begroting 2025 getekend exemplaar

-::::::=

':::'U

Bl Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)

Begrot¡ng

202s

Beleid en financiën van UBRivierenland voor het jaar 2025

Versie voor het Algemeen Bestuur d.d. 27 juni 2024

Gemeenschappelijke Regeling uBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137, 4000 AC Tiel Email : info@UBRivierenland.nl

Wat vindt u in de begroting 2O25

De opbouw van de begroting

4

Besluitvorming over de begroting 2025

5

Het besluitvormingsproces omtrent deze begroting in beeld.

Beleidsbegroting : het programmaplan We brengen in beeld wat de UBR wil bereíken, wat we daarvoor gaan doen en welke kosten dit met zich meebrengt.

.l

o

rO

0¡

Programma - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk

J

6

J

0¡

Beleidsbegroting : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de begroting over de thema's die voor gr UBR relevant zijn. Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

!

o 0¡

13 15 16 18

GI

o

o =

Financiële begroting De financiële begroting geeft een totaaloverzicht van de baten en lasten, zowel voor dit begrotingsjaar als de jaren daarna. Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

1, Uiteenzetting financiële positie 2. Meerjarenraming 2025-2029

".UB]

Begroting 2025 UBRivierenland

22 26

'Í o :ô o: J

Voorwoord Voor u ligt de derde (concept-) meerjaren begroting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (hierna: UBR). Deze begroting kan gezien worden als een voortzetting van een succesvol meerjarig regionaal proces dat heeft geleid tot een bijzondere prestatie: hetvoeren van een - voor Nederland - unieke Gemeenschappelijke Regeling, de UBR. U kunt hier op gepaste wijze trots op zijn. De afgelopen jaren bent u regelmatig geinformeerd over de voortgang en de ontwikkelingen binnen dit zogenaamde glasvezeldossier. Daarbij bent u onder meer op de hoogte gebracht van de belangrijkste uitgangspunten van dit project te weten: A) iedereen die dat wil moet aangesloten kunnen worden op een toekomstvaste breedband-internetaansluiting, B) deze aansluiting moet 100o/o open zijn voor alle dienstenaanbieders en C) geen vorm van 'buitengebiedtoeslag'voor de eindgebruiker. Deze uitgangspunten zijn gebaseerd op een breed gedragen visie binnen de deelnemende gemeenten in de UBR, namelijk dat een goede internetaansluiting zich de afgelopen jaren heeft ontwikkeld van een 'nice to have' naar een 'must have'. Internet is met andere woorden een basisvoorziening geworden die voor iedereen beschikbaar en toegankelijk moet zijn. Voorgaande wordt versterkt door o.a. het toenemen van thuiswerken en de opkomst van nieuwe toepassingen zoals kunstmatige intelligentie (AI).

Naast het feit dat deze meerjaren begroting gezien kan worden als de voortzetting van een regionaal proces kan deze ook gezien worden als de realisatie van de hiervoor genoemde ambities. Het is immers zo dat er nu invulling wordt gegeven aan deze ambities met de exploitatie van het glasvezelnetwerk op 8.880 adressen in voornamelijk het buitengebied van de 7 deelnemende gemeenten in de UBR. Vanzelfsprekend zullen we gedurende dit proces de betrokken inwoners, colleges en raden (pro-) actief blijven informeren over de vooftgang van het glasvezelproject.

Met vriendelijke g roet,

S.H.R. van Someren, voorzitter Dagelijks Bestuur Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland

Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland.nl/

."UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

De opbouw van de begroting Opzet en inrichting van de begroting Op verzoek van gemeenten wordt de begroting van UBRivierenland zo compact mogelijk gehouden met de focus op financiële verantwoording van de activiteiten die door de UBR worden uitgevoerd voor de aangesloten gemeenten. De begroting geeft een totaalbeeld van de activiteiten van de UBR, de belangrijkste ontwikkelingen, de middelen die met de uitvoering zijn gemoeid en de financiële positie. Bestuurders krijgen met de informatie zoals opgenomen in deze programmabegroting voldoende mogelijkheden voor sturing en controle. Een onderverdeling in programma's, met per programma de te realiseren doelstellingen en de

hiervoor geraamde lasten en baten is bij de UBRivierenland niet relevant, omdat er bij UBRivierenland geen sprake is van verschillende beleidsvelden.

In deze begroting worden de baten en lasten op een heldere manier gepresenteerd. De nadruk ligt op de financiële verantwoording. Er wordt voor de inhoud - waar dat van toepassing is - verwezen naar de opgestelde achtergronddocumenten en opgestelde plannen van de UBR. Zo worden du bbelingen voorkomen.

Financiering van de investeringsuitgaven voor de aanleg van het breedbandnetwerk vindt plaats door een kredietfaciliteit bij de BNG Bank met een overwegend langlopend karakter. De deelnemende gemeenten staan garant voor deze financiering. Gemeentelijke bijdrage, Rijks- en provinciale uitkeringen en subsidies zijn niet van toepassing. Op grond van het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) dient in de programmabegroting een

aantal afzonderlijke paragrafen te worden opgenomen. In deze programmabegroting zijn achtereenvolgens opgenomen de paragrafen:

A. Weerstandsvermogen en risicomanagement B. Onderhoud kapitaalgoederen C. Bedrijfsvoering D. Financiering

I - UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

Besluitvorming over de Begroting 2O25 besluitvorming over de begroting Februari 2024

Ambtelijkevoorbereiding

28 Maart 2024 Behandelingconcept begrotingdoor het Dagelijks Bestuur

Tot 15 juni 2O24 Mogelijkheid tot het indienen van zienswijzen Cemeenten kunnen conform de wettelijke termijn tot 15 juni 2024 schriftelijk

lun zienswijze indienen bij het Dagelijkse Bestuur.

27 juni 2024

Beoordeling zienswijzen

De ingediende zienswijzen worden behandeld in de vergadering van het algemeen bestuur van de UBRivierenland.

27 iunï2024

Vaststelling begroting door het Algemeen Bestuur

Het Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland ,

gezien het voorstel tot vaststelling van de programmabegroting 2025

BESLUIT: De programmabegroting

Aldus

,¡;:iúBt

2025 vast te stellen conform het ontwerp

d in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur van 27 juni

De secreta

De voorzitter,

C.P.S. Herms

S.H.R. vàn Someren

Begroting 2025 UBRivierenland

Programma - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel is om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluitingen te vervangen door een toekomstvaste glasvezelaansluiting. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere en dijkadressen is de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de vertragingen in Ql van 2020 niet gehaald. Doordat de capaciteit van de aannemer in 2023 is verschoven naar de dijkadressen om deze zoveel mogelijk voor de dijksluitingsperiode 2023 civiel gereed te hebben zijn met name de reguliere adressen in Zaltbommel en West Betuwe later gereed gekomen. Er was door de opdrachtnemer een aangepaste mijlpalenplanning afgegeven voor realisatie van de reguliere en de dijkadressen in2023 en deze is gehaald. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de reguliere en dijkadressen 24 maanden.

Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen", die liggen in het zogenaamde TIWA (Tiel-Waardenburg) en GOWA (Gorinchem-Waardenburg) traject en de adressen die een belemmering kennen door bijvoorbeeld het ontbreken van een instemmingsverklaring van een particuliere grondeigenaar of een aanlegvergunning langs provinciale N wegen waar werkzaamheden zijn en waren gepland, is een inventarisatie gemaakt van het aantal adressen (657). Deze 657 adressen staan gepland voor 2024. De bewoners van deze adressen hebben hierover in december 2023 een brief van de UBR ontvangen.

Vanaf het 4e kwartaal 2O2O zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen. Het aantal deelnemende adressen in het project zijn BBB0 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zich 7.415 adressen ingeschreven voor een aansluiting homes connected (HC) waarvan er in 2024 nog 657 adressen moeten worden aangesloten. Naar verwachting zal op termijn 90o/o e€n abonnement afnemen, homes activated (HA).

Voorgaande resulteeft in onderstaande realisatie/planning : Realisatie/prog nose

Percentage

aansluitingen HC aan het eind van het kwartaal

aansluitingen

2020 Q4

232

3o/o

202t Qr

7.362

19o/o

2O2L Q2

1.BB 1

260/o

2O2t Q3 2027 Q4 2022 Q7 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4 2023 Qt 2023 Q2 2023 Q3 2023 Q4 2024 Qt 2024 Q2 2024 Q3 2024 Q4

2.348 3.407 3.956 4.500 5.150 5.505 5.699 6.108 6.260 6.618 6.818 7.018 7.2tB

32o/o

7.4t5

HC

Prognose/realisatie aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal 185 1.068 L.257 1.850

Percentage

aansluitingen HA

80o/o 78o/o 67o/o 79o/o

77o/o

2.623 3.225 3.735 4.245 4.729 5.042

B2o/o

5.4t3

88o/o

84o/o

5.567 5.529

89o/o 84o/o

47o/o 54o/o

620/o 70o/o 75o/o

89o/o 92o/o 95o/o 98o/o

100%

5.795 5.965 6.135 6.303

77o/o 82o/o B3o/o

82o/o 860/o 88o/o

B5o/o

85o/o

85% B5o/o

f, - UBì

Begroting 2025 UBRivierenland

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voorde aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal€ 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q4 2023) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x

x x x x

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2079 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke Totaal investeringsbudget

€ 1.000.000 € 34.200.000 €

1.100.000

€ 1.000.000 € 37.300.OOO € 200.000 € 37.500.OOO

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. In 2020 en 2O2I vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant wordt in de eerste jaren ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vond omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2022 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost. De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835% voor de periode 2022tot 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst langlopend (her)financieren.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 2016, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk. Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee ¡n de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afsch rijvingslasten.

.-

UBì

Begroting 2025 UBRivierenland

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd Immateriële vaste activa Materiële vaste activa Totaal (geraamd) investerinqsbudqet Afschrijvingstermijn

1.000.000 5 jaar

36.500.000 50 jaar

t.484 tts.926

Afschrijvingen in 2020 Afschriivinqen in 2021 Afschrijvinqen in 2022 Afschrijvingen in 2023 Afschriivinqen in 2024 Afschrijvingen in 2025 Afschrijvingen in 2026 Afschriivinqen in 2027 Afschrijvingen in 2028 Afschrijvingen in 2029 AfschriÍvinqen in 2030 Afschrijvingen in 2031

0 0 0 0

249.118 490.697 514.080 514.480 514.880 515.280 515.680 516.080 516.480 516.880

Totaal afschrijvinqen 2020 tlm 2O3I

1.000.000

4.981.065

1.307

70.93L 1 29.588 169.723

200.000 200.000 200.000 28.451

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031€ 516.880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk).

.-UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

Belangrijkste punten operationele kosten. breed bandnetwerk.

aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen.

De financiën van dit programma Fi na n ci ë le u itg a n s pu nten

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat.

. ¡ .

¡ . . ¡ . . o . .

In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2025 bepaald en ingeschat op 7Oo/o.ln de financiële doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 7Oo/o. Hettotale investeringsbudget bedraagt€ 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1.000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn in 2025 overeenkomstig de landelijk gehanteerde tarieven van KPN. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijks vastgestelde indexering van 1,5%o. In de praktijk kan voor zowel de kosten als de opbrengsten hiervan worden afgeweken. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt € 1.200 per aansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop niet wordt afgeschreven.

De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijdvan2O22 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835o/o. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2022. Het overschot aan middelen na uitbetaling van de lening ad 35 mio wordt aangehouden middels schatkistbankieren. Sinds 14-09-2022 ontvangt de UBR creditrente over dit saldo. Voorde additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,09olo over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag.

o Gestreefd wordt om vermogenstekorten in de exploitatie te voorkomen. . Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de .

"-UBI

lening te kunnen betalen. De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.

Begroting 2025 UBRivierenland

Onderstaande tabel geeft een totaaloverzicht van de financiën van dit programma

Baten en lasten

(* € 1.000)

Opbrenqsten Verhuu r glasvezel/vezelparen Beheerkosten

Incidentele lasten Afschrijvinqen Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten Ven nootscha psbelasti nq

Resultaat na belastingen

2lJ2s

L.548.727 463.601

714.480 277.701 1.449.782

94.944

-/- 78.799 80.14s

Toelichting De opbrengsten in 2025 en de jaren daarna zijn goed voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Ondanks het feit dat in de eerste 4 jaren tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de omzet nog niet op het beoogde niveau zat, sloot de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. In het vijfde begrotingsjaar (2025) kunnen wederom alle lasten uit de opbrengsten worden voldaan. Risico's: De gepresenteerde exploitatiecijfers zijn ramingen en uiteraard kan (en zal) de werkelijkheid hiervan afwijken. We verwachten niet dat er tekorten ontstaan. De financiële risico's zijn beperkt en er is voorzichtigheid betracht bij de financiële doorrekeningen. Als voorbeelden hiervan kunnen

worden genoemd: a

a

a

a

- UBI

het deelnamepercentage is in meerjarig perspectief gemaximeerd op 707o (niveau dat bereikt wordt in2024), terwijl het een reële verwachting is dat het werkelijk deelnamepercentage (op termijn) daarboven zal uitstijgen. bij vertraging in de realisatie van de nieuwe aansluitingen komen de inkomsten later op gang, maar parallel daarmee komen de afschrijvingslasten ook pas later ten laste van de exploitatie. Genoemde posten komen pas ten laste van de exploitatie na realisatie van de aansluitingen, die gefaseerd en getemporiseerd plaatsvindt. in het totale investeringsbudget van € 37.500.000 zijn substantiële bedragen opgenomen voor tegenvallers en meerwerk (€ 1.000.000 voor onvoorziene investeringsuitgaven) en een voorziening voor de lasten van na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De inkomsten stijgen jaarlijks met een tariefindex (geraamd op 1,5olo), terwijl voor de afschrijvingen en rentelasten (2/3 van de kosten) geen kostenindexering toegepast hoeft te worden. Zo wordt de marge tussen de opbrengsten en de lasten steeds gunstiger. Bovendien nemen de rentelasten jaarlijks af als gevolg van de betaalde aflossingstermijnen van de lening (vanaf 2022).

Begroting 2025 UBRivierenland

Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten . Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusiefoverhead) . Treasury . Onvoorziene uitgaven . Vennootschapsbelasting

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces.

UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma 'Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting 2025 is geen budget opgenomen voor incidentele lasten en baten in het jaar na oplevering van het netwerk aan UBRivierenland.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat.

202s Betaalde financieringsrente BNG Ontvangen rente-in komsten

Saldo rentelasten en rentebaten

271.701 0

277.707

Geactiveerde bouwrente

0

Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente

0

De aan de vaste activa (taakvelden) toegerekende rente (o.b.v. werkelijke

rente van O,O9o/o)

Begroot resultaat uit treasury (nadelig)

0

27L.701

Uit bovenstaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het rente omslagpercentage is in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.

UTJ-{

Begroting 2025 UBRivierenland

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. Dit budget wordt voor een groot deel aangewend voor de bekostiging van leges en degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Begin 2024 is het saldo van de disproportionele leges en degeneratiekosten € 395.539. De exacte totale hoogte is op het moment van schrijven van deze begroting nog niet bekend maar worden nu geschat op circa € 623.000. Doordat de eindoplevering is vertraagd liepen ook de projectkosten door in 2022 en 2023 en welke uiteindelijk op € 297 .375 zijn uitgekomen. Daarnaast worden de kosten voor de bekostiging van eenmalige eindoplevering zijn kosten ter grootte van begroot op € 150.000 die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Het saldo van de post onvoorzien zal naar verwachting met circa € 70.000 worden overschreden. In de begroting is een bedrag voor naaansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000) opgenomen. Het saldo van deze post zal na realisatie van de aanleg van het netwerk vrijvallen. In de bestuursrapportage2024 en de Kadernota 2026 zal hier nader op worden ingegaan. In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2.000. Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (1,5%).

Ven nootscha psbelasti n g Vanaf de oprichting (6 januari 2O2O) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Voor het begrotingsjaar 2025 is rekening gehouden met heffing van vennootschapsbelasting van 19olo ov€r de geraamde winst tot €200.000 en daarboven 25,8o/o.

-"''uBì

Begroting 2025 UBRivierenland

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of

voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven

Bekende risico's

Beschikbare middelen

Benod igde weersta ndscapaciteit

Besch ikba re weerstandscapaciteit

Weersta ndsvermogen

De benodigde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de verwachte impact van de aanwezige risico's;

de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR

kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten afte dekken, zonder invloed op de uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: . de vrije aanwendbare reserves; . de stille reserves; . de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7 gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBRfinanciële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermooen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regeling Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland.

H Begroting 2025 UBRivierenland

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2025 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na 2026) groeit het eigen vermogen en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen ondervinden.

à -.".U8ì

Begroting 2025 UBRivierenland

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O25 Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het Beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend. Additionele aanleg van nieuwe adressen in andere gebieden is mogelijk, maar moet hier los van worden gezien. Indien dit in de toekomst aan de orde is, moeten hiervoor afzonderlijk middelen beschikbaar worden gesteld door het Algemeen Bestuur.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan in de begroting De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de begroting 2025 is een operationele last geraamd van € 2O7.416 per jaar. Jaarlijks wordt het budget voor

onderhoud geÏndexeerd met 1,5olo.

- UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O25 Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de

beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren. Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efficiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast breed bandnetwerk.

DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, + Privacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/ -secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op:

. . . . . . .

::!f,:^_ -.UBì

De planning- en controlcyclus Control (audit/interne controle, algemene financiele en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Archief (centrale archiefverantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bijeenkomsten)

Beqroting 2025 UBRivierenland

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd.

Beleidsindicator: Personele formatie

1,33 fte

Personele bezetting

1,33 fte

(Via inhuur en detachering)

:¡!+: -.UBì

Beqrotinq 2025 UBRivierenland

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht.

Onderdelen: . Algemeneontwikkelingen . Treasurybeheer . (Krediet)Risicobeheer

.

Financiering

Algemene ontwi kkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. I n terne ontw i kke I i ng en UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van ll december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van O,75o/o (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse

begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. Sinds het jaar 2022 heeft UBRivierenland bancaire tegoeden op haar rekening uit hoofde van de op 6 januari 2022 uitbetaalde langlopende lening van de BNG. De tegoeden zijn bestemd voor de begrote en geplande investeringen in het glasvezelnetwerk. Deze middelen worden in 's Rijks Schatkist aangehouden. Exte rn e o ntw i kke I i n g e n, re n te-o n tw i kke I i n g e n

De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de

invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode zal stabiliseren op het huidige niveau. Mocht de huidige inflatie sneller afnemen dan nu wordt verwacht is er tegen het einde van dit jaar wellicht een kleine rentestap naar beneden mogelijk. Rentevisie algemeen

Tijdens de beleidsvergadering van januarí liet de ECB de beleidsrente wederom onveranderd op 4o/o. De centrale bank liet zich wat optimistischer uit over de toekomstige inflatie. Volgens de persverklaring "hebben de binnenkomende gegevens de vorige beoordeling van de inflatievooruitzichten op middellange termijn grotendeels bevestigd. Afgezien van een opwaarts basiseffect van de energieprijzen op de totale inflatie, heeft de dalende tendens van de onderliggende inflatie zich doorgezet. De eerdere renteverhogingen blijven krachtig doorwerken in de financieringsvoorwaarden. Krappe financieringsvoorwaarden temperen de vraag en dit helpt de inflatie naar beneden te krijgen". De verwachting van UBrivierenland is dat de ECB tijdens de komende beleidsvergaderingen van maart en mei de rente gelijk zal houden. Waarschijnlijk is een eerste renteverlaging door de ECB in juni, hoewel de deur voor een eerdere verlaging ook is geopend. De korte rente voor de UBR wordt relevant als zij eind 2024 gebruik zal gaan maken van de Rekening Courantfaciliteit bij de BNG Bank. Begin 2025 zal de UBR bezien of de rekening courant faciliteit geheel of gedeeltelijk

:iiiri: -.UBI

Beqrotino 2025 UBRivierenland

moet worden omgezet in een langlopende lening. Voorgaande om eventuele renterisico's te beperken. Voorgaande is ook afhankelijk van de kasstroom binnen de UBR op korte en middellange termijn. De lening van de UBR bij de BNG Bank heeft een lange vaste rente (30 jaar)

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het huidige treasurystatuut. De treasuryfunct¡e omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.

ã :!¡!i::-_ -'tJBt

Beqrotinq 2025 UBRivierenland

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaalB,2o/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere startpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 4 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 4e jaar (in 2024) op een structureel niveau van ca. € 1,4

miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij op 6 januari 2022 omzetting heeft plaatsgevonden naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835o/o. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening. De rekening-courant financiering maakt onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk

vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico

De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20olo van het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financier¡ng De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG. ln 2O2O bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geTnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2024. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zijn op 6 januari 2022 omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot

20s2). De rente opbouw van de rekening courant in het derde jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. De (variabele) rentestand in rekening courant is positief echter wordt er per saldo nog geen gebruik van gemaakt vanwege het overschot aan middelen uit de opgenomen langlopende lening bij de BNG. Het overschot wordt aangehouden in Rijks schatkist waar momenteel de vergoeding voor creditgelden hoger ligt dan de rente die wordt betaald voor de langlopende lening. In de begroting is gerekend met 0,0Yo. We calculeerde in het derde jaar ook geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus in de toekomst wel renterisico lopen. Zodra de investeringen zijn afgerond zal worden bezien of het negatieve saldo van de rekening courant geheel of gedeeltelijk zal worden omgezet in een langlopende lening.

::::¡:' tiHi

Beqrotinq 2025 UBRivierenland

Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,097o. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot. De bancaire financiering laat het volgende verloop zien.

Leningenportefeuille Bedragen x€ 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost in

Stand

Stand

o1-o1-202s

o1-o1-2026 32.266

Lening BNG

35.000

0,835o/o

48 jaar

2070

32.995

R/C BNG

2.500

0,000y0

variabel

onbepaald

2.360 35.355

Totaal vaste schulden:

1.806

34.07L

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 6 januari 2022 worden aflossingstermijnen per kwartaal betaald, jaarlijks een bedrag van€729.t67.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5olo worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting. In de jaren 2022 en 2023 was de omslagrente 0olo. Voor 2024 wordt ook met een omslagrente van 0olo gerekend. Voor 2025 en verder zal ook consistent met een omslagrente van 07o worden gehanteerd. In deze begroting 2025 (inclusief meerjarenbegroting) hebben we de rentepercentages toegepast die in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentage

::¡iri:: -'UBì

Bereidstelli ngsprovisie bouwdepot

0,0900/o

Langlopende financiering (lening BNG - vanaf januari 2022) R/C-financiering BNG (vanaf januari 2022) Omslagrente 2025, Consistent aan voorgaande jaren

0,835o/o

Beqrotinq 2025 UBRivierenland

3,000% 0,00070

Uiteenzetting financiële positie Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten De belangrijkste ontwikkelingen en aandachtspunten ten aanzien van de financiële positie zijn:

¡ .

Sturen op een efficiënte bedrijfsvoering met een zo laag mogelijke overhead. Sturen op het binnen het investeringsbudget afronden van de aanleg van het breedbandnetwerk, Sturen op het binnen afronden van alle breedbandnetwerk aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen. Structureel is de (meerjaren) begroting sluitend zonder inzet van de reserves.

. .

Personeelskosten Het totaal van de structurele personele lasten (waaronder bijvoorbeeld de DVO) in deze begroting 2025 bedraagt € 219.097. ln dit bedrag zijn niet de budgetten voor externe inhuur opgenomen.

Invester¡ngen UBR Via deze begroting worden geen kredieten gevraagd voor nieuwe investeringen in 2025, in aanvulling op de bestaande investeringsplanning voor de aanleg van het glasvezelnetwerk met een geraamd investeringsbedrag van 37.500.000, Eventuele nieuwe of additionele investeringskredieten worden via separate bestuursvoorstellen geformaliseerd en in de ad m inistratie verwerkt,

Reserves en voorz¡eningen In het navolgende overzicht is de stand van de reserves opgenomen per 1 januari 2025 en de geraamde mutaties in 2025 en de verwachte eindstand op 31 december 2025.

Overzicht reserves

Stand

Begroot

Stand

Bedragen x € 1.000

01-01-2025

resultaat 2025

3t-t2-2025

Algemene reserve UBR

6t7

BO

697

Subtotaal algemene reserve

677

BO

697

Su btotaa I bestemmingsreserves

0

0

0

Totaal

6L7

80

697

Algemene reserve

Toelichting bij de reserves: Reserves worden gebruikt om incidentele kosten of financiële nadelen op te kunnen vangen. Eventuele bestemmingsreserves worden ingezet overeenkomstig de doelstellingen waarvoor de reserves zijn gevormd. Structurele inzet van de reserves proberen we te beperken om te voorkomen, dat met het afbouwen van de reserves financiering van een deel van de doorlopende (structurele) lasten binnen de begrotingskaders niet meer mogelijk is.

- UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

Voorzieningen Overzicht voorzieningen Bedragen x € 1.000

Stand

Mutaties

Stand

01-01-2025

2025

3t-12-2025

0

0

0

Overige voorzieningen

0

0

0

Totaal voorzieningen

o

o

o

Voorzieningen ter egalisatie van kosten

Toelichting bij de voorzieningen: Geen verdere toelichting.

Geprog nost¡ceerde ba la ns Activa (x € 1.OOO) Totaal vaste activa Totaal vlottende activa

Totaal activa

Passiva (x € 1.OOO)

o1-o1-2025 3t-L2-2025 35.572

34.877

-25

61

35,5,47

34.938

o1-o1-2025 3t-12-2025

Eigen vermogen

6t7

697

Voorzieningen

0

0

Vaste schulden langer dan één jaar x)

32.995

32.266

Totaal vaste passiva

33.612

32.963

Totaal vlottende passiva

1.935

t.975

35.547

34.938

Totaal passiva

x) In de vaste schulden langer dan één jaar is ook het bedrag van de bouwfaciliteit in rekeningcourant opgenomen in 2025, omdat het onderdeel uitmaakt van de totale langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank.

:+::¡ra

Begroting 2025 UBRivierenland

Fina nciële kengeta llen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicat¡e van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 40olo als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In de eerste twee jaren, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt een kleine vermogensbuffer opgebouwd, waardoor de solvabiliteitsratio'blijft hangen'op een niveau van t,2o/o.

Na een looptijd van de lening van 23 jaar (na 50 jaar, als de lening volledig is afgelost) is een

vermogenspositie opgebouwd die samen met de (geschatte) marktwaarde van het netwerk gelijk is aan de uitstaande lening van het breedbandnetwerk.

Structu rele exploitatieru i mte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaarvoordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1%o geeft voldoende ruimte om

structurele tegenvallers op te vangen.

::i:-¿ra

Begroting 2025 UBRivierenland

Tabel met kengetallen

Ramins 2O25 Netto schu ldquote (afqerond) Solvabiliteitsratio Structu rele exploitatieru imte

L249 o/o

2,0 o/o 5,2 o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet (allemaal) operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen financieringsopzet. De lasten voor rente en afschrijving zijn € 1.000.647 in 2025 ten opzichte van een bate van € 80.145. . De solvabiliteitsratio stijgt de komende jaren met de geplande vermogensgroei. Bovendien wordt er vanaf 2022 structureel wordt afgelost op het vreemde vermogen. . De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2025 uit op 5,2o/o, het begrote resultaat 2025 van is € 80.145. De structurele exploitatieruimte is in 2025 positief en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van € 80.145 ten opzichte van een totaalbedrag van € L.548.727 aan geraamde baten. Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden.

UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectief, waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt. Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden.

::!:üBì

Begroting 2025 UBRivierenland

Meerja ren ra m i ng 2025-2o-29 Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten Geraamde exploitatiecijfers:

2025

2026

2028

2027

2029

(* € 1.000) Baten

Opbrengst verhuur vezelparen

1.549

1,.572

1.595

1.619

1,.644

Afschrijvingen 1)

71,4

715

5t_5

516

516

2l

272

264

256

248

240

464

470

478

485

492

7.450

7.449

1.249

7249

7.248

Resultaat vóór belastingen

99

123

347

371

39s

Ven nootscha psbelasting

19

23

76

82

88

Resultaat ná belastingen

80

1_00

27r

289

307

Lasten

Rentelasten Beheerkosten

lncidentele lasten Totoolgeroomde losten

Toelichting bij de meerjarenbegroting :

1) In de eerste jaren wordt afgeschreven vanaf het moment dat de aanleg van het breedbandnetwerk is geoperationaliseerd. De realisatie en oplevering vindt gefaseerd plaats, waardoor de afschrijvingslasten geleidelijk in de begroting worden verantwoord. In de jaren 2025 en 2026 zijn de afschrijvingen hoger door de afschrijving op het immaterieel actief. Vanaf het begrotingsjaar2O2T dalen de afschrijvingen als gevolg van het wegvallen van de afschrijvingen op de immateriële vaste activa.

2) De rentelasten in de eerste 2 jaren (2020 en 2021) waren erg laag in verband met de lage rentestand van kortlopende financieringen. We betaalden in 2020 en 2O2t alleen bereidstellingsprovisie van O,O9o/o over het niet opgenomen deel van de kredietfaciliteit. Vanaf 2022 betalen we 0,B35Yo rente over de langlopende lening van € 35 mljn, waarop jaarlijks €729.167 wordt afgelost. De rentebesparing als gevolg van de aflossingen bedraagt € 6.000 per jaar. De opbrengsten in 2025 en de jaren daarna zijn voldoende voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken.

Uitgangspunten en toelichtingen bij de meerjarenramingen Alqemeen De meerjarenraming geeft een indicatie van de verwachte begrotingssaldi in de periode 2025 t/m 2029. De uitgangspunten komen overeen met de Kaderbrief programmabegroting 2025.

- UBI

Begroting 2025 UBRivierenland

In het kader van de meerjarenraming is de prijsontwikkeling vastgesteld op een gemiddeld percentage Värì 1,5ol0. Als de werkelijke kostenstijgingen in enig jaar anders uitvallen, wordt de begroting hierop aangepast. tn Balanscijfers 3L december

2025

2026

2028

2027

2029

(* € 1.ooo) ACTIVA

lmmateriële vaste activa

L.000

1000

L000

1000

1000

Cum. afschrijvingen

8t7

L000

r.000

r.000

L000

Boekwoorde IVA

183

0

0

0

0

Materiële vaste activa

36.380

36.400

36.420

36.420

36.460

Cum. afschrijvingen

L.909

2.424

2.939

3.455

3.97r

Boekwoorde MVA

34.471

33.976

33.481

32.985

32.489

L53

155

r57

160

1.62

Debiteuren Omzetbelasting (BTW)

0

0

0

0

Liquide middelen

-92

7

126

2t7

327

Vlottende øct¡vo

61

162

283

i77

489

s4.7L5

34.t38

33.764

33.362

32.978

488

568

676

947

r.236

Totaal activa

PASSIVA

Algemene bedrijfsreserve Resultaat

80

r.08

27r

289

307

Eigen vermogen

s68

676

947

1-.236

1.543

0

0

0

0

32.266

31,.537

30.807

30.078

29.349

Bouwkrediet BNG Bank 1) Lening BNG

(vanaf 3" jaar)

Kredietfacil¡teit BNG Bank 1)

1.807

t.846

1.876

r.907

1.9383

34.072

33.382

32.683

31.985

31.287

Omzetbelasting (BTW)

56

57

58

s9

60

Vennootschapsbelasti ng

19

23

76

82

88

Over¡ge vlottende passiva

75

72

134

147

1-48

34,715

34.138

33.764

33.362

32.978

Totaql von de finonciering door BNG Bank

Totaal passiva

1) Het bouwkrediet BNG Bank en de kredietfaciliteit BNG Bank worden in de periode van aanleg van het glasvezelnetwerk aangewend voor de financiering van de investeringsuitgaven, inclusief de op investeringsfacturen betaalde BTW. Op 6 januari2022 wordtvan het BNG-kredieteen bedrag van € 35.000.000 omgezet in een lening, die in 48 jaar wordt afgelost.

:Í:¡úBì

Begroting 2025 UBRivierenland