Document · PDF

2026 Programmabegroting BVEB

Raadsvergadering 12 juni 2025, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Programmabegroting 2026 Bedrijfsvoeringseenheid BVEB10.706 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen · deel 1 van 2

Programmabegroting BVEB 2026-2029

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |

INHOUDSOPGAVE 1.

Inleiding programmabegroting / 3

Begroting 2026-2029 / 5 2.1. Totaaloverzicht begroting / 5 2.2. Algemene uitgangspunten / 6 2.3. Toelichting / 9 2.4. Begroting per taakveld / 11 2.5. Incidentele Baten en Lasten / 12 2.6. Reserves en voorzieningen / 13 2.7. Geprognosticeerde balans / 15 2.8. Investeringsoverzicht / 16

Paragrafen / 18 3.1. Bedrijfsvoering / 18 3.2. Wet open overheid (Woo) / 25 3.3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing / 26 3.4. Financiering / 29

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

1. Inleiding programmabegroting Voor u ligt de programmabegroting 2026 van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB). De Gemeenschappelijke Regeling BVEB is in 2017 ontstaan met het doel de samenwerking tussen Maasdriel en Zaltbommel op het gebied van bedrijfsvoering mogelijk te maken. In de loop van 2023 stelde het bestuur het Organisatieplan vast met als belangrijkste wijziging de verandering naar programmatisch en vraag gestuurd werken. Dit betekent dat de werkwijze van de organisatie niet verticaal maar horizontaal wordt opgebouwd. Het organisatieplan heeft als doel de volgende resultaten te behalen: • Maasdriel en Zaltbommel en de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard hebben één gezamenlijke bedrijfsvoering; • Het Gezamenlijk Bedrijfsvoerings Overleg (GBO) besluit wat wanneer wordt uitgevoerd; • De besluitvorming wordt goed voorbereid in het Bedrijfsbureau; • Het vraag en antwoord proces is efficiënt en effectief door middel van Services; • Management en directie van de gemeenten hebben een vast aanspreekpunt per bedrijfsvoeringsonderdeel; • Er is rust en regelmaat door het kanaliseren (en prioriteren) van de vraag; • Er is sturing op de haalbaarheid en uitvoering van de afspraken; • Er ligt meer verantwoordelijkheid bij de specialisten.

Eind 2023 / begin 2024 is gestart met de implementatie van het organisatieplan en momenteel (begin 2025) bevindt zich dit in een afrondende fase. De effecten van de nieuwe werkwijze moeten gedurende 2025 en 2026 zichtbaar worden. Hierop voortbordurend is gekozen voor een nieuwe opzet van de planning en control cyclus (P&Ccyclus), welke beter aansluit bij de gestelde doelen. De nieuwe opzet van de P&C-cyclus houdt rekening met het feit dat gemeenschappelijke regelingen hun begroting eerder moeten afronden dan de gemeenten, waardoor het besluitvormingsproces voor deze regelingen vooruitloopt op de afwegingen binnen de gemeenten. Voor de Bedrijfsvoeringseenheid is er een groeiende behoefte om de ontwikkelingen op het gebied van bedrijfsvoering te integreren met de beleidsontwikkelingen van de gemeenten tijdens hun kadernota/perspectiefnota en het begrotingsproces. De kaderbrief BVEB 2026 vormde het startpunt voor de begroting, waarin de belangrijkste uitgangspunten uit een zijn gezet, de loon- en prijsontwikkeling zijn berekend en op hoofdlijnen de ontwikkelingen zijn geschetst.

Het bestuur van de BVEB heeft in mei 2025 besloten dat de BVEB in haar meerjarenbegroting rekening dient te houden met een stapsgewijze verlaging van de gemeentelijke bijdrage (1,5% in 2026, oplopend naar 5,0% in 2029) en naar dekking van gewenste investeringen (materieel en formatief) binnen de eigen meerjarenbegroting 2026-2029. De directie van de BVEB heeft in reactie hierop kritisch gekeken naar mogelijke ruimte en een structurele bezuiniging doorgevoerd van € 292.000 vanaf 2026. Daarmee verlaagt de BVEB de gemeentelijke bijdrage met 2,41%. Deze bezuinigingen hebben gevolgen voor de flexibiliteit en wendbaarheid van de Bedrijfsvoeringseenheid en vragen om goede afstemming met beide gemeenten wanneer onvoorziene maar onontkoombare kosten op bedrijfsvoering moeten worden gemaakt. Deze bezuinigingen zijn een eerste stap naar de gevraagde verlaging van de gemeentelijk bijdrage van 5% in 2029. In de komende maanden zal de BVEB een verdiepende analyse uit gaan voeren op de begroting en wordt er op meerdere vlakken onderzocht hoe verdere bezuinigingen mogelijk gemaakt kunnen worden onder meer door te kijken naar de huidige taken, producten en diensten. Eventuele wettelijke en/of noodzakelijke investeringen in de bedrijfsvoering die niet kunnen worden opgevangen binnnen de eigen meerjarenbegroting worden integraal meegenomen in

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

de voorbereidingen van de kader-/perspectiefnota en begroting 2026 van de gemeenten, waarbij ontwikkelingen in de beleidsvelden en bedrijfsvoering samen worden afgewogen. Indien deze ontwikkelingen leiden tot een verhoging van de gemeentelijke bijdrage aan de Bedrijfsvoeringseenheid, vindt er eerst besluitvorming binnen de gemeenten plaats, waarna wijzigingen in de budgetten via een begrotingswijziging worden verwerkt. Verder rekenen we vanaf de Begroting 2026 met een gelijkblijvende gemeentelijke bijdrage. De kleine begrotingsruimte informatisering die dit oplevert vanaf 2027 en verder brengen we in beeld ter voorbereiding op de kadernotatrajecten bij de gemeenten. De jaarrekening BVEB blijft de verantwoording van de realisatie ten opzichte van de begroting na wijzigingen, met vereenvoudigingen in het document ten behoeve van de leesbaarheid, waar mogelijk binnen de verslaggevingsvoorschriften.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2. Begroting 2026-2029 De uitvoering van de bedrijfsvoeringstaken en de bekostiging vanuit de deelnemende gemeenten valt geheel onder de noemer Overhead.

2.1. Totaaloverzicht begroting Het totaaloverzicht van de lasten en baten geeft het volgende beeld. De begroting 2025 is aangevuld met de structurele effecten vanuit de bestuursrapportage 2024. Rekening 2024 865.057 48.599 109.500

Begroting 2025 353.408 182.962 124.772

Begroting 2026 453.916 179.446 124.657

Begroting 2027 425.416 179.446 124.657

Begroting 2028 425.416 179.446 124.657

Begroting 2029 425.416 179.446 124.657

1.394.321

1.547.319

1.527.327

2.610.027 2.919.089 2.256.836 975.132 11.178.562

3.010.006 3.873.729 2.292.649 1.023.896 12.408.741

2.994.802 3.671.495 2.269.636 1.021.792 12.243.071

2.994.802 3.671.495 2.269.636 1.021.792 12.214.571

Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering

-32.422 -

-23.038

-64.323

Hard- en Software

Financiën Juridische Zaken

-52.339 -

Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel Totaal Baten

-5.022.284 -5.816.630 -11.011.035

-5.604.869 -6.503.051 -12.107.920

-5.624.647 -6.500.353 -12.125.000

Saldo Baten en Lasten

-167.527

-300.821

-118.071

-89.571

Storting in reserve Onttrekking aan reserve Saldo Reservemutaties

166.535 -575.199 -408.664

-300.821 -300.821

-118.071 -118.071

-89.571 -89.571

Totaal resultaat

241.137

Lasten Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Hard- en Software Financiën Juridische Zaken Totaal Lasten Baten

Reservemutaties

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.2. Algemene uitgangspunten De begroting is gebaseerd op de volgende uitgangspunten: Financiële uitgangspunten De basis voor de begroting 2026 is de meerjarenbegroting 2025 voor de jaarschijf 2026. Hieronder staan de uitgangspunten voor de volgende onderdelen: • Loonkosten • Formatie • Prijspeil materiële kosten • Activa • Rente • Verdeelsleutel LOONKOSTEN De loonkosten berekenen we sinds 2023 op basis van een normatieve functie-gestuurde berekeningssystematiek. Wat inhoudt dat we begroten op toegestane formatie per functiegroep tegen het maximum van de schaal ongeacht de feitelijke bezetting. Deze manier van begroten brengt een administratieve lastenverlichting met zich mee, is taakstellend voor de teams en zijn de budgetten inclusief kosten voor inhuur. In opdracht van het bestuur is besloten deze systematiek los te laten en vanaf 2026 te begroten op het maximum van de schaal -1. Dit levert een besparing op van € 217.000, maar betekent dat binnen de loonkosten geen budget meer beschikbaar is voor ziektevervanging en/of inhuur. Daarom heeft het bestuur besloten een structureel ziektevervangingsbudget van € 100.000 beschikbaar te stellen om in uitzonderlijke situaties snel en tijdelijk in te kunnen grijpen bij acute capaciteitsproblemen, in overleg met het GBO. Dit budget is ondergebracht bij de directie.

De gemeenschappelijke regelingen (GR-en) in de regio Rivierenland hebben in overleg met de controllers van de gemeentes met elkaar afspraken gemaakt over de systematiek van indexatie van lonen en prijzen. Uitgangspunt hierbij zijn de CPB-indexcijfers, zoals opgenomen in de septembercirculaire van het Ministerie van Binnenlandse Zaken en Koninkrijksrelaties (BZK). Als basis voor de hoogte van het loon hanteren we het laatst bekende Cao-loon. De huidige CAO heeft een looptijd tot en met 31 maart 2025. Vanaf 1 april 2025 wordt daarom aansluiting gezocht bij de door de CPB geraamde stijging van de lonen (loonvoet sector overheid) die in bovengenoemde BZK septembercirculaire 2024 is gepubliceerd. Indien het werkelijk afgesloten Cao-loon grote afwijking vertoond ten opzichte van de begroting zullen we dit bij de eerstvolgende mogelijkheid herstellen. Uitgangspunt is dat de sociale lasten en pensioenpremies per saldo in 2026 niet zullen stijgen. In deze begroting hebben we rekening gehouden met onderstaande loonkostenindexatie: Correctie indexatie 2025 Loonindexering begroting 2025 (conform kadernota 2025) Loonindexering 2025 (conform septemberciculaire 2024) Correctie 2025

5,80 % 4,70 % - 1,10 %

Index 2026 Loonvoet sector overheid (septembercirculaire 2024) Indexatie 2026 Totaal indexatie in % voor 2026 Totaal indexatie in € voor 2026

3,80 % 3,80 % 2,70 % € 211.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Voor de jaren 2026 en verder wordt geen loonsverhoging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent. FORMATIE De achterblijvende groei van de formatie binnen de BVEB ten opzichte van de gemeenten blijft een punt van zorg, zoals eerder benadrukt. Volgens het rapport ‘Verantwoord besturen’ van &VandeLaar uit 2021 is de groei van de BVEB sinds de start in 2017 niet in lijn met de ontwikkeling van de primaire processen in de gemeenten. Uitgaande van de huidige groei bij de gemeenten naar 305 begrote fte in 2025 door alle nieuwe ontwikkelingen zoals organisatieontwikkeling, nieuwe taken en terugdringing inhuur en ondanks een toename van 4 fte in 2025 bij de BVEB is de verhouding verder gedaald naar 19,7% (bij start 25%). Hierbij benadrukken we dat de ingehuurde medewerkers bij de gemeenten niet in de benoemde formatie zijn opgenomen en dat het verloop bij de gemeenten hoog is. Dit leidt tot een nog hogere werkdruk, vertraging in projecten en diensten en onvoldoende ruimte voor ontwikkeling en innovatie. Zonder een formatieve impuls in 2026 dreigen deze krapte en de bijbehorende problemen het functioneren en het serviceniveau van de BVEB op niet al te lange termijn negatief te beïnvloeden. Vastgestelde formatie BVEB: Formatie in fte Directie Bedrijfsbureau Services Human Resource Management Informatisering en Automatisering Financiën Juridische Zaken Totaal

Begroting 2025 2,00 1,00 1,00 10,00

Begroting 2026 2,00 1,00 1,00 10,00

Begroting 2027 2,00 1,00 1,00 10,00

Begroting 2028 2,00 1,00 1,00 10,00

Begroting 2029 2,00 1,00 1,00 10,00

30,50 22,00 8,50 75,00

PRIJSPEIL MATERIËLE KOSTEN Ook voor de materiële kosten hanteren we de ontwikkelingen conform de septembercirculaire 2024 van het gemeentefonds, zijnde de netto materiële overheidsconsumptie (IMOC). Om de budgetten op het niveau van 2026 conform het CPB te brengen moeten we daarvoor ook het jaar 2025 corrigeren. Correctie indexatie 2025 Overheidsconsumptie netto materieel (conform kadernota 2025) Overheidsconsumptie netto materieel (conform septemberciculaire 2024) Correctie 2025

1,60 % 2,70 % 1,10 %

Index 2026 Overheidsconsumptie netto materieel (conform septemberciculaire 2024) Indexatie 2026 Totaal indexatie in % voor 2026 Totaal indexatie in € voor 2026

2,20 % 2,20 % 3,30 % € 146.000

Voor de jaren 2026 en verder wordt ook hier geen prijsstijging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent. ACTIVA De richtlijnen en mogelijkheden voor activeren, waarderen en afschrijven zijn vastgelegd in de Financiële verordening BVEB 2023. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen bepaald. De belangrijkste uitgangspunten zijn:

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

• Activa met een verkrijgprijs van minder dan € 50.ooo worden niet geactiveerd; • Activa wordt lineair afgeschreven; • Voor activa gelden de volgende afschrijvingstermijnen: • Hardware 4-7 jaar • Software 5-7 jaar RENTE Op dit moment hebben we een langlopende lening van € 1,5 miljoen (stand 31-12-2024) met een vast rentepercentage van 3,28%. Een eventueel financieringstekort kan tijdelijk worden aangevuld met een kortlopende (kasgeld-)lening. VERDEELSLEUTEL Hieronder de inwoneraantallen die gebruikt worden voor de jaarschijf 2025 en 2026 en de daarmee samenhangende verdeelsleutel. Inwoneraantal

1-1-2024 Begroting 2025

1-1-2025 Begroting 2026

Gemeente Maasdriel (t-1) Gemeente Zaltbommel (t-1)

26.209 30.409

26.315 30.412

Totaal aantal inwoners

56.618

56.727

Verdeelsleutel

2025

2026

Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

46,29 53,71

% %

46,39 53,61

% %

Totaal verdeling

100,00

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.3. Toelichting LASTEN Hieronder treft u het overzicht aan van de totale afwijking op de Lasten ten opzichte van de primitieve begroting 2025. Begroting 2025 12.409.000

Begroting 2026 12.243.000

357.000

Indexatie personele lasten 2,7% Indexatie materiële lasten 3,3% 2. Reeds begroot minder kosten t.o.v. 2025:

1.095.000

211.000 146.000 864.000

211.000 146.000 -231.000

Incidentele ontwikkelingen Informatisering Kapitaallasten 3. Ontwikkelingen na kadernota :

234.000 861.000 8.529.000

77.000 787.000 8.237.000

-157.000 -74.000 -292.000

25.000

-25.000

40.000 80.000 374.000 8.010.000 -

20.000 324.000 7.793.000 100.000

-20.000 -80.000 -50.000 -217.000 100.000

TOTAAL LASTEN 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkeling van kosten aangekondigd in kadernota:

Vrijval post onvoorzien Aframen budget applicatie P&C-software Vrijval investeringsruimte informatisering Aframen secundaire arbeidsvoorwaarden Loonsom begroten op max schaal - 1 periodiek Invoering ziektevervangingsbudget

Verschil -166.000

De daling van de lasten 2026, zijnde € 166.000 ten opzichte van 2025, worden volledig veroorzaakt door de hieronder benoemde ontwikkelingen. 1. Autonome niet beïnvloedbare ontwikkelingen van de kosten Stijging: € 357.000 • Voor 2026 rekenen we met een verwachte loonstijging van 2,7%, dit betekent een verhoging van € 211.000 verdeelt over de teams. Dit is conform afspraak met alle regionale Gemeenschappelijke Regelingen. • Voor 2026 is de verwachte prijsstijging 3,3% aan materiële kosten, dit betekent een verhoging van € 146.000 aan kosten om de verwachte stijgingen in 2026 per team op te kunnen vangen. Eveneens conform afspraak met alle regionale Gemeenschappelijke Regelingen. 2. Reeds begroot minder kosten t.o.v. 2025 Daling: € 231.000 • In de begroting 2025 zijn er meerjarig incidenteel kosten opgenomen voor de implementatie van wettelijke en noodzakelijke kosten informatisering. Deze lopen van € 234.000 in 2025 terug naar € 77.000 de komende jaren (2026 en verder). • In de begroting 2025 is rekening gehouden met de terugloop van kapitaallasten doordat investeringen op gebied van informatisering vanuit het verleden aflopen en vervanging nog niet is opgenomen in de meerjarige begroting. 3. Ontwikkelingen na kadernota Op verzoek van het bestuur heeft de directie kritisch gekeken naar mogelijke ruimte binnen de begroting en de volgende structurele bezuinigingen doorgevoerd.

Daling: € 292.000 • Onvoorzien - Daling: € 25.000 We hebben de wettelijke post voor onvoorzien teruggebracht van € 25.000 naar € 0, omdat hier de afgelopen jaren nauwelijks gebruik van is gemaakt. • Applicatie P&C-software - Daling € 20.000 Voor de planning en control cyclus hadden we meerdere applicaties tot onze beschikking. Door te kiezen voor één applicatie verwachten we € 20.000 te kunnen besparen. • Investeringsruimte informatisering - Daling € 80.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Voorheen was er een vrij budget beschikbaar zonder vooraf vastgestelde planning, waarmee gedurende het jaar kleine, noodzakelijke of wenselijke informatiseringsprojecten binnen de gemeenten konden worden opgepakt. Door dit budget nu te laten vervallen, verandert de werkwijze: verzoeken vanuit vakafdelingen kunnen voortaan alleen worden uitgevoerd als de gemeenten hier specifiek middelen voor beschikbaar stellen. • Secundaire arbeidsvoorwaarden - Daling € 50.000 Secundaire arbeidsvoorwaarden worden begroot op basis van een vast percentage van de loonsom. Voor de onderdelen reiskosten, piket en overwerk bleef binnen de BVEB de afgelopen jaren budget over. Deze budgetten hebben we naar beneden bijgesteld. • Niet op maximum begroten - Daling € 217.000 De loonsom wordt momenteel begroot op het maximum van de salarisschaal, waardoor het verschil tussen de werkelijke inschaling en de begrote loonsom kan worden gebruikt voor inhuur, bijvoorbeeld bij ziekte. Het alternatief is het begroten op max-1, waarbij één periodiek lager wordt begroot dan het maximum van de schaal. Dit levert een voordeel op van € 217.000 en is financieel stabieler en administratief eenvoudiger te verwerken in de begroting. Het nadeel is dat er nauwelijks ruimte is voor inhuur bij ziekte of piekdrukte.

• Ziektevervangingsbudget - Stijging € 100.000 Als reactie op de beperkte ruimte voor inhuur door het niet op het maximum van de schaal begroten, heeft het bestuur besloten € 100.000 beschikbaar te stellen voor een ziektevervangingsbudget. Dit budget is bedoeld om in uitzonderlijke situaties snel en tijdelijk in te kunnen grijpen bij acute capaciteitsproblemen. Dit budget hebben we ondergebracht bij de directie. Vanaf het jaar 2026 hebben we de lasten van de financieringsfunctie en de indexatie van materiële kosten niet meer apart begroot maar ondergebracht binnen de Overhead. Daarnaast hebben we de wettelijke post voor onvoorzien teruggebracht van € 25.000 naar € 0. BATEN De uitvoering van bedrijfsvoeringstaken door de BVEB en de bekostiging hiervan worden volledig door de gemeenten gedragen en zijn in de gemeentelijke begrotingen te zijner tijd geheel toe te rekenen aan het programma ‘Overhead’. Vanaf 2026 is de gezamenlijke bijdrage een gelijkblijvend taakstellend budget met uitzondering van de indexaties voor loon- en prijsstijgingen. Bijdrage per deelnemer Gemeente Maasdriel Gemeente Zaltbommel

Rekening 2024 5.022.284 5.816.630 10.838.914

Begroting 2025 5.604.869 6.503.051 12.107.920

Begroting 2026 5.624.647 6.500.353 12.125.000

Begroting 2027 5.624.647 6.500.353 12.125.000

Begroting 2028 5.624.647 6.500.353 12.125.000

De hierboven begrote bijdrage per gemeente is exclusief BTW. Binnen de beide gemeenten wordt de bijdrage verhoogd met kostprijsverhogende BTW.

Begroting 2029 5.624.647 6.500.353 12.125.000

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.4. Begroting per taakveld Per taakveld 0.4 Lasten Overhead 0.4 Baten Overhead 0.4 Saldo Overhead 0.10 Saldo reserves 0.11 Resultaat van de rekening Totaal Taakvelden

Rekening 2024 11.178.562

Begroting 2025 12.408.741

Begroting 2026 12.243.071

Begroting 2027 12.214.571

Begroting 2028 12.214.571

Begroting 2029 12.214.571

-11.011.035 167.527 -408.664

-12.107.920 300.821 -300.821

-12.125.000 118.071 -118.071

-12.125.000 89.571 -89.571

241.137

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.5. Incidentele Baten en Lasten Incidentele Lasten Projecten, Implementatie Organisatieontwikkeling en Recruitment Incidentele ontwikkelingen Informatisering Voormalig personeel (toevoeging voorziening) Totaal incidentele lasten Incidentele Baten Projecten (onttrekking aan reserve) Incidentele ontwikkelingen Informatisering (onttrekking aan reserve) Totaal incidentele baten Saldo incidentele baten en lasten

Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

689.297

28.500

53.066

244.000

846 743.209

272.500

28.500

Rekening 2024

Begroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

-28.500

-167.000 -195.500

-28.500

743.209

77.000

In 2026 loopt de verplichting van € 28.500 per jaar voor implementatiekosten Financieel Pakket af, gelijk aan de onttrekking reserve hiervoor.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.6. Reserves en voorzieningen Overzicht reserves De BVEB kent momenteel geen Algemene reserve. Algemene Reserve Algemene reserve Totaal algemene reserves

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029 -

De Bestemmingsreserves binnen de BVEB zijn grotendeels gevormd ter dekking van de kapitaallasten Conference rooms en Zaakgericht Werken. Daarnaast is er nog een klein deel bestemd voor Frictiekosten ICT ter dekking van dubbele exploitatiekosten bij overstap naar nieuwe applicaties. Tot slot vormden we in 2024 een reserve Projecten voor de Implementatiekosten financieel pakket om te kunnen voldoen aan onze verplichting tot en met 2026. Bestemmingsreserves

1-1-2025

1-1-2026

Frictiekosten 46.260 Kapitaallasten Video Conference Rooms 16.230 Kaitaallasten Zaaksysteem 537.429 Reserve Projecten 57.000 656.919 Totaal bestemmingsreserves

640 293.653 28.500 322.793

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

216.878 140.102 63.327 216.878 140.102 63.327

In 2024 is er een positief resultaat van € 241.137. Bij de jaarrekening 2024 wordt verzocht dit om te zetten naar een bestemmingsreserve Projecten ten behoeve van strategische personeelsplanning. Gerealiseerd resultaat Gerealiseerd resultaat Totaal gerealiseerd resultaat

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

241.137 241.137

1-1-2029 -

Structurele reservemutaties De BVEB kent momenteel geen structurele toevoegingen aan de reserves. Structurele toevoegingen aan reserves Niet van toepassing Totaal structurele toevoegingen

2025

2026

2027

2028

2029

De structurele onttrekkingen aan de reserves zijn ter dekking van de kapitaallasten de komende jaren. Structurele onttrekkingen aan reserves Dekking kapitaallasten Video Conference Rooms Dekking kapitaallasten Zaaksysteem Totaal structurele onttrekkingen

2025

2026

2027

2028

2029

15.590 76.776 92.366

76.776 76.776

63.327 63.327

Incidentele reservemutaties De BVEB kent momenteel geen eenmalige toevoeging aan de reserves, met uitzondering van het resultaat van 2024. In 2025 en 2026 zullen de implementatiekosten Financieel Pakket worden onttrokken. Daarnaast wordt er in 2025 eenmalig gelden onttrokken voor dekking van incidentele kosten investeringen SAAS-oplossingen Informatisering en Automatisering.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Incidentele onttrekkingen aan reserves Dekking incidentele kosten investeringen Informatisering en Automatisering Dekking implementatiekosten Financieel Pakket Totaal incidentele onttrekkingen

2025

2026

2027

2028

2029

167.000

28.500 195.500

28.500 28.500

Overzicht voorzieningen Voorziening verlofsparen Sinds 1 januari 2022 kunnen medewerkers bovenwettelijke vakantie-uren sparen (dit wordt in de cao ‘verlofsparen’ genoemd). Hiermee bouwen de medewerkers verlofspaaruren op. Met deze verlofspaaruren kunnen bovenwettelijke vakantie-uren worden ingezet op een manier die aansluit bij de persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsbeleid. Verlofspaaruren hebben geen verjaringstermijn. Aangezien er bij verlofsparen sprake is van arbeidskosten gerelateerde verplichtingen die een niet voorspelbare opbouw (en daarmee ook onvoorspelbare afbouw) kennen, moet hier een voorziening voor gevormd worden. Voorzieningen Verplichting verliezen en risico’s Voorziening verlofsparen Totaal Verplichting verliezen en risico’s

1-1-2025

1-1-2026

1-1-2027

1-1-2028

1-1-2029

96.772

78.624

46.332

53.664

60.996

96.772

78.624

46.332

53.664

60.996

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.7. Geprognosticeerde balans In het Besluit Begroting en Verantwoording is de verplichting vastgesteld dat de Bedrijfsvoeringeenheid een geprognosticeerde begin- en eindbalans van de begrotingsjaren opnemen onder de uiteenzetting van de financiële positie. Het meerjarig opnemen van de geprognosticeerde balans geeft uw bestuur meer inzicht in de ontwikkeling van de investeringen, het aanwenden van reserves en voorzieningen en de financieringsbehoefte. De activazijde van de balans tonen de bezittingen van de Bedrijfsvoeringeenheid. De BVEB heeft de komende jaren geen hele grote (her)investeringen gepland. Hierdoor neemt de omvang van de bezittingen af wat is terug te zien in de daling van de boekwaarde van de vaste activa. De omvang van geldlening neemt eveneens af om aan deze behoefte te voldoen. Dit is een geprognotiseerde balans. De werkelijkheid wordt gepresenteerd in de jaarrekening. ACTIVA

Rekening 2024

Bgroting 2025

Begroting 2026

Begroting 2027

Begroting 2028

Begroting 2029

Materiële vaste activa met economisch nut Uiteenzettingen met een rente typische looptijd kleiner dan 1 jaar

1.409.465

409.465

Liquide middelen Overlopende activa TOTAAL ACTIVA

147.622 1.088.101 5.719.862

147.622 1.088.101 4.798.563

147.622 1.088.101 4.260.710

147.622 1.088.101 3.662.226

147.622 1.088.101 3.093.909

147.622 1.088.101 3.510.741

Rekening 2024 898.056 96.772

Bgroting 2025 322.793 78.624

Begroting 2026 216.878 46.332

Begroting 2027 140.102 53.664

Begroting 2028 63.327 60.996

1.500.000

1.000.000

500.000

1.000.000

2.632.937 592.097 5.719.862

2.805.049 592.097 4.798.563

2.905.403 592.097 4.260.710

2.876.363 592.097 3.662.226

2.377.489 592.097 3.093.909

1.850.316 592.097 3.510.741

PASSIVA Eigen vermogen Voorzieningen Vaste schulden met een rente typische looptijd langer dan 1 jaar Netto vlottende passiva met een looptijd korter dan 1 jaar Overlopende passiva TOTAAL PASSIVA

3.074.674

3.153.375

2.615.522

2.017.038

1.448.721

1.865.553

Begroting 2029 68.328

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

2.8. Investeringsoverzicht Programma bedrijfsvoering Het voeren van een gezamenlijke bedrijfsvoering met drie organisaties vraagt duidelijke besluitvormingslijnen. De drie directeuren bespreken iedere twee weken in het afstemmingsoverleg welke prioriteiten worden gegeven aan de verschillende (bedrijfsvoerings-)onderwerpen die gedurende het jaar op de agenda komen betreffende investeringen in automatisering en informatisering. Het Bedrijfsbureau zorgt ervoor dat de directie keuzes kan maken op basis van de belangrijkste en meest recente informatie zoals het beoogd effect, de urgentie, de kosten, de mogelijkheden voor harmonisatie, de beschikbaarheid van betrokken medewerkers en de haalbaarheid. De doorgevoerde bezuiniging op de vrij ruimte in de investeringsagenda heeft invloed op deze manier van werken. Automatisering Hieronder het totaaloverzicht van de geplande investeringen, welke zullen worden geactiveerd, bestaande uit lopende investeringen Automatisering aangevuld met de herinvesteringen automatisering voor het komende jaren. Voor 2026 en verder staan onderstaande herinvesteringen Automatisering gepland die onderdeel uitmaken van de automatisering voor alle de drie organisaties.

Lopende investeringskredieten Automatisering Vervanging server infrastructuur Vervanging netwerk infrastructuur Vervangen video raadzalen Herinvestering vaste communicatie/ dataverbinding Vervanging mobiele apparatuur (laptops/Ipads) Raden Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2025 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2026 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2027 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2028 Herinvestering Mobiele apparatuur 3 organisaties 2029 Uitfaseren Xtendis DMS Herinvestering Conference rooms Totaal automatisering

2025

2026

2027

2028

2029

255.000 51.000

888.000 -

60.000

76.000

105.000

107.000

111.000

112.000

114.000

25.000 67.000 563.000

183.000

111.000

112.000

72.000 1.074.000

Informatisering Hierbij merken we op dat de investeringsvisie Informatisering op lange termijn vanaf 2024 geen deel meer uitmaakt van de (her)investeringsplanning binnen de materiële vaste activa. Dit leverde een verlaging van de kapitaallasten op. Doordat we vanaf 2026 de gemeentelijke bijdragen constant houden ontstaat er met de vrijgevallen kapitaallasten informatisering ruimte binnen de begroting. Omdat er nog geen concrete plannen liggen onder deze ruimte is besloten om € 80.000 te laten vrijvallen vanaf 2026. Daarmee kan deze ruimte dus niet worden benut om investeringen op Informatiseringsgebied die via de intaketafel van het Bedrijfsbureau hun weg vinden te kunnen bekostigen. Wanneer investeringen toch onontkoombaar zijn dan vraagt dit een extra bijdrage van de gemeenten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Waarbij we opmerken dat voor boekjaar 2025 de agenda bedrijfsvoering nog is bepaald via de vastgestelde begroting 2025.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3. Paragrafen Conform de voorschriften van de BBV zijn hier de volgende voorgeschreven paragrafen opgenomen: • Bedrijfsvoering; • Wet open overheid; • Weerstandsvermogen en risicobeheersing; • Financiering. De andere door de BBV voorgeschreven paragrafen, namelijk lokale heffingen, onderhoud kapitaalgoederen, verbonden partijen en grondbeleid, zijn niet van toepassing op de BVEB. Paragraaf Lokale heffingen Weerstandsvermogen en risicobeheersing Onderhoud kapitaalgoederen Financiering Bedrijfsvoering Verbonden partijen Grondbeleid Wet open overheid (WOO)

Actie n.v.t. Opgenomen n.v.t. Opgenomen Opgenomen n.v.t. n.v.t. Opgenomen

3.1. Bedrijfsvoering Hieronder alle feitelijke gegevens van de gemeenschappelijke regeling op een rijtje: Naam Bronnen

Vestigingsplaats

Doel en openbaar belang Deelnemers

Zeggenschap Stempercentage Maasdriel Stempercentage Zaltbommel Veranderingen in het jaar Eigen vermogen

Vreemd vermogen

Financieel resultaat Financieel belang van de gemeente Maasdriel Financieel belang van de gemeente Zaltbommel Risico's

Ontwikkelingen

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) GR Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB Jaarstukken 2024 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) Begroting 2026 Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) Kerkdriel en Zaltbommel De Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard voert voor Maasdriel en Zaltbommel de bedrijfsvoeringstaken uit op het gebied van Financiën, Informatisering en Automatisering, Juridische Zaken en Human Resource Management Maasdriel en Zaltbommel Het bestuur bestaat uit 4 leden en elk lid van het bestuur heeft 1 stem. Maasdriel en Zaltbommel hebben beiden 50% zeggenschap waardoor zij het eens moeten zijn voordat een besluit kan worden genomen. 50 % 50 % Geen EV per 31-12-2024: € 898.000 EV per 31-12-2025: € 323.000 EV per 31-12-2026: € 217.000 VV per 31-12-2024: € 4.822.000 VV per 31-12-2025: € 4.476.000 VV per 31-12-2026: € 4.582.000 Jaarrekening 2024: € 241.000 Begroting 2026: € 0 Bijdrage 2026: € 5.625.000 (excl. BTW) Bijdrage 2026: € 6.500.000 (excl. BTW) Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemende gemeenten. Daarnaast is er gedurende de afgelopen jaren eveneens geen algemene reserve opgebouwd, alleen bestemmingsreserves zijn gevormd. BVEB zet in op een veilige, flexibele en beheersbare bedrijfsvoering.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3.1.1. Eén gezamenlijke bedrijfsvoering Met de implementatie van het organisatieplan van de BVEB worden alle opgaven van de gezamenlijke bedrijfsvoering besproken in het gezamenlijke bedrijfsvoeringsoverleg door de drie directeuren. De gezamenlijke bedrijfsvoering komt voort uit verschillende invalshoeken, waaronder collectieve vraagstukken, gezamenlijke bedrijfsvoeringsbeleid, en ontwikkelingen die de bedrijfsvoering van de drie organisaties raken. Harmonisatie, continuïteit in systemen en de verbetering van processen staan hoog op de agenda. Het doel is om de bedrijfsvoering efficiënter te maken en tegelijkertijd in te spelen op de snel veranderende samenleving. Ook in de Bommelerwaard vragen maatschappelijke vraagstukken zoals klimaat, woningbouw en vergrijzing en technologische ontwikkelingen zoals digitaal samenwerken, data, generatieve AI en robotisering steeds meer om een veilige, flexibele en beheersbare bedrijfsvoering. De gemeenten en dus ook de bedrijfsvoering moeten zich aanpassen aan de veranderende informatiebehoefte van inwoners, bedrijven en ketenpartners. Het vraagt inspanning en investering om te kunnen blijven voldoen aan deze veranderende vraag. Alleen met een juiste combinatie van mensen en middelen kunnen we dit waarmaken.

Vanuit die gedachte focussen we ons op een drie pijlers: • Persoonlijk, open en toegankelijk – Communicatie met de samenleving en binnen de organisatie moet steeds meer open en transparant zijn, bijvoorbeeld door de implementatie van nieuwe wetgeving zoals de WMEBV, de WOO, en de nieuwe archiefwet. • Flexibel, wendbaar en beheersbaar – De manier van samenwerken verandert, we werken steeds meer digitaal en in de Cloud, en data wordt steeds belangrijker. De opgaven vanuit beide gemeenten lopen uiteen. We moeten flexibel blijven en snel kunnen inspelen op veranderingen. • Veilig, verantwoord en transparant – De manier waarop we werken moet altijd veilig zijn, met oog voor privacy en ethische vragen en met transparantie in onze processen en communicatie. Achterblijvende groei en efficiency maatregelen De groei van de BVEB blijft echter achter bij de groei van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Sinds de start in 2017 is de verhouding van de BVEB ten opzichte van de formatie in de gemeenten gedaald, wat de werkdruk verhoogt en de ruimte voor innovatie en ontwikkeling beperkt. Ondanks de structurele impuls in 2025, blijft deze verhouding relatief laag, mede omdat de gemeenten ook doorgroeien, wat gevolgen heeft voor de uitvoering van de reguliere taken en het serviceniveau.

De komende jaren blijft het belangrijk om aandacht te vragen voor deze achterblijvende groei, omdat dit op lange termijn gevolgen kan hebben voor de bedrijfsvoering. Bezuinigingen De BVEB heeft ruim voldaan aan het verzoek om verlaging van de gemeentelijke bijdrage van 1,5% in 2026, maar dit heeft wel gevolgen voor de werkwijze, de flexibiliteit en de continuïteit voor de dienstverlening. Doordat er geen ruimte meer beschikbaar is op zowel de loonsom als de investeringen is de BVEB veel minder in staat om onvoorziene en onontkoombare kosten op te vangen. Dit vraagt goede afstemming met beide gemeenten en een helder besluitvormingsproces. Het Bedrijfsbureau en het programma bedrijfsvoering Het Bedrijfsbureau speelt een cruciale rol in het in kaart brengen en uitvoeren van collectieve projecten. De intaketafel van het Bedrijfsbureau is waar alle opgaven binnenkomen, waarna een gedegen impactanalyse volgt en er concrete voorstellen worden gemaakt. Hierbij is het belangrijk om alle belanghebbenden van tevoren te betrekken, zodat een heldere besluitvorming plaatsvindt. De gezamenlijke directie bepaalt de prioriteit en planning van de projecten, zodat we consistent en gefocust blijven werken aan de verbetering van de bedrijfsvoering. Hier vindt ook de eerste besluitvorming plaats wanneer er sprake is van een onvoorziene investering.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Het Bedrijfsbureau stuurt het programma bedrijfsvoering actief aan op drie fronten: nieuwe projecten, lopende projecten en evaluatie en verbetering. Het doorlopen van de PDCA-cyclus zorgt ervoor dat we voortdurend leren en verbeteren, en dat niets verloren gaat. Zelfs ideeën die niet onmiddellijk opgepakt worden, blijven in de kennisbank staan voor eventuele toekomstige acties. Services: Verbetering van de Dienstverlening Daarnaast speelt Services een belangrijke rol in het verbeteren van de dienstverlening. Door het optimaliseren van het vraag- en antwoordproces willen we de doorlooptijd en kwaliteit van de beantwoording verbeteren. In 2026 wordt de effectiviteit van deze aanpak gemeten, waarbij gekeken wordt naar de processen, de ervaring van servicemedewerkers en de tevredenheid van de interne klanten. Dit moet bijdragen aan een hogere zelfredzaamheid en een verbeterde service en kwaliteit voor alle betrokkenen. In 2026 verwachten we dat de effecten van de implementatie van het nieuwe organisatieplan, met de oprichting van het Bedrijfsbureau en Services, duidelijk zichtbaar worden. Deze werkwijze, gericht op het verbeteren van de efficiëntie, het verhogen van de kwaliteit en het verlagen van de kwetsbaarheid, door werkprocessen beter af te stemmen en de communicatie te optimaliseren, zal aanzienlijke voordelen opleveren.

Deze voordelen worden meegenomen in een doorkijk naar de oplopende taakstelling van 5% in 2029. Kostenbesparing en Efficiëntie Om de kosten te verlagen, is het harmoniseren van de werkwijzen en applicaties tussen de twee gemeenten essentieel. Dit is al op verschillende gebieden gerealiseerd, maar er is nog ruimte voor verdere optimalisatie. Door gezamenlijk projecten aan te pakken en middelen efficiënt in te zetten, kunnen schaalvoordelen worden benut en kosten bespaard. Dit is een uitdaging, omdat beide gemeenten zich in een andere situatie en fase bevinden. De evaluatie van projecten zorgt ervoor dat we succesvolle werkwijzen herhalen en fouten voorkomen. Het vraag-antwoord proces is met Services efficiënter ingericht, door vooraf direct de juiste informatie op te halen en altijd te zorgen voor de juiste en beschikbare behandelaar. Kwaliteit en Kwetsbaarheid Door de implementatie van het Bedrijfsbureau en Services verbeteren we de kwaliteit van de bedrijfsvoering. Deze werkwijze zorgt voor transparante besluitvorming, gefundeerde keuzes, en continue verbetering. Door de gedeelde kennis en verantwoordelijkheden tussen de drie organisaties verminderen we kwetsbaarheid, omdat belangrijke processen niet bij één persoon of afdeling liggen.

De systematische documentatie zorgt ervoor dat beslissingen en projecten toegankelijk blijven, zelfs wanneer medewerkers de organisatie verlaten. Daarnaast hebben we meer inzicht in kwaliteit van de resultaten en antwoorden.

3.1.2. Bedrijfsbureau Visie & Programma Bedrijfsvoering Onze drie organisaties hebben samen een visie op bedrijfsvoering ontwikkeld. Dit document vormt de basis voor ons programma bedrijfsvoering een verzameling van alle collectieve projecten die we naast ons dagelijkse werk uitvoeren. Zo vangen we ideeën De intaketafel van ons Bedrijfsbureau is het centrum waar alle collectieve opgaven binnenkomen. De co-manager speelt hierbij een cruciale rol: signaleren van kansen, verduidelijken van vragen en samenbrengen van collectieve behoeften. En het mooie: elke medewerker kan met ideeën komen. Van idee naar actie Zodra een vraag binnenkomt, gaat ons Bedrijfsbureau direct aan de slag. We betrekken alle belanghebbenden, maken een gedegen impactanalyse en stellen een concreet voorstel op met heldere doelen en middelen. Heeft de opgave invloed op onze gezamenlijke bedrijfsvoering? Dan neemt de directie een besluit over de aanpak en timing. Drie pijlers van aansturing We sturen ons programma bedrijfsvoering actief aan op drie fronten:

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

1. Nieuwe wensen/noodzakelijke projecten: Onze intaketafel maakt samen met stakeholders een scherpe impactanalyse - wat levert het op, wie moet erbij betrokken worden, wat zijn de kosten? De directie beslist vervolgens over doorgang, budget en planning. 2. Lopende projecten: Bij de start krijgt elk project een projectleider en een gedetailleerde startnotitie. De programmadirecteur houdt toezicht op alle projecten middels maandelijkse statusupdates en een praktisch stoplichtmodel. 3. Evaluatie en verbetering: Na afronding evalueren we grondig met de projectgroep. We trekken waardevolle lessen, identificeren verbeterpunten én maken direct afspraken voor toekomstige evaluatiemomenten. Zo blijven we continu verbeteren volgens de PDCA-cyclus. Niets gaat verloren Ook ideeën die (nog) niet worden opgepakt houden we zorgvuldig bij. Zo kunnen we altijd terugvinden waarom iets niet is doorgegaan - en het eventueel later alsnog oppakken.

Heldere rapportage Maandelijks rapporteert ons Bedrijfsbureau uitgebreid aan directie en managementteams over: • Nieuwe wensen en noodzakelijke projecten • Status van alle lopende projecten • Afgeronde projecten met evaluatieresultaten • Niet-opgepakte onderwerpen en Services-projecten Het GBO, bestaande uit de directeuren van Maasdriel, Zaltbommel én de BVEB, bepaalt welke projecten prioriteit krijgen en houdt nauwlettend toezicht op de voortgang van alle lopende projecten. Kwaliteit: Dit systeem verhoogt de kwaliteit van bedrijfsvoering door transparante besluitvorming met alle stakeholders, gefundeerde keuzes via impactanalyses, en continue verbetering door structurele evaluaties binnen de PDCA-cyclus. De optimale verdeling van middelen wordt gewaarborgd door prioritering, terwijl duidelijke verantwoordelijkheden, volledige documentatie in het zaaksysteem en regelmatige voortgangsrapportages tijdige bijsturing mogelijk maken. Hierdoor worden organisatiemiddelen effectief ingezet en leveren projecten daadwerkelijk meerwaarde voor alle drie de organisaties. Kwetsbaarheid: Deze aanpak vermindert de kwetsbaarheid van de organisaties aanzienlijk doordat het zorgt voor gedeelde kennis en verantwoordelijkheden tussen de drie organisaties.

Door collectieve opgaven centraal te registreren en te beheren, wordt voorkomen dat cruciale processen of kennis bij slechts één persoon of afdeling liggen. De systematische documentatie van alle beslissingen en projecten, inclusief niet-opgepakte initiatieven, creëert een kennisbank die beschikbaar blijft, zelfs wanneer sleutelfiguren vertrekken. Bovendien zorgt de betrokkenheid van stakeholders uit alle drie de organisaties voor breed gedragen oplossingen en een sterkere gezamenlijke bedrijfsvoering, waardoor uitval van individuele medewerkers minder impact heeft. De regelmatige evaluatiemomenten en rapportages maken het mogelijk om snel te reageren op veranderingen of problemen, wat de veerkracht van de organisaties verder versterkt. Kosten: Dit geïntegreerde bedrijfsbureau-systeem verlaagt de kosten doordat het dubbel werk tussen de drie organisaties voorkomt. Door gezamenlijk projecten aan te pakken, worden middelen efficiënter ingezet en schaalvoordelen benut. De evaluatie van alle projecten volgens de PDCA-cyclus zorgt ervoor dat succesvolle werkwijzen worden herhaald en fouten in de toekomst worden vermeden. De intaketafel met impactanalyses voorkomt bovendien dat niet-levensvatbare projecten onnodig middelen verbruiken, terwijl de prioritering door het GBO garandeert dat investeringen worden gedaan in initiatieven met de hoogste meerwaarde.

Ook bespaart het transparante besluitvormingsproces tijd en geld door vanaf het begin duidelijkheid te scheppen over doelen, budget en verantwoordelijkheden, waardoor kostbare aanpassingen tijdens de uitvoering worden verminderd. Dienstverlening: Het Bedrijfsbureau verbetert de dienstverlening doordat het zorgt voor een consistente en hoogwaardige ondersteuning aan alle drie de organisaties. Door gezamenlijk prioriteiten te stellen en collectieve vragen centraal te behandelen, worden oplossingen ontwikkeld

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

die optimaal aansluiten bij de behoeften van alle betrokkenen. De structurele evaluatiemomenten leiden tot voortdurende verbetering van diensten, terwijl de transparante besluitvorming en duidelijke verantwoordelijkheden zorgen voor een snellere en efficiëntere uitvoering van projecten. Bovendien zorgt de maandelijkse rapportage voor tijdige bijsturing waar nodig, waardoor de kwaliteit van dienstverlening constant blijft. Het vastleggen van alle initiatieven, zelfs nietopgepakte, biedt inzicht in waar de organisaties mogelijk nog stappen kunnen maken. Dit alles resulteert in een bedrijfsvoering die meer gericht is op het ondersteunen van de kernactiviteiten van de gemeenten, waardoor uiteindelijk ook burgers en externe partners profiteren van betere dienstverlening.

3.1.3. Services Services is één loket waar kwaliteit en doorlooptijd hoog op de agenda staan, resulterend in de levering van dingen, diensten en/of data. Voor individuele specifieke vragen krijgen de medewerkers van beide gemeenten (gebruikers) via Services toegang tot consulenten die zorgen voor directe beantwoording of levering of regelen dat de vrager door de juiste consulent (of consulenten) wordt teruggebeld of beantwoord. Het belangrijkste doel van Services is het geleiden van individuele vragen, zodat deze altijd bij de juist persoon terechtkomen. Dit zorgt voor rust en regelmaat bij de backoffice, waar medewerkers niet telkens worden gestoord door zaken die tussendoor komen. Daarnaast wordt strakker gestuurd op het vraag/antwoord proces, zodat de doorlooptijd en kwaliteit van beantwoording kan worden verbeterd. Wat gaan we binnen Services doen in 2026? In 2026 meten we een jaar Services live. Het meten start met het aantal processen, hoe vaak deze gebruikt zijn en of we de processen nog efficiënter kunnen maken. Maar ook de look and feel van Services in techniek en contact nemen we wederom onder de loep. Voldoet Services nog aan het serviceniveau dat we willen leveren? Vanuit daar zetten we de evaluatie in. Daarnaast gaan we ook in het systeem TOPdesk een doorontwikkeling maken. Tot nog toe is de focus geweest op meldingen die direct te maken hebben met Services.

Maar er zijn meerdere modules die aandacht behoeven die indirect ook Services beïnvloeden. Dan hebben we ook nog de servicemedewerkers. Ook zij werken een jaar binnen het Services concept. Wat zijn hun ervaringen, wat hebben ze nodig. En Services bestaat ook niet zonder de collega's die ons vragen stellen over welk individueel onderwerp binnen Financiën, I&A, Juridische zaken of HRM dan ook. Ook zij zijn van grote waarde om te bevragen of wat ze aan service ontvangen past bij de verwachtingen. Is hun zelfredzaamheid vergroot en zijn ze daar ook blij mee? In 2026 willen we graag een vanzelfsprekend partner van iedere collega zijn. Kwaliteit: We streven ernaar om de kwaliteit van Services telkens te verbeteren. Dat betekent zowel op mens als systeem kant. De mens kant betrekking op zowel de kant van de mensen die in Services werken als de mensen die aan ons vragen stellen vanuit de drie organisaties. Kwetsbaarheid: In 2026 streven we er uiteraard naar om de kwetsbaarheid van het beheer van de applicatie TOPdesk naar beneden te brengen. Hiervoor zijn stappen nodig die we in 2025 opstarten. Kosten: Voor de doorontwikkeling van Services zijn geen aparte kosten geraamd. Daar waar we het systeem willen doorontwikkelen doen we dat zoveel mogelijk met eigen mensen. Daar waar nodig kopen we consultancy in om ons te ondersteunen.

Dit wordt vanuit het I&A budget gedekt waar consultancy al jaar en dag een onderdeel van is. Met het vrij laten vallen van de investeringsruimte zal hier scherper op moeten worden gestuurd.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Als we kijken naar de processen dan blijven we ook deze zoveel mogelijk met eigen mensen analyseren en verbeteren. Dienstverlening: Services staat gelijk aan dienstverlening. Door telkens vanaf 2026 te toetsen of we doen wat men nodig heeft, binnen de mogelijkheden in bezetting en middelen, krijgen we een steeds beter beeld over ervaring van de diensverlening.

3.1.4. Vakteams: Human Resource Management, Informatisering & Automatisering, Financiën en Juridische Zaken De verschillende bedrijfsvoeringsdomeinen binnen de BVEB dragen ieder op een eigen manier bij aan het verminderen van kosten en kwetsbaarheid, het verhogen van de kwaliteit en de (interne) dienstverlening. Team Human Resource Management (HRM) In een wereld die constant in beweging is door veranderende wetgeving, de dynamiek van de arbeidsmarkt en de voortschrijdende digitalisering, staat onze organisatie voortdurend voor de uitdaging om niet alleen de juiste talenten aan te trekken en te behouden, maar ook om onze organisatorische flexibiliteit te vergroten. Met een blik op de toekomst vereist dit een strategische focus op het optimaliseren van onze identiteit en werkgeversmerk als organisatie. Kwetsbaarheid: Door onze processen verder te blijven harmoniseren profiteren we optimaal van de schaalvoordelen vanuit de gemeenschappelijke regeling. Het hoge verloop, hoge ziekteverzuim en snelle personeelsgroei bij de gemeenten legt echter een enorme druk op de HR-afdeling. Dit leidt tot een situatie waarin alleen minimale operationele taken haalbaar zijn en geen of weinig ruimte is voor strategische HR-activiteiten en doorontwikkeling van e-HRM op te pakken. Kwaliteit: We zetten ons in voor een optimale verdeling van vast en tijdelijk personeel.

Daarbij richten we ons op een rechtmatige inhuur van tijdelijk personeel door aansluiting te zoeken bij de regionale inhuurdesk voor alle aanbestedingen. De drie organisaties worden hierdoor in staat gesteld middels een uniforme procesflow snel aan hun inhuurbehoefte te kunnen voldoen en via waardevolle sturings-/managementinformatie de budgetbesteding van de inhuurverplichtingen te kunnen volgen. Dienstverlening: Iedere organisatie heeft een eigen co-manager HR, die een cruciale rol speelt in de interne serviceverlening door op te treden als accountmanager en ondersteuning te bieden waar nodig. Deze aanpak zorgt ervoor dat we efficiënt kunnen inspelen op alle HR-gerelateerde vragen vanuit de gemeenten. Daarnaast zetten we apart in op recruitment. Verder verstevigen we onze interne serviceverlening door als HRM onderdeel te zijn van Services. Team Juridische Zaken (JZ) Jurische zaken behandelt uiteenlopende juridische vraagstukken en zorgt ervoor dat de gemeente haar werkzaamheden uitvoert volgens de wet- en regelgeving. Kwetsbaarheid: Wij leveren een bijdrage aan de versterking van de organisaties door afdelingen en teams te adviseren, ondersteunen en toetsen op juridisch vlak. Hierdoor wordt de algehele kwetsbaarheid van de organisateis verminderd.

Kosten: Door het bieden van effectieve, efficiënte en rechtmatige juridische ondersteuning creëren we een solide basis die helpt financiële risico's tot een minimum te beperken. Kwaliteit: We zetten ons in om juridische risico's inzichtelijk te maken, te voorkomen en waar mogelijk te beperken. Dit doen wij door proactieve betrokken te zijn bij de beleidsvoorbereiding en -uitvoering.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

Klantgerichtheid: Wij behandelen vragen vanuit de organisatie met de hoogste prioriteit. We streven naar snelle en accurate antwoorden en opereren proactief bij het aanpakken van juridische vraagstukken. Team Informatisering & Automatisering (I&A) Meer dan ooit zijn technologische en maatschappelijke ontwikkelingen van invloed op het werken bij de gemeente. Kunstmatige intelligentie neemt zo'n vlucht dat het alle hens aan dek is om dit in goede banen te leiden. De kansen zijn er, maar de risico's ook. We hebben een solide basis om deze ontwikkelingen op te vangen in onze processen, beleid en techniek. Hier blijven we op inzetten door te blijven optimaliseren samen met de gemeenten. Kwaliteit: de goede dingen doen en de dingen goed doen. Dit vat samen hoe we binnen I&A streven naar kwaliteit. Door systematisch processen te verbeteren, best practices toe te passen en te leren, maken we elke dag vooruitgang. Niet altijd direct zichtbaar, maar niettemin zeker aanwezig. Kwetsbaarheid: Hoe meer we harmoniseren en eenduidig kunnen werken, hoe meer we de kwetsbaarheid verminderen. Elke keus die hiervan afwijkt vergroot het risico. We brengen deze boodschap naar de gemeenten en jagen het zelf na bij elke nieuwe ontwikkeling. Kosten: Slimmer werken, vaker nee zeggen, scherpe prijzen bedingen bij inkooptrajecten.

Goede ICT vraagt om investeringen, tegelijkertijd kunnen we ook daar keuzes in maken. Met een aantal magere jaren voor de boeg, is dit een vast onderdeel bij onze besluiten. Dienstverlening: Dienstverlening zit in ons DNA en het is onze visie dat samenwerking hierbij cruciaal is bij het organiseren van een gezamenlijke bedrijfsvoering. Door kanaalsturing en snelle eenduidige antwoorden en een programmatische aanpak van collectieve vragen werken we aan een excellente dienstverlening samen met de gemeenten. Team Financiën Kosten: Door onze processen te harmoniseren en te standaardiseren, realiseren we een versnelde factuurverwerking en minimaliseren we gerelateerde kosten. Kwetsbaarheid: We vergroten onze weerbaarheid door regelmatig trainingen te volgen, waardoor we minder afhankelijk zijn van externe expertise. Daarnaast maken we gebruik van moderne financiële systemen en volgen we de ontwikkelingen voor verdere digitalisering. Kwaliteit: We waarborgen de kwaliteit van onze financiële processen door het gebruik van geavanceerde software en tools, en houden kritische processen onder voortdurende controle. Dienstverlening: Co-managers fungeren als primair aanspreekpunt voor het bestuur. Hierdoor ontzorgen we de gemeenten op het gebied van financiële vraagstukken en de planning- en control cyclus.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3.2. Wet open overheid (Woo) De Woo, die op 1 mei 2022 in werking trad, heeft als doel de transparantie en toegankelijkheid van overheidsinformatie te verbeteren. De wet vervangt de Wet openbaarheid van bestuur (Wob) en introduceert een meer proactieve benadering voor het openbaar maken van informatie door de overheid. Per 1 november 2024 zijn voor gemeenten twee informatiecategorieën verplicht openbaar: De organisatie, werkwijze en de bereikbaarheidsgegevens. Het is nog niet bekend wanneer de overige informatiecategorieën uiterlijk actief openbaar moeten worden. De datum waarop de verplichting van een categorie in werking treedt, wordt bekend gemaakt in een Koninklijk Besluit. De Bedrijfsvoeringseenheid heeft inmiddels voor beide gemeenten het zaaksysteem uitgebreid met een anonimiseringstool van DataMask. Documenten kunnen hier vanuit het zaaksysteem worden geanonimiseerd. De werkgroep heeft een publicatietool geselecteerd in 2025. Aanschaf en implementatie zal in 2025 plaatsvinden. De colleges en het bestuur hebben besloten om het ambitieniveau ‘basis’ te volgen, waarbij we de wettelijke fasering van de Woo volgen. Voor elke fase worden de documenten uit de betreffende categorie vanaf de wettelijk verplichte datum actief openbaar gemaakt.

De BVEB voldoet aan het wettelijk minimum voor wat betreft het openbaar maken van overheidsstukken uit de categorieën, opgenomen in artikel 3.3 van de Woo, in de daartoe behorende fase. De verwachting is dat we in 2026, wanneer het publicatietool is geimplementeerd en de technische voorbereidingen gereed zijn, de nieuwe verplichte document categorieën op een eenvoudige manier in een vastgesteld proces kunnen ontsluiten voor publicatie. Dit vraagt nog wel ondersteuning van een WOO-redacteur, die per gemeente documenten vóór publicatie kan controleren en richtlijnen kan opstellen voor de te publiceren documenten.

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

3.3. Weerstandsvermogen en risicobeheersing Het weerstandsvermogen bestaat uit de relatie tussen: • De weerstandscapaciteit; de middelen en mogelijkheden waarover de BVEB beschikt of kan beschikken om niet begrote kosten te dekken; • Alle risico's waarvoor geen maatregelen zijn getroffen en die van materiële betekenis kunnen zijn in relatie tot de financiële positie. Weerstandscapaciteit In artikel 21 van de GR is het uitgangspunt opgenomen dat de deelnemende gemeenten er steeds voor zorgen dat de Bedrijfsvoeringseenheid altijd over voldoende middelen beschikt om aan al haar verplichtingen richting derden te kunnen voldoen. Daarnaast is in artikel 20 vastgelegd hoe met reservevorming wordt omgegaan. 1. Een positief of negatief saldo wordt toegevoegd of onttrokken aan een daarvoor gecreëerde reserve/voorziening. Het overige batige of nadelige saldo wordt aan de deelnemende gemeenten uitgekeerd of in rekening gebracht, naar rato van de inbreng van de deelnemende gemeenten in de regeling. 2. De risicoreserve (weerstandsvermogen) van de Bedrijfsvoeringseenheid gaat een bedrag gelijk aan 3% van de jaarlijkse exploitatielast niet te boven. Bij de start van de BVEB is geen risicoreserve ingebracht door de deelnemende gemeenten. Daarnaast is er gedurende de afgelopen jaren eveneens geen algemene reserve opgebouwd, alleen bestemmingsreserves zijn gevormd.

De maximaal te vormen risicoreserve is € 367.292 op basis van de totale exploitatielasten van 2026 van € 12,2 miljoen. Maximale weerstandsvermogen Totale exploitatielasten Maximale Risicoreserve 3%

Rekening 2024 11.178.562

Begroting 2025 12.408.741

Begroting 2026 12.243.071

Begroting 2027 12.214.571

Begroting 2028 12.214.571

Begroting 2029 12.214.571

335.357

372.262

367.292

366.437

Risico's De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor Maasdriel en Zaltbommel. Twee keer per jaar vindt een herijking plaats van de risico's die de BVEB loopt. Voor nu zien we de onderstaande risico's: • Door het laten vrijvallen van ruimte in de begroting, zowel in de loonsom als in de investeringen, zijn er geen (of minder) budgetten beschikbaar voor onvoorziene maar onontkoombare kosten. Het ziektevervangings-budget van € 100.000,- zal niet voldoende zijn om het gemiddelde ziekteverzuim op te vangen. Dit vraagt goede afstemming en een helder besluitvormingsproces met de gemeenten en het besef dat bij calamiteiten een extra bijdrage nodig kan zijn. • De krapte op de arbeidsmarkt is de laatste jaren sterk toegenomen. Dit geldt voor zowel vaste functies als voor inhuur. Dit kan ertoe leiden dat openstaande functies niet of na langere tijd pas worden ingevuld, wat tot gevolg kan hebben dat ambities niet kunnen worden waargemaakt, innovaties worden afgeremd, de kwaliteit naar een lager niveau wordt teruggebracht of taken niet worden uitgevoerd. Indien nodig schakelen we met de gemeenten en zoeken we met elkaar naar een oplossing die voor iedereen aanvaardbaar is, maar wel binnen de beschikbare middelen.

• Bij het niet verlengen van tijdelijke contracten of het afscheid nemen van vaste medewerkers op verzoek van de werkgever ontstaat er voor de werkgever naast een transitievergoeding een wachtgeldverplichting. Indien deze ontstaan dient dit te worden gedekt uit eigen middelen. • De achterblijvende groei van de formatie binnen de BVEB ten opzichte van de gemeenten blijft een punt van zorg. Uitgaande van de huidige groei bij de gemeenten naar 305 begrote fte in 2025 door alle nieuwe ontwikkelingen zoals organisatieontwikkeling, nieuwe taken en terugdringing inhuur en ondanks een toename van 4 fte in 2025 bij de BVEB is de verhouding verder gedaald naar 19,7% (bij start 25%). Hierbij benadrukken we dat de ingehuurde medewerkers bij de gemeenten niet in de benoemde formatie zijn opgenomen en dat het verloop bij de gemeenten

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2026 PROGRAMMABEGROTING BVEB

hoog is. Dit leidt tot een nog hogere werkdruk, vertraging in projecten en diensten en onvoldoende ruimte voor ontwikkeling en innovatie. Zonder een formatieve impuls in 2026 dreigen deze krapte en de bijbehorende problemen het functioneren en het serviceniveau van de BVEB op niet al te lange termijn negatief te beïnvloeden. • De ontwikkelingen op het gebied van kunstmatige intelligentie vragen tijd, investeringen en onderzoek. bij gebrek aan financiële middelen en formatie om hier tijdig op aan te haken, lopen de organisaties het risico om achter te blijven op de ontwikkelingen, waarbij kansen blijven liggen. Onvoorzien Het is wettelijk verplicht om een post onvoorzien op te nemen in de begroting. Sinds het begrotingsjaar 2018 wordt er jaarlijks een bedrag van € 25.000 opgenomen als post onvoorzien voor de BVEB. Doordat hier nauwelijks gebruik van wordt gemaakt hebben we dit met de begroting 2026 teruggebracht naar € 0. Kengetallen Voor de BVEB is een aantal van de door de BBV benoemde kengetallen niet van toepassing. Dit zijn de belastingcapaciteit en de grondexploitatie. De overige kengetallen worden hieronder weergegeven. Kengetallen Netto schuldquote Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle leningen Solvabiliteitspercentage Structurele exploitatieruimte

Volgend deel →

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/15645519/1