot en verantwoord, die niet meer toegerekend (mogen) worden aan taken/activiteiten. Alleen de kosten die een directe relatie hebben met het primaire proces worden aan de programma's toegerekend. Naast de overheadkosten worden binnen dit programma ook de resultaten uit Treasury en de centrale budgetten voor onvoorziene uitgaven en vennootschapsbelasting begroot en verantwoord. Resumerend zijn in programma 2 Algemene baten en lasten de volgende onderdelen opgenomen:

A

Overhead

B

Treasury

c

Onvoorziene uitgaven

D

Ven nootscha psbelasti ng

Overheadkosten De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meertoegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma'Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk'.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de begroting is voor2022 een saldo rentelasten van € 283.878 begroot. Doordat de een vaste rente betreft zal het uiteindelijke resultaat niet veel hiervan afwijken. Hooguit nog een bedrag voor bereidstellingsprovisie van het nog niet opgenomen deel van de lening. Hetzelfde geldt voor 2023.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. Dit budget wordt (deels) aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vielen, deze kosten worden nu geraamd op € 500.000. Daarnaast is er een partij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd, circa € 150.000. Ook de projectkosten van 2022/2023 zullen ten laste worden gebracht van deze post, circa € 300.000. De totale uitnutting van de post onvoorzien bedraagt momenteel circa €300.000 (zie bijlage 1) en zal met in acht neming van bovenstaande naar verwachting geheel worden uitgenut in 2023. Op dit moment is er geen aanleiding om de hoogte van deze post te herzien.

Ve n nootscha psbe lasti n g Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor de begrotingsjaren 2022 en 2023 is rekening gehouden met heffing van vennootschapsbelasting over de geraamde winst/verlies.

-UBI

Bestuursrapportage 2022 UBRivierenland

Toel ichting afwijkingen

Investeringen

Afwijkingen investeringstempo aanleg glasvezelnetwerk Prognose 2O22 op 1 luli 2022 Investeringen

Resultaat

Tijd

I

M¡cldelen

I

Gewijzigde ris¡co's

Toel ichti ng i nvesteri ngskred ieten In de programmabegrotingen 2020 en 2O2L zijn kredieten opgenomen voor de aanleg van een glasvezelnetwerk. De uitnutting van die kredieten alsmede de investeringen in het glasvezelnetwerk lopen achter op de planning. Naar verwachting zal eind 2023 de oplevering van het glasvezelnetwerk plaatsvinden binnen het begrote investeringskader voor de 8880 adressen. Er is voor de aanleg van het glasvezelnetwerk op dit moment geen aanleiding om nieuwe kredieten voor deze investering af te sluiten.

.UBì

Bestuu rsrapportage 2022 UBRivierenland

Bijlage 1: Tijdsevenredige uitnutting begroting In de hierna opgenomen tabel zijn de tijdsevenredige uitgaven opgenomen van de kostenposten die in de programmabegroting voor de aanleg van het glasvezelnetwerk zijn verwerkt.

Tijdseven red ige u itn utting budget l-2rl?¡ 1_üü,ú,.r,

8ü?4 {5ü!Y*

4ü?È,

]t?Ê, Ü!:1i

(¡-

n\^t

Y(¡

,r€;

x' (t

i-f

{\\ r¡\'

'Þ¡' duì

t*

..ù .b'

r B*sr'rot r 3rl nlntj ----u

--ilRf

,\ ,L)

{T ¡a\ \U ^V

.{

ÈiL1

l\ .,,¡ù,

\-

-*t

Õr'

Bijlage 2: Bijgestelde exploitatierekeningen UBR 2022/ 20.23 Geprognostlceerde exploltatierekenlngen UBR, BasiswÈèrde jââr:2019

202t

2f,21

c

€ Opùrenqsten van de aansluitingen Inkomsten verhuur vezelparen

7022

2021

2020

€

€

49g.44r'

43.748\ 43.748

2023

7022

€

zo.ÏJ

€

€

1.093.526 498.441

€

1.389.325 1.093.526

1.389.325

Xosteû Beheerkosten Âlsemene kosten Afschrijvinqen Rentekosten (vanaf 3e jaar 0.835% - 30 jaar rêntevèstperiode)

82.213

Snbto.Þ,al l@sten

Af: rentebijschrþ¡ng op de investering Som der bedrlifskosten

380.755

414.O00

100.000

2.790 4.170

153.177 30.689 186.85? -49.s36t

2S9.967

50.000 63s.080 283.878

a9-773

327-747

t.145-774

7-382-95A

Ll87

374.457

0

0

0

79.986

3?1.1S7

1.145.174

1.382.958

-36"238

!77.254

-51.648

6.367

lesultaat uit grewolre bedrûtsuitoefenir¡g Yoor belastingen Heffing vèn vennootschapsbelasting

--'t tRt

16,5r0

5.979

15,0%

2 1.152

15,090

7.747

15.0oÁ

-955