Document · PDF

20240712 - Conceptbestuursrapportage 2024 Werkzaak Rivierenland

Raadsvergadering 19 september 2024, gemeente ZaltbommelBij agendapunt: Regionale samenwerking / Gemeenschappelijke Regelingen7.527 woorden

Open het PDF bij iBabs ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

bestuursrapportage

2024

1 Inhoud 1 2 3 4 5

6 7 8

Inhoud Voorwoord Bestuurlijke samenvatting Doelstellingen Programma’s 5.1 Programma bestuur en beleid 5.2 Programma participatie 5.3 Programma Wet sociale werkvoorziening 5.4 Programma beschut werk 5.5 Programma inkomensvoorziening 5.6 Programma overhead 5.7 Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien Raming baten en lasten Reserves en voorzieningen Meerjareninvesteringsoverzicht 8.1 Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage 8.2 Bijlage 2: Begrotingswijziging 8.3 Bijlage 3: Toelichting op hoofdlijnen

3 5 6 9 12 12 13 15 17 19 20 21 22 24 25 26 27 28

Verhalen Technologie maakt moeilijk werk makkelijk Inclusief werkgeverschap voor een inclusieve arbeidsmarkt Kwetsbare mensen versterken met werk

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

11 18 23

Deelnemer Individuele plaatsing en steun (IPS):

“Werk is mijn motivatie om op te staan”

2 Voorwoord Met enthousiasme en met zorgen presenteren wij je onze bestuursrapportage. Wij ontwikkelen mensen naar werk en een plek in de maatschappij. Dat doen we voor iedereen die ons nodig heeft. Gemeenten gaven ons die belangrijke opdracht.

Ons nieuwe Meerjarenbeleidsplan startte dit jaar. In dit voorwoord vraag ik je aandacht voor een van de zeven strategische keuzes uit het plan: een stabiele financiële basis. In ons Meerjarenbeleidsplan 20242027 staat dit over het ervaren van bestaansonzekerheid: ‘Zeker de helft van de mensen die wij begeleiden heeft schuldenproblematiek. De impact van schulden is enorm. Het kan zelfs baanbehoud in gevaar brengen. Een stabiele financiële basis zorgt voor een lager stressniveau, betere gezondheid en ontwikkelkansen, ook voor kinderen van inwoners die we begeleiden. Investeren in een stabiele, financiële basis voorkomt zorgvragen. Grotere problemen zoals verlies van woonruimte en (hogere) schulden worden voorkomen. De Nationale Ombudsman pleit voor een overheid die dienstverlening naar de burger brengt. Wij voeren graag met gemeenten het gesprek over onze rol hierin. Alle mensen aan wie wij een uitkering geven hebben te maken met armoedeproblematiek. Wij kunnen gemeenten verbinden aan de mensen die een uitkering van ons ontvangen en zo de samenwerking optimaliseren.’ Beleidsmedewerkers van de Rivierenlandse gemeenten bereiden samen met onze beleidsmedewerkers een werkconferentie bestaanszekerheid voor. Deze is in september 2024. Ik ben blij dat de voorbereiding volledig samen gebeurt. En ik hoop van harte dat we samen tot verbeterstappen komen.

En dat we de boodschap die Tim ’S Jongers over Nederland uitstort, ter harte nemen: dat het armoedebeleid te gefragmenteerd, complex en veroordelend is. Dat we verder moeten kijken dan alleen de in cijfers uitgedrukte definitie van armoede. Effectief armoedebeleid dat alle gevolgen van armoede aanpakt kan volgens hem alleen met de inbreng van ervaringskennis.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Ondertussen doen we bij Werkzaak wat wij kunnen. Zoals het organiseren van een Financieel Fit activiteit in mei. Medewerkers uit onze productiehallen volgden workshops over administratie en kregen tips om minder energie te gebruiken. En er zijn afspraken gemaakt voor huisbezoeken van de energiecoach. Stichting MEE is wekelijks bij Werkzaak voor hulp bij geldzaken. Zoals gezegd, we doen wat we kunnen. Maar het kan beter en anders. Ik houd de confronterende boodschap uit Tim ’S Jongers boek “Armoede uitgelegd aan mensen met geld” in gedachte. Ik hoop dat jij dat ook doet.

Elfriede Boer, directeur Werkzaak Rivierenland

Uit het Meerjarenbeleidsplan 2024-2027 Strategische keuze stabiele financiële basis: Het vergroten van bestaanszekerheid is een automatisme in de dienstverlening van Werkzaak. We weten wat hierin werkt en passen dat toe. Gemeenten voeren schuldhulpverlening, bijzondere bijstand en armoedebeleid uit. We stellen samen met hen doelen vast. Werkgevers ondersteunen we bij het herkennen van schuldenproblematiek bij werknemers.

3 Bestuurlijke samenvatting Iedereen doet mee is onze ambitie Onze ambitie is: Iedereen doet mee in de samenleving. Daar gelooft Werkzaak Rivierenland in. We begeleiden mensen bij het vinden en behouden van werk. Want iedereen verdient een kans. Wij versterken werkzoekenden, medewerkers en werkgevers bij het ontdekken, benutten en vergroten van talenten. We luisteren aandachtig en bepalen samen de beste route naar werk. Dat zorgt voor een win-win-win, voor werkzoekenden, werkgevers en de gemeenten. Rijksbijdrage SW en de te vormen reserve In 2024 is de rijksbijdrage SW verhoogd met de bijdrage voor de financiële uitdagingen rond de infrastructuur van sociale ontwikkelbedrijven. Landelijk gaat dit om 63,9 miljoen euro. Voor de gemeenten van Werkzaak Rivierenland is het een eenmalige toevoeging van 753.000 euro. Tijdens de bestuurlijke sessie met het algemeen bestuur in mei 2024 is de toekomstbestendigheid van Werkzaak besproken. Vanuit dit oogpunt is het noodzakelijk om dit bedrag te reserveren om uitvoering te kunnen geven aan de bestuurlijke opdracht ter verkenning van de volgende zaken: 1. Meerdere (nieuwe) doelgroepen bedienen 2. Verkennen of Werkzaak zelf mensen in dienst kan nemen 3.

Verkennen van de uitbreiding van het ondernemerschap In het najaar 2024 of voorjaar 2025 worden een aantal voorstellen besproken binnen deze bestuurlijke opdracht, waarvan op dat moment ook de financiële impact wordt beschreven. De extra Rijksbijdrage van 753.000 euro is bedoeld voor uitwerking van deze thema’s ter bestendiging van de infrastructuur. Om deze veilig te stellen voor utivoering van besluiten in dat kader, is het noodzakelijk een reserve te vormen. In de bestuursrapportage is rekening gehouden met een reserve van 700.0000 euro. Meerjarenbeleidsplan in 2024 In 2024 ligt onze focus op werkgeverspropositie: wat zijn drijfveren voor inclusieve werkgevers om met Werkzaak samen te werken? We voeren lopende innovatieprojecten uit en werken thema’s uit het meerjarenbeleidsplan uit. Gemeenten reageerden in hun zienswijzen positief op dit plan en dat is ons kader voor 2024 tot en met 2027. We beperken ons tot dat kader en voeren geen nieuw beleid uit. Financiële resultaten In onderstaande tabellen staan de subsidieresultaten en het bedrijfsvoeringsresultaat. Subsidieresultaat Gemeenten ontvangen een rijksvergoeding voor BUIG, Bbz, bijzondere bijstand en Wsw. We verwachten ook in 2024 een positief subsidieresultaat van 5,6 miljoen euro. In de begroting 2024 namen we een stelpost voor de Buig op van 4,5 miljoen euro voor onvoorziene lasten.

Omdat we deze stelpost in de bestuursrapportage 2024 laten vrijvallen, zien we een voordelig effect op de begroting van het subsidieresultaat van 4,3 miljoen euro.

Het ingroeimodel voor het resultaat op de BUIG is het gevolg van de afspraken in het algemeen bestuur, die vastgelegd zijn in de bestuurlijke agenda. Het ingroeimodel is in het leven geroepen om in vier jaar (2022 tot en met 2025) om te schakelen van de afrekening op basis van werkelijke lasten en baten per gemeente naar een afrekening op basis van (volledige) solidariteit op de BUIG. Daardoor komen de uiteindelijk tekorten en overschotten van de individuele gemeenten ten laste of ten bate van alle gemeenten waar Werkzaak de Participatiewet voor uitvoert. Daarom wordt het resultaat gecorrigeerd op het subsidieresultaat en verwerkt in het bedrijfsvoeringsresultaat. De berekening van de bijdragen op basis van solidariteit is: • 2022: 25% • 2023: 50% • 2024: 75% • 2025: 100% Subsidieresultaat

BUIG Bbz

Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

4.535.300

3.796.600

-738.700

50.000

62.500

12.500

Bijzondere Bijstand

-281.000

-40.000

241.000

1.559.600

1.828.100

268.500

Totaal

5.863.900

5.647.200

-216.700

Stelpost BUIG

4.535.300

Subsidieresultaat

1.328.600

5.647.200

4.318.600

2.847.450

1.328.600

2.799.750

1.471.150

Resultaat BUIG ingroeimodel 75% Subisideresultaat na ingroeimodel BUIG

Toelichting BUIG Voor de bestuursrapportage 2024 hebben we het aantal werkzoekenden aangesloten bij de Macro economische verkenning van 2023. Hierin wordt een stijging verwacht van het aantal mensen dat een beroep moet doen op een bijstandsuitkering van ongeveer 3%. De vermindering van 121,6 miljoen euro van het Macrobudget in de meicirculaire resulteert in een afname van 1.023.400 euro in de Bijgesteld voorlopig Rijksbudget voor Werkzaak. Ook de afname van het budgetaandeel Loonkostensubsidies (LKS) in het Macrobudget met 0,11% resulteert in een afname van 516.100 euro in de rijksvergoeding voor LKS voor Werkzaak. Het totale Bijgesteld voorlopig Rijksbudget voor Werkzaak is daarmee 1.539.200 euro verlaagd ten opzichte van de Voorlopige BUIG. We hebben de lasten en de rijksbijdrage vanuit de Bijgesteld voorlopig Rijksbudget geïndexeerd voor de stijging van het wettelijk minimumloon die hier nog niet is opgenomen, maar in de Definitieve BUIG in september wordt geconcretiseerd. Dit is 3,75% per 1 januari en 3,1% per 1 juli, dus een gemiddelde stijging van 5,3% over 2024. Deze stijging is hoger dan de aangekondigde daling hierboven op basis van het Macrobudget. De eerder nog aangekondigde extra verhoging van het Wettelijk Minimum Loon met 1,2% per 1 juli verwierp de Eerste Kamer begin 2024.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Conclusie Ten opzichte van de begroting is het subsidieresultaat ruim 200.000 euro nadelig. Omdat de totale uitgaven aan bijstand en SW lager zijn dan de Rijksbijdrage, is de prognose net als in de begroting een positief subsidieresultaat. Dat leidt tot een verwachte terugbetaling aan de gemeenten van 5,6 miljoen euro (voor herverdeling)

Bbz Hier is opgenomen het verschil ten opzichte van de rijksbijdrage dat gemeenten hebben volgens de oude methodiek. In de nieuwe methodiek is een splitsing gemaakt in berekeningswijze tussen Bbz voor 2020 en na 2020. Er is in de nieuwe methodiek geen directe relatie meer tussen deze bedragen. In het najaar overleggen Planning & Controle van Werkzaak en financials van de gemeenten over hoe de nieuwe systematiek te integreren in de Planning & Controle stukken. Bijzondere bijstand De bijzondere bijstand voor levensonderhoud is naar beneden bijgesteld; op basis van de afgelopen jaren wordt hier veel minder een beroep op gedaan. Sociale Werkvoorziening Bij de SW is rekening gehouden met een afname van het bestand van 6%. De lasten en de rijksbijdrage zijn geïndexeerd. Ook is er een reserve gevormd van 700.000 euro vanuit het SW-resultaat. Bedrijfsvoeringsresultaat Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

23.648.900

23.369.800

279.100

Kosten doelgroepprofessionals

350.000

293.000

57.000

Omzet vs inleenvergoeding

-4.635.000

-4.520.000

-115.000

Organisatiekosten

Herverdeling resultaat BUIG Totaal

-2.847.600

2.847.600

19.363.900

16.295.200

3.068.700

De organisatiekosten vallen lager uit dan begroot. Dit komt voornamelijk door de daling van de salarislasten. door o.a. de inzet van subsidies (bijvoorbeeld ESF) als dekking voor de salarislasten. Daarnaast dalen ook de kosten voor doelgroepprofessionals ten opzichte van de begroting. Dit komt vanwege de uitstroom van doelgroepprofessionals. Als laatste is een daling van de omzet vs inleenvergoeding zichtbaar. Dit komt voornamelijk door de stijging van de inleenvergoeding. Dit is het gevolg van de toename van de mensen met de indicatie beschut en de verhoging van de salariskosten door de stijging van het wettelijk minimumloon per 1 januari 2024 en 1 juli 2024.

Conclusie Het bedrijfsvoeringsresultaat voor herverdeling BUIG is iets positiever dan begroot. Het resultaat in de bestuursrapportage komt uit op 19.142.800 euro waar we in de begroting uitgingen van een resultaat van 19.363.900 euro.

4 Doelstellingen De doelstellingen en de voortgang staan niet meer in de bestuursrapportage. Daarvoor verwijzen wij naar onze tweemaandelijkse rapportages die aan de gemeenteraadsleden worden gestuurd. Die tonen het actuele beeld.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Technologie maakt moeilijk werk makkelijk

Technologie is meer aanwezig op de werkvloer. Door nieuwe technologieën veranderen, verdwijnen en ontstaan banen. Werkzaak onderzoekt, innoveert en implementeert verschillende vormen van technologie die het mogelijk maken om mensen met een afstand tot de arbeidsmarkt bij werkgevers in te zetten. We zoeken hierin actief de samenwerking met werkgevers, onderwijs en onderzoekers. Er is een digitale technohub, Tint-rivierenland.nl.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Strategische keuze uit het meerjarenbeleidsplan: De inzet van technologie die inclusie stimuleert, is in 2027 normaal voor inwoners die Werkzaak begeleidt, die werken bij Werkzaak en de werkgevers waarmee we samenwerken. We zien samen kansen, proberen nieuwe technologie uit en implementeren. In 2024 voeren we lopende innovaties uit.

5 Programma’s 5.1

Programma bestuur en beleid

Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

110.100

118.500

-8.400

Baten

110.100

118.500

-8.400

Saldo van baten en lasten Toevoeging aan reserves Onttrekking aan reserves

Mutatie reserves

110.100

118.500

-8.400

Totaal

Toelichting Materiële kosten De materiële kosten vallen licht hoger uit in 2024. Terugblik uitrol MJBP tot en met mei 2024 • Het meerjarenbeleidsplan 2024 - 2027 is op 4 maart 2024 vastgesteld door het AB met een reactie op de zienswijze van de gemeenteraden. • De strategische sessie met het bestuur op 28 maart leidde tot de opdracht van het bestuur om in het najaar bij DB en AB met drie voorstellen te komen: 1. Meerdere (nieuwe) doelgroepen bedienen (bijvoorbeeld vso-pro jongeren, statushouders, WW en Wia). Investeren in deze groepen blijft lonend, het levert een besparing op van de uitkering, de zorgkosten, Wmo, veiligheid en bijzondere bijstand (2.000 tot 6.000 euro afgerond). Zie hiervoor het rapport van Berenschot MKBA Loonkostensubsidie op hun site of die van Cedris of Divosa. 2. Verkennen of Werkzaak zelf mensen in dienst kan nemen. 3. Verkennen uitbreiding ondernemerschap, bijvoorbeeld zoals Cirtex. • We implementeren het methodisch werken in de organisatie. In het methodisch werken zetten we drie bronnen van kennis centraal (werkzoekende, professional en wetenschap), werken we vanuit het integratief gedragsmodel (IGM) en werken we in de trajecten van werkzoekenden vanuit de Plan-Do-Check-Act cyclus. • Het Rijk gaf alle arbeidsmarktregio’s de opdracht om per 1 januari 2025 een Regionaal Werkcentrum op te zetten.

In dit Regionaal Werkcentrum wordt de dienstverlening van het Regionaal Mobiliteitsteam, Leerwerkloket en mogelijk Werkgeversservicepunt ondergebracht. Definitieve besluitvorming moet nog plaats vinden bij de regio Rivierenland na de standpuntbepaling door het bestuur van Werkzaak.

5.2

Programma participatie

Aantallen Begroting 2024

31-12-2023

Stand Berap

Prognose

Dienstverbanden P-wet

136

109

112

115

Dienstverbanden WIW

Loonkostensubsidie

387

287

293

295

Totaal

527

400

409

414

Participatie

De samenleving is zo complex dat het voor onze doelgroep steeds lastiger wordt om stappen te zetten naar werk. De doelgroep heeft nog intensievere begeleiding nodig, waardoor de trajecten langer duren voordat een resultaat richting werk wordt bereikt. Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

11.978.300

9.081.700

2.896.600

Baten

7.457.900

7.345.900

-112.000

Saldo van baten en lasten

-4.520.400

-1.735.800

2.784.600

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

50.000

100.000

50.000

Mutatie reserves

50.000

100.000

50.000

-4.470.400

-1.635.800

2.834.600

Totaal

Toelichting Participatiebudget Het participatiebudget is 95% van de rijksbijdrage in het gemeentefonds volgens de meicirculaire 2024 exclusief uitkeringsfactor. Voor de berekening van de begeleidings- en reïntegratiemiddelen op dit programma gebruikten we de calculatietool van Berenschot. De in de meicirculaire 2024 aan het participatiebudget toegekende rijksbijdrage is lager dan de in de septembercirculaire 2022 toegekende bijdrage die is gebruikt voor de primitieve begroting 2024. Deze verlaging is verwerkt in deze bestuursrapportage. Dienstverleningovereenkomst KP4 De lasten voor de dienstverleningsovereenkomst Klantprofiel 4 voor gemeente West Maas en Waal stijgen door hogere loonkosten. Omzet en salarissen De omzet wordt hieronder toegelicht.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Projecten en subsidies Er zijn diverse subsidiegelden aangevraagd (onder andere ESF-subsidie) voor projecten. Voor deze projecten dragen we een deel van de lasten zelf (cofinanciering). Doelgroepprofessionals De kosten voor de doelgroepprofessionals op dit programma vervallen. Inkoopkosten De inkoopkosten van de omzet stegen. Omzet bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Participatie

1.062.000

1.185.700

123.700

Beschut

1.327.500

1.272.000

-55.500

WSW

6.460.500

6.510.700

50.200

Bruto-omzet

8.850.000

8.968.400

118.400

Kosten omzet

868.500

942.200

73.700

Netto-omzet

7.981.500

8.026.200

44.700

Participatie

1.965.200

1.745.000

-220.200

Beschut

1.381.300

1.761.200

379.900

Totaal inleenvergoeding

3.346.500

3.506.200

159.700

Netto-netto-omzet

4.635.000

4.520.000

-115.000

Inleenvergoeding

Toelichting Omzet De totale netto omzet (over alle programma’s heen) daalt ten opzichte van de begroting 2024 met 115.000 euro. De inleenvergoeding stijgt met 159.700 euro. Dit zit voornamelijk in de toename van mensen met een indicatie voor beschut. De gemiddelde prijs van 2023 is verhoogd met 3,75% wettelijk minimumloon per 1 januari 2024, 3,09% wettelijk minimumloon per 1 juli 2024. De hogere inkoopkosten zijn met name ontstaan door de opening van een nieuwe Smaakzaak restaurant in het pand van de Gemeente West Betuwe (hier tegenover staat ook extra omzet).

5.3

Programma Wet sociale werkvoorziening

Aantallen Begroting 2024

31-12-2023

Stand Berap

Prognose

Dienstverbanden SW

595

604

591

568

Loonkostensubsidie

Totaal

683

692

679

651

Sociale Werkvoorziening

Zoals afgelopen jaren, blijft het aantal dienstverbanden bij de SW dalen. Bij de SW is rekening gehouden met een daling van 6% van het aantal FTE. Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

24.959.600

25.864.600

-905.000

Baten

26.091.400

27.779.600

1.688.200

Saldo van baten en lasten

1.131.800

1.915.000

783.200

Toevoeging aan reserves

700.000

-700.000

Onttrekking aan reserves

-700.000

1.131.800

1.215.000

83.200

Mutatie reserves Totaal

Toelichting Lasten Sociale Werkvoorziening De lasten en de rijksbijdrage indexeerden we vanwege de stijging van het wettelijk minimumloon met 3,75% per 1 januari 2024 en 3,09% vanaf 1 juli 2024. Daarnaast is de rijksbijdrage verhoogd met de bijdrage voor de financiële uitdagingen rond de infrastructuur van sociale ontwikkelbedrijven. Landelijk gaat dit om een bedrag van 63,9 miljoen euro. Voor de gemeenten van Werkzaak om een toevoeging van 753.000 euro. In 2024 is de rijksbijdrage SW verhoogd met de bijdrage voor de financiële uitdagingen rondom de infrastructuur van sociale ontwikkelbedrijven. Landelijk gaat dit om een bedrag van 63,9 miljoen euro voor de toekomstbestendigheid van sociaal ontwikkelbedrijven. Voor de gemeenten van Werkzaak betreft het hier een eenmalige toevoeging aan de rijksbijdrage SW van 753.000 euro. Tijdens de bestuurlijke sessie met het algemeen bestuur in mei 2024 is de toekomstbestendigheid van Werkzaak besproken. Vanuit dit oogpunt is het noodzakelijk om dit bedrag te reserveren om uitvoering te kunnen geven aan de bestuurlijke opdracht ter verkenning van de volgende zaken: 1. Meerdere (nieuwe) doelgroepen bedienen 2. Verkennen of Werkzaak zelf mensen in dienst kan nemen 3.

Aantallen Door de daling van het lager gemiddeld verstrekt bedrag per loonkostensubsidie daalt dit ten opzichte van de begroting. Dit levert een voordelig resultaat op. Bij de SW is rekening gehouden met een daling van 6% van het aantal FTE. Omzet en salarissen Een toelichting op de omzet en de inleenvergoedingen is opgenomen in het programma Participatie onder Omzet en inleenvergoedingen. Een toelichting op de salarissen staat in het programma Overhead. De salarissen SW stegen. Dit komt door de wettelijke cao-verhoging van de loonkosten, de indexering per 1 juli 2024 en de wijziging in de aantallen. Dit levert een negatief resultaat op. Overig De overige kosten SW daalden. Door bovenstaande wijzigingen stijgt het subsidieresultaat naar 1,8 miljoen euro. Afspraken bestuurlijke agenda Conform de afspraken in de bestuurlijke agenda worden de werkelijke kosten doorbelast naar de andere deelnemers op basis van het profijtbeginsel. Deze vertaling leidt tot de volgende effecten: bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Kosten WSW

19.845.900

21.201.300

1.355.400

Rijksvergoeding WSW

21.405.500

23.029.400

1.623.900

Resultaat

-1.559.600

-1.828.100

-268.500

5.4

Programma beschut werk

Aantallen

Dienstverbanden Beschut

Begroting 2024

31-12-2023

Stand Berap

Prognose

118

119

120

140

Loonkostensubsidie Beschut

Totaal

135

136

137

157

De instroom van het aantal medewerkers met de indicatie beschut is in 2023 harder gegroeid dan waar in de begroting 2024 rekening mee gehouden was. Door de groei van het aantal dienstverbanden neemt het aantal geprognotiseerde dienstverbanden per eind 2024 toe. Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

3.058.900

3.485.400

-426.500

Baten

2.350.700

2.556.500

205.800

Saldo van baten en lasten

-708.200

-928.900

-220.700

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Mutatie reserves Totaal

-708.200

-928.900

-220.700

Toelichting Participatiebudget beschut werk Het participatiebudget voor beschut werk is 95% van de rijksbijdrage zoals opgenomen in de integratie-uitkering Participatie volgens de meicirculaire 2024. De rijksvergoeding is hierin naar boven bijgesteld. Dit komt mede door de verhoging van de begeleidingsvergoeding van 8.600 euro naar 11.300 euro per beschutte werkplek. Daarnaast stegen de begrote lasten. Dit komt mede door gewijzigde aantallen en een hoger gemiddeld bedrag door de indexering van 3,09% per 1 juli 2024. Omzet en inleenvergoeding: Een toelichting op de omzet en de inleenvergoedingen staat in het programma Participatie onder Omzet en inleenvergoedingen. Een toelichting op de salarissen staat in het programma Overhead.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Inclusief werkgeverschap voor een inclusieve arbeidsmarkt

Werkgevers bieden banen en werkzaamheden voor de inwoners die Werkzaak ondersteunt. Er is en blijft krapte op de arbeidsmarkt. De krapte creëert kansen voor werkzoekenden. We verbeteren en vernieuwen onze dienstverlening aan werkgevers zodat hun werkzaamheden uitvoerbaar zijn, worden en blijven voor onze werkzoekenden. Langdurige partnerschappen met werkgevers die aandacht hebben voor de nieuwe economie zijn belangrijk. Zij betalen ons een eerlijke prijs voor arbeid en diensten die we leveren. Mogelijk vraagt dit een actievere inzet op aanbestedingen. Werkzaak blijft participeren in het Werkgeverservicepunt Rivierenland bij het aanbieden van informatie, advies en ondersteuning aan werkgevers en gaat participeren in het aangekondigde Regionaal Werkcentrum.

Strategische keuze uit ons meerjarenbeleidsplan: We verkleinen de afstand van de werkgevers naar onze werkzoekenden. We realiseren meer vaste partnerschappen met werkgevers en nieuwe manieren van samenwerking tegen een eerlijke prijs. In 2024 ligt onze focus op werkgeverspropositie: wat zijn drijfveren voor inclusieve werkgevers om met Werkzaak samen te werken?

5.5

Programma inkomensvoorziening

Aantallen Begroting 2024

31-12-2023

Stand Berap

Prognose

Gemiddeld aantal uitkeringen

2.398

2.411

2.449

2.483

Totaal

2.398

2.411

2.449

2.483

Volgens de meest recente Macro Economische Verkenning van het CPB stijgt in 2024 het aantal uitkeringsgerechtigden bij Werkzaak met 2,98%. Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

57.616.800

56.884.800

732.000

Baten

52.828.900

49.717.600

-3.111.300

Saldo van baten en lasten

-4.787.900

-7.167.200

-2.379.300

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

14.900

Mutatie reserves

14.900

-4.787.900

-7.152.300

-2.364.400

Totaal

Toelichting BUIG De lasten en de rijksbijdrage vanuit de Bijgesteld voorlopig Rijksbudget zijn geïndexeerd voor de stijging van het wettelijk minimumloon, die pas in de Definitieve BUIG in september 2024 wordt geconcretiseerd. Dit is 3,75% per 1 januari en 3,09% per 1 juli, dus een gemiddelde stijging van 5,3% over 2024. De stijging van 5,3% is iets hoger dan de aangekondigde daling op basis van de uitnamen van 121,6 miljoen euro uit het Macrobudget en de bijstelling van het budgetaandeel van de Loonkostensubsidie. De eerder nog aangekondigde extra verhoging van het wettelijk minimumloon met 1,2% per 1 juli verwierp de Eerste Kamer begin 2024. Terugvordering en verhaal Vooruitlopend op de herziening van de Participatiewet, hebben we ons terugvorderingsbeleid aangepast. De ruimte die er binnen de wet is/komt om de menselijke maat toe te passen, benutten we maximaal. Daarmee doen we recht aan de bedoeling van de wet en ons meerjarenbeleidsplan om mensen te laten meedoen. Een coulanter terugvorderingsbeleid draagt bij aan perspectief voor mensen en daarmee aan kansen op werk. Specifiek op terugvordering verwachten we een lager bedrag te kunnen innen. (Overige) lasten Op basis van de vraag naar bijzondere bijstand in de afgelopen jaren zijn de lasten van bijzondere bijstand naar beneden bijgesteld. Hetzelfde geldt voor Bbz.

De directe kosten Inkomen dalen naar verwachting ook wegens minder inzet van middelen. De inzet voor Sociale Recherche is vorig jaar al teruggebracht tot 380 uur en dat blijft naar verwachting zo. Invorderingskosten, juridische en externe advieskosten zijn geïndexeerd.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

5.6

Programma Overhead

Wat mag het kosten? bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

10.473.600

10.823.400

-349.800

Baten

19.288.900

19.142.800

-146.100

Saldo van baten en lasten

8.815.300

8.319.400

-495.900

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

149.500

184.500

35.000

Mutatie reserves

149.500

184.500

35.000

8.964.800

8.503.900

-460.900

Totaal

Toelichting Salarissen ambtelijk De totale salarislasten (over alle programma’s) daalden 320.000 euro ten opzichte van de begroting 2024. Er is structureel een ESF-subsidie als dekking voor salarissen begroot. Dit omdat de ervaring van de afgelopen jaren is dat we deze subsidie ieder jaar kunnen aanvragen. Het is een risico als deze subsidie stopt. Verder is de reserve Tozo voor uitvoeringskosten vrijgevallen. Er zijn verschuivingen tussen de programma’s. Doelgroepprofessionals De lasten van doelgroepprofessionals op dit programma daalden, wat een voordeel oplevert. Materiële kosten Hier zijn marginale voordelige verschillen ontstaan ten opzichte van de begroting. Reserves De reserve noodzakelijke investeringen is vrijgevallen. Bijdrage bedrijfsvoering De bijdrage bedrijfsvoering is gedaald, wat een nadeel oplevert.

5.7

Algemene dekkingsmiddelen en onvoorzien

Wat mag het kosten? Algemene dekkingsmiddelen bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

47.900

Baten

77.900

208.500

130.600

Saldo van baten en lasten

30.000

160.600

130.600

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Mutatie reserves

30.000

160.600

130.600

Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

Lasten

50.000

44.000

6.000

Baten

Totaal

Onvoorzien bedragen in €

Saldo van baten en lasten

-50.000

-44.000

6.000

Toevoeging aan reserves

Onttrekking aan reserves

Mutatie reserves

-50.000

-44.000

6.000

Totaal

Toelichting Rente en dividend Doordat de rentestand bij het schatkistbankieren hoger is dan het afgelopen jaar is een hogere baat opgenomen. Ook het te verwachten dividend is hoger dan verwacht. Onvoorzien De post onvoorzien is verlaagd door gebruik van dit bedrag als dekking voor de extra afschrijvingslast voor het Leerlab.

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

6 Raming baten en lasten bedragen in € Begroting 2024

Berap 2024

Verschil

Voordeel / Nadeel

110.100

118.500

-8.400

Participatie

11.978.300

9.081.700

2.896.600

Sociale werkvoorziening

24.959.600

25.864.600

-905.000

Beschut werk

3.058.900

3.485.400

-426.500

Inkomensvoorziening

57.616.800

56.884.800

732.000

47.900

Overhead

10.473.600

10.823.400

-349.800

Onvoorzien

50.000

44.000

6.000

108.295.200

106.350.300

1.944.900

Participatie

7.457.900

7.345.900

-112.000

Sociale werkvoorziening

26.091.400

27.779.600

1.688.200

Lasten Bestuur en beleid

Algemene dekkingsmiddelen

Totaal lasten Baten Bestuur en beleid

Beschut werk

2.350.700

2.556.500

205.800

Inkomensvoorziening

52.828.900

49.717.600

-3.111.300

77.900

208.500

130.600

19.288.900

19.142.800

-146.100

Algemene dekkingsmiddelen Overhead Onvoorzien

108.095.700

106.750.900

-1.344.800

-199.500

400.600

600.100

Toevoeging aan reserves

700.000

-700.000

Onttrekking aan reserves

199.500

299.400

99.900

Mutatie reserves

199.500

-400.600

-600.100

Totaal baten Saldo van baten en lasten

Resultaat

Kwetsbare mensen versterken met werk

Iemand die meedoet in de samenleving en zichzelf ontwikkelt, wordt sterker. Werk geeft structuur, een doel, sociaal contact en inkomen. Het hebben van werk zorgt voor lagere kosten elders in onze samenleving, zoals zorgkosten of kosten door criminaliteit. In 2024 -2027 blijft er krapte op de arbeidsmarkt. Veel mensen zijn aan het werk en weinig mensen maken gebruik van de bijstand. Wel stijgt het aantal mensen met een grote afstand tot de arbeidsmarkt. Deze mensen hebben langdurige begeleiding nodig. Zoals jongeren uit het voortgezet speciaal en praktijk onderwijs (vso pro) onderwijs. Ook begeleiden we steeds meer mensen met een psychische beperking. Voor hen zetten we individuele plaatsing en steun (IPS) in. Zij hebben niet altijd recht op een bijstandsuitkering maar wel op begeleiding door Werkzaak. Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

De groeiende groep mensen in een kwetsbare positie heeft gevolgen voor onze begeleiding en infrastructuur.

Strategische keuze uit ons meerjarenbeleidsplan: De groeiende groep mensen in kwetsbare posities doet mee. We zetten het juiste instrument in op het juiste moment. We hebben voldoende werkplekken waar mensen zich ontwikkelen met passende begeleiding. De werkplekken variëren in werksoorten en zijn verspreid over de regio. In 2024 implementeren het methodisch werken in de organisatie. We zetten drie bronnen van kennis centraal (werkzoekende, professional en wetenschap) en werken we vanuit het integratief gedragsmodel.

7 Reserves en voorzieningen

Boekwaarde na begroting 2024

Reserve Dekking Kapitaallasten

198.698

102.952

14.900

35.000

222.185

845.687

0 4.106.678

-50.000

-24.500

-75.000

-199.500

2.500.000

137.256

148.698

102.952

14.900

35.000

197.685

770.687

Toevoegingen Berap 2024

Onttrekkingen Berap 2024

-50.000

-14.900

-35.000

Mutaties Berap 2024

-50.000

-14.900

-35.000

2.500.000

87.256

148.698

102.952

197.685

770.687

Boekwaarde per 31 december 2024

Totaal

Reserve Projecten

187.256

Reserve infrastructuur werkbedrijven

Reserve Noodzakelijke investeringen

Mutatie begroting 2024

Reserve Afwikkeling Tozo 2020

Reserve Regiodeal

2.500.000

Reserve Personeel

Boekwaarde per 1 januari 2024

Reserve innovatiefonds

Algemene reserve

Reserve Onderhoud

bedragen in €

0 3.907.178 700.000

700.000 -99.900

700.000

600.100

700.000 4.507.278

Ten opzichte van de begroting wordt er 50.000 meer onttrokken aan de reserve innovaties en vallen de reserve noodzakelijke investeringen en afwikkeling Tozo vrij. Verder willen we 700.000 euro reserveren voor de infrastructuur werkbedrijven, dit geld is beschikbaar gesteld in de meicirculaire 2024.

Voorziening onderhoud pand

Totaal

Boekwaarde na begroting 2024

Verlies verlofsparen

Mutatie begroting 2024

Verlies Cirtex

Boekwaarde per 1 januari 2024

Voorziening personeel

bedragen in €

9.387

200.000

172.579

93.617

475.583

127.100

9.387

200.000

172.579

220.717

602.683

Toevoegingen 2024

24.100

Onttrekkingen 2024

9.387

123.000

50.200

182.587

Mutaties Berap 2024

-9.387

-123.000

-26.100

-158.487

77.000

172.579

194.617

444.196

Boekwaarde per 31 december 2024

Bij de oprichting van Cirtex besloten de gemeenten tot een garantstelling tot maximaal 240.000 euro. Deze dient als dekking voor het ingecalculeerde tekort van Cirtex in de aanloopjaren, tot en met 2026. Voor 2024 wordt rekening gehouden met een tekort van 123.000 euro.

8 Meerjareninvesteringsoverzicht Overzicht lopende en nieuwe kredieten (bedragen in € )

Leerlab Poppenbouwing

Krediet

Boekwaarde 1/1

Uitgaven

Restantkrediet

972.000

152.542

819.458

Besluit

Afschr. Termijn

Berap '21 en '22, AB 220523

40 jaar

Implementatie ERP

222.600

Berap'22

5 jaar

Wikkelmachines

25.000

Berap'24

10 jaar

Berap'24

10 jaar

Reach heftruck Totaal

25.000

1.244.600

152.542

1.092.058

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

8.1

Bijlage 1: Gemeentelijke bijdrage

Gemeentelijke bijdrage Buren

Culemborg

Maasdriel

Neder-

Tiel

West Betuwe

Betuwe

West Maas

Zaltbommel

Totaal

en Waal

Netto lasten BUIG

7.820.100

3.577.400

16.554.300

6.993.000

2.973.500

4.796.100

42.714.400

Stelpost BUIG

Netto lasten BUIG LKS

616.500

595.600

2.002.800

1.071.800

392.800

759.300

5.438.800

Stelpost LKS

Ingroeimodel Buig

-336.100

213.500

1.700.000

851.600

152.000

266.600

2.847.600

Lasten BBZ

-38.400

-86.700

-48.100

-38.400

-250.000

Lasten Bijzondere bijstand

7.200

3.200

15.900

6.400

2.800

4.500

40.000

1.819.600

3.322.500

1.463.000

978.200

7.793.000

2.997.500

2.827.500

21.201.300

959.700

644.700

2.443.500

1.171.500

451.500

806.900

6.477.800

39.700

39.600

847.400

926.700

Lasten SW Lasten Participatiebudget Lasten DVO's Lasten bedrijfsvoering (incl verlaging ingroeimodel) Totale lasten

244.700

2.728.900

1.318.000

148.400

6.207.100

2.704.900

1.024.400

1.918.800

16.295.200

2.104.000

15.080.400

7.777.000

1.166.200

36.629.900

15.748.600

5.806.000

11.379.700

95.691.800

7.329.500

3.926.700

18.656.600

7.863.400

3.001.000

5.216.200

45.993.400

Rijksvergoeding BUIG Rijksvergoeding LKS

659.000

530.900

2.167.100

1.336.800

567.900

694.700

5.956.400

Bijdrage gemeenten BBZ

-38.400

-86.700

-48.100

-38.400

-250.000

Bijzondere bijstand

7.200

3.200

15.900

6.400

2.800

4.500

40.000

Rijksvergoeding SW

1.976.700

3.657.600

1.491.600

1.151.200

8.565.900

3.124.200

3.062.200

23.029.400

959.700

644.700

2.443.500

1.171.500

451.500

806.900

6.477.800

bedrijfsvoering SW

181.000

342.800

143.100

109.700

771.300

280.700

304.700

2.133.300

Bijdrage toeslag SW

59.000

34.000

93.000

39.700

39.600

847.400

926.700

1.359.900

658.100

3.071.400

1.354.700

570.800

904.100

7.919.000

4.700

1.026.200

516.800

4.700

2.364.400

1.069.500

453.600

710.000

6.149.900

2.261.100

15.303.500

7.876.700

1.339.200

37.969.400

16.159.100

5.856.600

11.703.300

98.468.900

Bijdrage gemeenten

Rijksvergoeding participatiebudget Bijdrage gemeenten

Bijdrage gemeenten voor DVO's Bijdrage gemeenten bedrijfsvoering gemeentefonds Bijdrage gemeenten bedrijfsvoering p-wet 75%/25% Totale bijdragen van gemeenten

Subsidieresultaat BUIG 25% ingroeimodel

-112.033

71.167

566.567

283.767

50.667

88.867

949.000

Subsidieresultaat SW

157.100

335.100

28.600

173.000

772.900

126.700

234.700

1.828.100

Totaal subsidieresultaat

157.100

223.067

99.767

173.000

1.339.467

410.467

50.667

323.567

2.777.100

8.2

Bijlage 2: Begrotingswijziging

bedragen in € Lasten

Baten

Saldo

Participatie

-2.896.600

-62.000

2.834.600

Sociale werkvoorziening

Voordeel / Nadeel

1.605.000

1.688.200

83.200

Beschut Werk

426.500

205.800

-220.700

Inkomensvoorziening

-732.000

-3.096.400

-2.364.400

130.600

Algemene dekkingsmiddelen Overhead

349.800

-111.100

-460.900

Bestuur en Beleid

8.400

-8.400

Onvoorzien

-6.000

6.000

-1.244.900

Totaal

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

8.3

Bijlage 3: Toelichting op hoofdlijnen

Toelichting programma Bestuur en beleid

De materiële kosten vallen op dit programma iets hoger uit.

Totaal

Verschil

V/N

-8.400

Toelichting programma Bestuur en beleid

De rijksbijdrage voor het participatiebudget in het cluster participatie van het gemeentefonds is gedaald.

Verschil

V/N

-370.700

-10.600

561.800

De verdeling van de rijksbijdrage is 20% externe middelen en 80% voor de begeleiding. 2.

Bij de projecten wordt een bedrag van 10.600 niet gedekt door subsidie of de reserve (cofinanciering).

De totale netto omzet (inclusief inleenvergoedingen) over de programma's daalt met 115.000 euro. Een extra toelichting is opgenomen onder het kopje omzet en inleenvergoedingen in het programma Participatie.

Door verhoging van de salariskosten stijgen de lasten van de DVO KP4 met 11.100 euro. De bijdrage stijgt ook met dit bedrag, per saldo neutraal.

Er zijn geen doelgroepprofessionals meer aan het werk binnen deze afdeling.

De totale salarislasten zijn gedaald met 320.000 euro over de programma's. Er zijn verschuivingen tussen de programma's. Een extra toelichting is opgenomen onder het programma Overhead).

Totaal

14.000

2.640.100

2.834.600

Verschil

V/N

-802.800

117.400

29.900

1.623.900

-700.000

-268.400

-124.900

208.100

83.200

Toelichting programma Sociale Werkvoorziening

De salarissen SW stijgen door de CAO stijging per 1 januari en de indexering per 1 juli van 3,09% WML. Daarnaast een wijziging van de aantallen.

De lasten van de loonkostensubsidies dalen door een lager gemiddeld bedrag per loonkostensubsidie en een klein verschil in de aantallen.

De overige kosten SW zijn gedaald.

De Rijksbijdrage is gestegen in 2024. Ook door toevoeging van extra budget voor de infrastructuur voor werkbedrijven.

Tijdens een bestuurlijke sessie met het algemeen bestuur in mei is de toekomstbestendigheid van onze organisatie besproken. Onderdeel daarvan is de noodzaak tot het bestendigen van onze infrastructuur voor de verschillende doelgroepen die we bedienen. In het najaar 2024 of voorjaar 2025 worden een aantal voorstellen besproken binnen dit thema, waarvan op dat moment ook de financiële impact wordt beschreven. Gelet op teruglopende structurele financiering voor de begeleiding van onze doelgroepen is deze incidentele bijdrage vanuit het Rijk noodzakelijk als investering om onze organisatie toekomstbestendig te houden.

Door bovenstaande wijzigingen in de directe kosten voor de WSW is het subsidieresultaat gestegen. Is een voordeel voor de gemeenten maar een nadeel in de begroting van Werkzaak.

De totale salarislasten zijn gedaald met 320.000 euro over de programma's. Er zijn verschuivingen tussen de programma's. Een extra toelichting is opgenomen onder het programma Overhead).

Totaal

Toelichting programma Beschut Werk

Verschil

V/N

201.700

-569.100

146.700

-220.700

Verschil

V/N

De rijksbijdrage voor het participatiebudget voor beschut werk van het gemeentefonds is gestegen. De vergoeding voor een persoon is gestegen van 8.600 naar 11.300 euro, De verdeling van de rijksbijdrage is 20% externe middelen en 80% voor de begeleiding.

De totale salarislasten zijn gedaald met 320.000 euro over de programma's. Binnen de programma's zijn verschuivingen. Een extra toelichting is opgenomen onder het programma Overhead).

Totaal Toelichting programma Inkomen

De lasten BUIG zijn geïndexeerd met 3,75% per 1 januari en met 3,09% per 1 juli 2024 door de stijging van het wettelijk minimumloon. De rijksbijdrage is hier ook mee verhoogd. Deze indexaties worden verwerkt in de septembercirculaire 2024. De stelpost is vrijgevallen. De aantallen zijn gedaald ten opzichte van de begroting 2024. De rijksbijdrage is gestegen met 1.1 miljoen euro (na indexatie). Het subsidieresultaat wordt 3.279.000 euro.

De lasten voor LKS zijn geïndexeerd met 3,75% per 1 januari en met 3,09% per 1 juli 2024 door de stijging van het wettelijk minimumloon. De rijksbijdrage is hier ook mee verhoogd. Deze indexaties worden verwerkt in de septembercirculaire 2024. De stelpost is vrijgevallen. De aantallen zijn gedaald ten opzichte van de begroting 2024. De rijksbijdrage is gedaald met 357.100 euro (na indexatie) met name door verwerking realisaties 2023. Het subsidieresultaat word 517.600.

We gaan vanaf medio 2024 handhaven met toepassing van de menselijke maat waardoor de uitkeringsgerechtigde perspectief houdt op een menswaardig bestaan. Dit is besproken en akkoord bevonden met en door het AB, en gaat naar verwachting 66.000 euro minder opbrengen op jaarbasis, voor 2024 is dit 33.000 euro.

aangepast, per saldo neutraal 5.

241.000 euro naar beneden bijgesteld. De directe kosten inkomen zijn gedaald met name door BBZ advies.

De lasten voor doelgroepprofessionals zijn binnen dit programma gedaald. De totale daling over de programma's is 57.000 euro.

61.300

-9.000

-2.431.600

14.900

-2.364.400

De totale salarislasten zijn gedaald met 320.000 euro over de programma's. Er zijn verschuivingen tussen de programma's. Een extra toelichting is opgenomen onder het programma Overhead).

De lasten voor bijzondere bijstand waren de afgelopen jaren fors lager. De lasten en bijdrage zijn met

De verstrekking van BBZ-kredieten zijn naar beneden bijgesteld. De bijdrage van gemeenten is hier ook op

De reserve Tozo is vrijgevallen.

Totaal

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Toelichting Overhead Verschil

V/N

programma's is 57.000 euro.

52.000

De materiële kosten zijn licht gedaald.

3.400

De totale salarislasten zijn 320.000 euro (afgerond) gedaald ten opzichte van de begroting 2024. Bij de

-255.300

35.000

-221.000

-75.000

-460.900

Verschil

V/N

De lasten voor doelgroepprofessionals zijn binnen dit programma gedaald. De totale daling over de

salarissen is uitgegaan van de geldende CAO, ten opzicht van de begroting 2024 levert dit een klein voordeel op van 5.000 euro afgerond. Daarnaast is er structureel een ESF-subsidie als dekking voor salarissen begroot, dit levert in 2024 samen met andere kleinere bijdragen een voordeel op van 303.000 euro. Verder is de reserve Tozo voor uitvoeringskosten vrijgevallen dit levert een voordeel op van € 15.000 euro afgerond. Er zijn verschuivingen tussen de programma's. 4.

Vrijval reserve noodzakelijke investeringen.

De bijdrage bedrijfsvoering daalt en dit levert voor Werkzaak een nadeel binnen deze begroting op van 221.000 euro ten opzichte van de begroting.

De lasten voor uitvoering van de wet WOO waren niet meegenomen in de begroting, de dekking vanuit de reserve wel.

Totaal Toelichting Algemene dekkingsmiddelen

Door een hogere rentestand voor schatkistbankieren is de te ontvangen rente naar boven bijgesteld.

120.000

Het te verwachten dividend is naar boven bijgesteld.

10.600

130.600

Verschil

V/N

6.000

Totaal Toelichting Onvoorzien

De post onvoorzien is verlaagd met 6.000 euro door gebruik van dit bedrag als dekking voor de extra afschrijvingslast voor het Leerlab.

Totaal

8.4

Bijlage 4: Lijst met afkortingen

BBV Bbz BUIG Fido GR IB IPS IOAW IOAZ Kp4 LKS MEV MKBA O&O PDCA Pro Pwet RIBW RMC RW-POA SiSa SUWI SW SZW Tozo Vso WML Wmo Wsw

Besluit Begroting en Verantwoording Besluit bijstandverlening zelfstandigen Bundeling Uitkeringen Inkomensvoorzieningen Gemeenten (Wet) Financiering decentrale overheden Gemeenschappelijke Regeling Inlichtingenbureau Individuele Plaatsing en Steun (Wet) Inkomensvoorziening oudere of gedeeltelijke arbeidsongeschikte werkloze werknemers (Wet) Inkomensvoorziening oudere of gedeeltelijk arbeidsongeschikte gewezen zelfstandigen Klantprofiel 4 Loonkostensubsidie(s) Meerjarige economische verkenning Maatschappelijke kosten-batenanalyse Opleiding en ontwikkeling Plan Do Check Act Praktijkonderwijs Participatiewet Regionale Instelling voor Beschermd en Begeleid Wonen Regionale Meld- en Coördinatiefunctie Regionaal Werkbedrijf en Platform Onderwijs en Arbeidsmarkt Single informatie, Single audit (Wet) Structuur Uitvoeringsorganisatie Werk en Inkomen Sociale werkvoorziening Sociale Zaken en Werkgelegenheid Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers Voortgezet speciaal onderwijs Wettelijk minimumloon Wet maatschappelijke ondersteuning Wet sociale werkvoorziening

Werkzaak Rivierenland bestuursrapportage 2024

Idem Design

Vragen of meer informatie?

Werkzaak Rivierenland Postbus 321, 4190 CH Geldermalsen T 088 9375000 E info@werkzaakrivierenland.nl werkzaakrivierenland.nl

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij iBabs is leidend. Bron: https://api.notubiz.nl/document/14393384/1