Avri begroting 2025 - getekend

Kosten Basispakket (exol PMD)

21% BTW (compensabel)

Opbrengst ASH

A 27.773 29.944 25.708 52.948 26.197 42.370 20.330 30.385 255.655

B 3.351.249 3.613.214 3.102.074 6.389.008 3.161.080 5.112.606 2.453.134 3.666.428 30.848.793

C 703.762 758.775 651.436 1.341.692 663.827 1.073.647 515.158 769.950 6.478.247

D 3.906.262 4.211.612 3.615.820 7.447.115 3.684.598 5.959.324 2.859.406 4.273.638 35.957.775

kosten mci Voordeel voor btw -1gemeente agv opbrengst compensatie BCF ASH E(B+C+G+H) F(C-E) 323.853 379.909 349.169 409.606 299.774 351.662 617.412 724.280 305.476 358.351 494.065 579.582 237.063 278.096 354.311 415.639 2.981.123 3.497.124

PMDs (netto)

21% BTW (niet compensabeil

G 175 104 188791 162.084 333.827 165.167 267.135 128.177 191.572 1.611.858

H 36.772 39.646 34.038 70.104 34.685 56.098 26.917 40.230 338.490

Avri hanteert sinds de totstandkoming van het btw-compensatiefonds voor gemeenten een ‘btw-mengpercentage’ in de afvalstoffenheffing. Deze btw leidt tot een voordeel voor de deelnemende gemeenten. Avri verricht de uit artikel 10.21 Wet milieubeheer voortvloeiende werkzaamheden onder de noemer van het Basispakket. In het AB van 16 februari 2023 is besloten het btw-aandeel in de afvalstoffenheffing ‘vast te klikken’ op een bedrag van €3.497.124. Deze btw-opslag wordt door Avri verrekend met de gemeenten. Specificatie verrekening Nedvang Pdb en matrassen als ondernemers btw: Specificatie afrekening PMD Nedvang en matrassen

Netto NedvanglPMD

Inwoneraantal per 1-1 -2024

Kosten PMD

kosten matrassen

21% BTW (niet compensabel)

A

B

BI

C B÷B1*21%

GEMEENTE

Buren culemborg NederBetuwe WestBetuwe Maasdriel hel West Maas en Waal Zalibommel

27.773 29.944 25.708 52.948 26.197 42.370 20.330 30.385 255.655

400.901 432.239 371.093 764.300 378.151 611.607 293.462 438.605 3.690.358

15.209 16.398 14.078 28.995 14.346 23.202 11.133 16.639 140.000

87.383 94.214 80.886 166.592 82.424 133.310 63.965 95.601 804.375

inzamelvergoeding Nedvang (opbrengst)

21% BTW (niet compensabel

D

E

241.006259.845223.087459.467227.330367.675176.418263.6722.218.500-

50.61154.56846.84896.48847.73977.21237.04855.371465.885-

PMDs

G B+D 175.104 188.791 162.084 333.827 165.167 267.135 128.177 191.572 1.611.858

21% BTW (niet compensabel) H 21%*G 36.772 39.646 34.038 70.104 34.685 56.098 26.917 40.230 338.490

De btw die is inbegrepen bij het inzamelen en verwerken van kunststoffen (pdb) is niet compensabel voor de gemeenten. De kosten en opbrengsten worden door Avri aan de gemeenten gefactureerd.

51

BIJLAGE 4: BESCHRIJVING VAN DE RESERVES EN VOORZIENINGEN Naam

reserve

Type reserve Doel reserve en beleid

Algemene reserve Weerstand bieden tegen algemene bedrijfsvoeringsrisicos (bufferfunctie). Dit betreffen de niet-voorziene kosten in het taakveld 0.4 Overhead. Mee- en tegenvallers in dit taakveld op realisatiebasis worden niet verrekend met de exploitatie (programma Basispakket, Pluspakket en Bedrijfsafval), maar opgevangen binnen deze reserve. Binnen de bandbreedte 10% en 15% van de algemene bedrijfsreserve mag deze worden ingezet door het Dagelijks Bestuur. Hierover wordt achteraf verantwoording aan het Algemeen Bestuur afgelegd (zgn systeemafspraken)

Minimale omvang

10% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4 Overhead). Op basis van de begroting 2025 is de minimale omvang van de reserve € 889.000.

Maximale omvang

15% van de in de begroting opgenomen totale overhead van Avri (taakveld 0.4 Overhead). Op basis van de begroting 2024 is de maximale omvang € 1.334.000.

Toelichting toevoegingen

-

Toelichting onttrekkingen

Voor begrotingsjaar 2025 worden geen onttrekkingen voorzien. In meerjarig perspectief wordt binnen de bandbreedtes de reserve ingezet om de kosten van overhead te egaliseren.

Naam reserve

Reserve bed rijfsafval

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen de operationele risico’s van het programma Bedrijfsafval (bufferfunctie).

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico’s van het programma Bedrijfsafval. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2024 is de minimale omvang van de reserve € 60.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is € 200.000. Zodra de reserve zich boven het maximale niveau bevindt, wordt het surplus in de begroting afgeroomd. Dit surplus is vrij inzetbaar.

Toelichting toevoegingen

De positieve exploitatieresultaten van het programma Bedrijfsafval worden, na afdracht van vennootschapsbelasting, toegevoegd.

Toelichting onttrekkingen

Het surplus van de reserve kan worden ingezet ten gunste van het programma Basispakket.

-

-

52

Naam reserve

Reserve Pluspakket

Type reserve

Algemene reserve

Doel reserve en beleid

Weerstand bieden tegen operationele risico’s van het programma Pluspakket (bufferfunctie).

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1 ,0 voor de risico’s van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2025 is de minimale omvang van de reserve € 0. De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico’s van het programma Pluspakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2025 is de maximale omvang van de reserve€ 10.000.

Maximale omvang

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

-

-

Naam voorziening

Basispakket

4 Type voorziening

Voorziening van derden verkregen middelen die specifiek besteed moeten worden

Doel voorziening en beleid

1. Weerstand bieden tegen de risico’s die samenhangen met de uitvoering van het programma Basispakket (bufferfunctie). 2. Schommelingen in het tarief afvalstoffenheffing voorkomen door lasten en baten van het programma Basispakket zowel op begrotingsbasis als op realisatiebasis te egaliseren (tariefegalisatie)

Minimale omvang

De minimale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,0 voor de risico’s van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2025 bedraagt de minimale omvang €6.410.000.

Maximale omvang

De maximale omvang is gebaseerd op een weerstandsratio van 1,4 voor de risico’s van het programma Basispakket. Op basis van het risicoprofiel in de begroting 2025 bedraagt de maximale omvang € 8.976.000.

Toelichting toevoegingen

Met ingang van begrotingsjaar 2019 worden jaarlijks bedragen aan de voorziening gedoteerd om de weerstandscapaciteit voor de risico’s van het programma Basispakket te vergroten. De hoogte van de dotaties houden enerzijds rekening met de benodigde weerstandscapaciteit en anderzijds met tariefegalisatie van de afvalstoffenheffing. Deze dotaties zijn in lijn met de uitgangspunten zoals verwoord in de Nota reserves en voorzieningen 2017. Met ingang van begrotingsjaar 2017 zijn als gevolg van de tariefegalisatie rondom de kosten van de stortplaats jaarlijks bedragen onttrokken aan de voorziening. De jaarlijkse exploitatiesaldi van het programma Basispakket (als gevolg van afrondingsverschillen tussen gemiddeld lasten- en batentarief) worden verrekend met de voorziening. -

-

Toelichting onttrekkingen

-

53

i stortolaats

Naam voorziening Type voorziening

Kosten egalisatievoorziening

Doel voorziening en beleid

De voorziening is gevormd voor de verwachte kosten die aan het einde van de levensfase van de stortplaats moeten worden gemaakt voor de eindafwerking en eeuwigdurende nazorg door de provincie. De hoogte van de voorziening dient minimaal de hoogte van de verplichtingen voor de eind afwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken. De hoogte van de voorziening dient maximaal de hoogte van de verplichtingen voor de eindafwerking en de eeuwigdurende nazorg te kunnen dekken.

Naam voorziening

Voorziening onderhoud gebouwen

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Egalisatie van kosten die voortvloeien uit het meerjarig onderhoudsplan gebouwen (MJOP). De kosten voor klein en dagelijks onderhoud worden in de exploitatie geraamd. De voorziening is gebaseerd op het MJOP 2019-2033. Dit onderhoudsplan betreft de Avri-gebouwen in Geldermalsen en de milieustraten in Culemborg, Geldermalsen, Tiel en Zaltbommel. €0

Minimale omvang Maximale omvang en beleid Toelichting toevoegingen

Niet van toepassing. De voorziening wordt gevoed vanuit de exploitatie. Dit betreft een jaarlijks gelijkblijvende dotatie conform het MJQP. De toevoeging in de begroting bedraagt €207.000 per jaar, gebaseerd op de verwachte onderhoudsuitgaven tlm 2033.

Toelichting onttrekkingen

De onttrekkingen zijn gebaseerd op de onderhoudswerkzaamheden, zoals opgenomen in de meerjaren onderhoudsplanning.

Naam voorziening

Voorziening spaarverlof

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Medewerkers hebben het recht om verlof te kopen. Het saldo van de gekochte uren wordt voorzien.

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

-.

-

Naam voorziening

Voorziening Incontinentie

Type voorziening

Kostenegalisatie voorziening

Doel voorziening en beleid

Het saldo van de heffing en de kosten egaliseren zodat daar in de toekomst de tariefstelling op kan worden gebaseerd.

Toelichting toevoegingen Toelichting onttrekkingen

r

LJLAGE 5: WETS- EN BELEIDSKADERS

—

LANDELIJK

WET- EN EP.FjlSR’.’ii)jl. Er zijn kcge ambikes op alle oiueans om tol een circulaire economie te komen. Van de VN tot de gemeenten nameogeoat en geordond

WET- REGELGEVING

INSTRUMENTARIUM

BELEID

KORT GEZEGD De VN lidulaten Wer

VN

ken samen aan een

duurzamera wereld. Onderdeel daarvan in de Iran 0111e naar ean circulaire economie.

EU

Kadererehttiin afvalstoffen 2008 KRA vormt de bonn your Et.t wetge ving die gaat over liet verminderen van afval en het vergroten van herge bruik ee recycling.

Klinsaatmet 2021 Zei de doelen uw de Eoropese economie en samenleving tegen 2050 klimaatneutraat te maken, om

Europa concretiseerl hoe duurzame produc ten en badnijfsmodel ten de ncrv, worden en consumptiepalro nen zo veranderen dat afval wordt venveden.

Green deal 202t Een set beleidsmaatregelen mde groene txansitie roet als doel klireaatoentratne.t in 2050.

in wetgeving.

Aclienlan voor een schoner en concurre render Eprona’ 2020 SteIl duurzame producten als de nonn en zet in op hergebruik van producten en op her vonrkomee van afval.

Uit de Kaderrichllijn komt de efvalregelge ving in de wat Milieu beheer voort. Het Rijk heeft die verplichtin gen weer vertaald in liet LAI’i gericht op hel beperken van afval en hel oplimaliseren van de inzet ervan in de circulaire economie.

RIJKS OVERHEID

Circutair Materialen Plan 2023 (na LAP) Stuurt nog gerichter op ondermeer prenen

Opvolger CMP is in de maah om het beleid aan te ocher pen. Vanaf 2023 knygen gemeenten dan ook meer linenciéle prikkels do linancidle ondersteuning Dm101 een circulaire econo mie le bomen

Seen hergebruik. Daamaast worden maat. regelen uit rel CMP vaker direct juridisch

bindend WVan Afvat Naar Grondstof HHA 2Otb Prnriranmra NLclrcplalr ii. 20502016 Bevordering van goede scherding Hoio Streelt eerst naar de helft minder gebruik Houdelijk Afval (HHA) door huishoudens en van fossiele grondstoffen om daama in 2050 eaar een volledig circulaire economie te preventie van verbranding nar restatval.

Klimaetwet 2022 Stelt vast dat Nededand de C02-nitstoot gaat temgdnngen

PROVINCIE

Ont’eero beloidsorromamrne klinsaae2o22 Gwclit op reaiinatie laangekondigdel aavgescherple dooien uit de klimaatwer. met de circolaire economie als belangrijk middel.

Stirnraleningsprogramrnna 2023 Voor ontwikkeling en opsrrkaling van recy ding: subsidieregelingen anker taciliteren van kennisontwikkeling en innovatie.

Beetiorrilike embitlea 2019 Transitle eaar een drcntaire econornde door te zorgen voor optimaal hergebruik, met de hoogste waarde voor de economie code

Uttvoeelnaebnnorennnns van hetersa naar krinolenen 2021 Duurzame winning en ellfcrtlnte erzetvaa grondsinilen. krkrglopeo verkorten en sluiten. Afval en dewegwerpeconurnie zijn

minste schade voor het mtlieu.

De pmvincie heeft oilgewar*t hoe een impulo gegeven wordt aan de circulaire eco nomie.

verleden hjd.

1

REGIO RtVIERENLANO

GEMEENTEN —

Naar een circulaire toekomst: Hoe geven de acht gemeenten invsllivg aan de gezamenlijke v,ore en beleid?

t All

jij

til

iii

0e regio oleurrde al gemeentelijke recycle projecten zoals Cirtex (textiel) en Pleintje van Morgen (plastic).

Naar een circulaire toeknmsl: Wal doen gemeenten ee wat dnelAvri? Alleen namen komen we tol renullalen

tij

ti

til

Huisltoucleljk afval is crnciaat in de circulaire economie. Visie en -

-

1h

jij

t

.

-

doelen door gemeenten in dan ook cruciaal. t/t jij L

55

BIJLAGE 6 WETS- EN BELEIDSKADERS

—

REGIONAAL

Naast wet- en regelgeving (zoals de Gemeentewet, Wet milieubeheer en de Wet gemeenschappelijke regelingen) zijn de volgende beleidskaders op Avri van toepassing in 2025: • Regionaal beleidskader: Regionale Visie Afval en Grondstoffen • Circulair Materialenplan vanaf 2025 • Uitvoeringsprogramma VANG (Van Afval Naar Grondstof) 201 3-2025; • Ketenovereenkomst Verpakkingen 2020-2029 —

Regionaal beleidskader Regionale Visie Afval en Grondstoffen In het kader van de landelijke doelstellingen om in 202530 kilo restafval per persoon per jaar te produceren, is er een Regionale Visie Afval en Grondstoffen opgesteld. Deze visie is als leidend kader door het AB van Avri op 7juli 2022 vastgesteld. In deze visie zijn de ambities en doelstellingen van de gemeenten van de regio Rivierenland op het gebied van afval- en grondstoffenbeheer voor 201 7-2024 geformuleerd. De belangrijkste ambities uit deze visie zijn het inzetten op afvalpreventie, een stevige reductie van het restafval en een aanzienlijk betere scheiding van grondstoffen bij huishoudens. Van Landelijk Afvalbeheerplan (LAP3) naar Circulair Materialenplan (CMPI) Het beleid voor veilige en hoogwaardige verwerking van afvalstoffen in Nederland is opgenomen in het LAP3. Maar een circulaire economie vraagt niet alleen om goed afvalbeheer aan het eind van de keten. De staatssecretaris wil met het CMP1 de reikwijdte van het huidige LAP uitbreiden. Daarbij komt meer sturing op de hogere treden van de afvalhiërarchie, die van belang zijn voor een circulaire economie, zoals hergebruik en preventie. Daarnaast moet het CMP1 een steviger juridische basis krijgen, zonder flexibiliteit te verliezen, zodat het vaker direct juridisch bindend is.

Ook moet het CMP bedrijven ondersteuning bieden voor de hoogwaardige verwerking van materialen en daarmee een stimulans bieden voor innovatie. Uitvoeringsprogramma Van Afval Naar Grondstof (VANG) In 2019 is het nieuwe beleid ingevoerd waarbij de doelstelling van de gemeenten is om per 2020 maximaal 75 kg restafval per inwoner te produceren. Om dit te bereiken is gedurende 2019 een comfortprikkel ingevoerd, naast de bestaande prijsprikkel (betalen per aanbieding restafval). De inwoners van de acht regiogemeenten brengen hun restafval zelf naar een ondergrondse container in de buurt. Inwoners in de buitengebieden behouden hun minicontainer aan huis voor restafval, maar die wordt minder vaak geleegd. De uitvoering en effecten van het beleid worden continu gemonitord en waar mogelijk en in overleg met inwoners en gemeenten bijgesteld. Hiervoor wordt zo nodig flankerend beleid opgesteld. Ketenovereenkomst Verpakkingen 2020-2029 In de Raamovereenkomst verpakkingen zijn door de VNG, het verpakkende bedrijfsleven en het ministerie van Infrastructuur en Milieu nieuwe afspraken gemaakt over de inzameling en recycling van verpakkingen. De ROV loopt af op 31 december 2022. Aanvullend is de Ketenovereenkomst Verpakkingen 2020 —2029 getekend. In de Ketenovereenkomst staan afspraken ter aanvulling en opvolging van de Raamovereenkomst.

De Ketenovereenkomst is gesloten tussen het Afvalfonds Verpakkingen (AFV) en de VNG. In de Ketenovereenkomst zijn modellen voor de inzameling en/of recycling van kunststof verpakkingsafval, metalen verpakkingsafval en drankenkartons opgenomen, waar een gemeente uit kan kiezen. Afspraken uit de Raamovereenkomst over de vergoedingen en regie van de materiaalsoorten glas, papier en karton en hout worden gedurende de looptijd van de Raamovereenkomst gecontinueerd, tot het moment dat VNG en het AFV andere afspraken maken. Uiterlijk voor het einde van de Raamovereenkomst leggen VNG en het AFV nieuwe afspraken vast over de regie en vergoedingen van deze verpakkingsmaterialen voor de periode 2023-2029.