Aanbiedingsbrief jaarrekening 2025 Werkzaak Rivierenland

POSTADRES

Aan de Raden van de gemeente die deelnemen aan Werkzaak Rivierenland, t.a.v. de griffier

Postbus 321 4190 CH Geldermalsen T E I

KVK IBAN

DATUM

088 93 75 000 info@werkzaakrivierenland.nl www.werkzaakrivierenland.nl 63247380 NL42 BNGH 0285 1661 15

20 april 2026

KENMERK ONDERWERP

Zienswijze jaarstukken 2025 van Werkzaak Rivierenland

Geachte griffier, Hierbij ontvangt u de concept jaarstukken 2025 van Werkzaak Rivierenland. De concept jaarstukken zijn op 16 april 2026 behandeld door het Dagelijks Bestuur (DB) van Werkzaak Rivierenland. De formeel getekende accountantsverklaring volgt zoals gebruikelijk op een later moment, maar uit het accountantsverslag blijkt dat de accountant voornemens is om een goedkeurende verklaring te verstrekken. Gemeenten kunnen conform de gemeenschappelijke regeling Werkzaak Rivierenland hun zienswijze op dit concept kenbaar maken. Wij verzoeken u de eventuele reactie van uw raad uiterlijk 26 juni 2026 in pdf-formaat te mailen naar secretariaat@werkzaakrivierenland.nl. Inleiding De jaarrekening is het sluitstuk van de P&C cyclus die begon met de kaderbrief 2025 met daarin de uitgangspunten en kaders voor de begroting. De begroting geeft vervolgens een prognose van de baten en lasten op de verschillende programma’s (werk, inkomen en bedrijfsvoering). In de bestuursrapportage zijn de prognoses bijgesteld op basis van actuele inzichten. Het belangrijkste financiële resultaat is dat Werkzaak ruim € 1,1 miljoen minder heeft uitgegeven aan bedrijfsvoering dan in de bestuursrapportage werd ingeschat. Dit is voor een groot deel te danken aan het vernieuwde prijsbeleid, de koppeling aan reële tarieven voor werkgevers en het effect daarvan op de bruto omzet.

Pagina 1 van 5

Concept jaarrekening 2025 Financieel Subsidieresultaat

Voor 2025 laat het subsidieresultaat een nadelig resultaat zien van € 17.300 ten opzichte van de bestuursrapportage. In hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door: nadelig resultaat € 549.200 - Resultaat BUIG Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door een grotere stijging van het aantal bijstandsgerechtigden dan voorzien. Daarnaast is door de verschuiving van het aantal dossiers van alleenstaanden (relatieve afname) en gehuwden (relatieve toename) het gemiddelde uitkeringsbedrag per dossier gestegen. Voor de loonkostensubsidie zijn de lasten lager, voornamelijk door de gedeeltelijke vrijval van de voorziening loonkostensubsidie. Deze vrijval is het bedrag dat na een periode van 5 jaar niet meer opgevraagd kan worden door werkgevers die een werknemer met loonkostensubsidie in dienst hebben. - Resultaat SW voordelig resultaat € 540.100 Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere salarislasten en overige kosten vanwege een lager aantal SW medewerkers dan waarvoor wij een bijdrage krijgen vanuit het Rijk. Bedrijfsvoeringsresultaat

Voor 2025 laat het bedrijfsvoeringsresultaat zoals gezegd een voordelig resultaat zien van € 1.117.500 ten opzichte van de bestuursrapportage. In hoofdlijnen wordt dit veroorzaakt door: - Resultaat organisatiekosten voordelig resultaat € 142.800 Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door lagere ambtelijke salarislasten omdat door de krappe arbeidsmarkt bij het invullen van openstaande vacatures vaker is gekozen voor junior medewerkers in plaats van ervaren krachten. Verder zijn de materiële kosten licht gestegen. Pagina 2 van 5

-

-

Resultaat kosten doelgroepprofessionals nadelig resultaat € 21.900 Dit wordt veroorzaakt door de stijging van de salariskosten door een hogere indexering dan waar we vooraf rekening mee hebben gehouden. Resultaat omzet vs inleenvergoeding voordelig resultaat € 996.600 Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door het vernieuwde prijsbeleid. Ondanks het wegvallen van een aantal bestaande relaties is het gelukt om de mensen te herplaatsen of nieuwe opdrachten binnen te halen. Dit levert uiteindelijk een hogere bruto omzet op dan begroot. Daarnaast zijn de inleenvergoedingen lager wat deels wordt veroorzaakt door lagere salarislasten dan begroot en compensatie vanuit cao Aan de Slag.

Financiële afrekening gemeenten Het bedrijfsvoeringsresultaat voor de deelnemers aan de Participatiewet wordt (volgens afspraken gemaakt in de bestuurlijke agenda (2022)), terugbetaald aan de gemeenten op basis van het aantal bijstandsgerechtigden en aantal loonkostensubsidies. Dit resulteert in de volgende verdeling:

Een toelichting op de resultaten is opgenomen in de bestuurlijke samenvatting van onze jaarrekening en in de programma’s. Inzet vrijval voorziening loonkostensubsidie ten behoeve van de Reserve Innovatiefonds In het accountantsverslag 2024 is een opmerking gemaakt over de hoogte van de verplichting van loonkostensubsidies. Dit had betrekking op de bedragen waarvan de wettelijke termijn van 5 jaar is verstreken waarbinnen de vordering door werkgevers kon worden opgevraagd. In het Algemeen Bestuur van 26 maart 2026 is besproken om een gedeelte (€ 375.000) van deze vrijval toe te voegen aan de reserve Innovatiefonds. Dit fonds is in 2019 gevormd en heeft een revolverend karakter. Dit houdt in dat de opbrengsten die gegenereerd worden met de inzet van middelen uit het fonds dienen terug te vloeien naar het fonds. Zowel in de praktijk als uit gesprekken met de accountant blijkt dat het niet goed mogelijk is te bepalen welke opbrengsten worden gegenereerd en daarmee aan het fonds toegevoegd mogen worden. In hetzelfde AB is aangegeven om het voorstel als apart beslispunt op te nemen in de jaarrekening. Het voorstel is tevens om het oorspronkelijke bedrag uit 2019 van € 350.000 te indexeren.

Pagina 3 van 5

Zoals uit onderstaande grafiek blijkt, hebben we in de periode 2019 t/m 2025 de reserve gebruikt voor diverse innovatieve projecten. Het verloop van de reserve innovatiefonds ziet er als volgt uit: €400,000 €350,000 €300,000 €250,000 €200,000 €150,000 €100,000 €50,000 €-

Beginstand

2019

2020

2021

2022

2023

2024

2025

De middelen zijn in de afgelopen jaren o.a. ingezet voor de ontwikkeling van de heftrucksimulator, een app voor de werkzoekenden (buddy app) en een digitale werkinstructie (diwi) en de deelname aan projecten vanuit de Regiodeal Rivierenland, ontwikkelateliers en het Project Jouw weg naar werk. Naast de middelen uit de reserve Innovatiefonds, zijn externe subsidies aangetrokken om de projecten mede te financieren. In 2023 is een aanvullende dotatie gedaan om te zorgen dat we middelen beschikbaar houden om ook de komende jaren innovatieve en ondernemende projecten op te kunnen blijven pakken. Hierbij valt te denken aan de projecten Side-Kick, de montagetool voor Itho en de opzet van een veilige interne AI omgeving voor gebruik door het ambtelijk personeel. Het voorstel is om uit te gaan van de IMOC over de periode 2019 t/m 2025. Dit is vanuit de Macro Economische Verkenning een uitgangspunt voor de indexering van het accress uit de gemeentelijke bijdragen. Als we deze indexeringen hanteren, ziet het verloop en de dotatie er als volgt uit:

Vandaar het voorstel om een bedrag van € 231.600 aan de reserve innovatiefonds te doteren. We zien de behandeling van onze concept jaarstukken in de gemeenteraden met veel belangstelling tegemoet. Uiteraard is Werkzaak Rivierenland graag bereid tot een nadere uitleg en het beantwoorden van vragen. Pagina 4 van 5

Met vriendelijke groet, Het Dagelijks Bestuur van Werkzaak Rivierenland, De secretaris, De voorzitter, ValidSigned door Codrik van de Wetering op 20-04-2026

ValidSigned door Anita Sorensen op 20-04-2026

De heer C.H. van de Wetering

Mevrouw drs. J.H.A. Sørensen

Bijlagen:  Concept jaarrekening 2025 Werkzaak Rivierenland  Baker Tilly Accountantsverslag 2025

Pagina 5 van 5