2024 Bestuursrapportage BVEB

Informatisering & automatisering(voordeel van € 20.ooo) Lasten € 120.000 nadeel Het nadeel op de personele kosten wordt veroorzaakt door de inzet van twee applicatiebeheerder DSO ten behoeve van de Omgevingswet ad. € 140.000 en een klein voordeel van ongeveer € 20.000 op vacaturevoordeel. Daarnaast wordt er € 50.000 aan materieel budget, bestemd voor inkoop, overgeheveld naar het bedrijfsbureau voor het centraliseren van het inkoopbudget en de inkoopadviseur. Het restant wordt volledig veroorzaakt door de CAO-loonstijging. Baten € 140.000 voordeel Het voordeel ontstaat volledig door de doorbelasting van de inhuur applicatiebeheerder DSO ten behoeve van de Omgevingswet. De beide gemeente hebben hiervoor gelden in hun begroting beschikbaar. Hard- en Software (nadeel € 44.000) Over het lopende jaar 2024 verwachten we een nadeel van € 165.000 op de materiële budgetten. Deze worden met name veroorzaakt door prijsstijgingen die doorwerken in vrijwel alle afgenomen diensten en producten. We beogen dit op te vangen in het beschikbare indexatie budget voor de BVEB. Daarnaast is er een voordeel van € 121.000 op de kapitaallasten door uitgestelde afschrijvingen en extra rentekosten door hogere rentepercentages bij het afsluiten van een nieuwe lening. Financiën (nadeel € 52.000) Lasten € 57.000 nadeel Key2Financiën is nu ruim twee jaar in gebruik.

In deze periode zijn er nog een aantal verbeterpunten gesignaleerd om bij financieel beheer een kwaliteitsslag te maken. Voor deze optimalisatie wordt iemand ingehuurd. Dit wordt deels betaald uit de onderuitputting op personeelsbudgetten van team Financiën en deels door incidenteel projectgeld. Deze onderuitputting is niet volledig toereikend waardoor we € 25.000 extra inhuurbudget nodig hebben. Daarnaast hebben we te maken met € 32.000 aan CAO-loonstijging die we uit eigen middelen bekostigen.

25

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

Baten € 5.000 voordeel De werkzaamheden rondom internationale werknemers voor Maasdriel zijn per 1 januari 2024 overgedragen aan de BSR. De overdracht en werkzaamheden over 2023 loopt door in 2024. Hierdoor ontvangen we geen € 30.000 maar ongeveer € 15.000 (specifiek van Maasdriel). Daarnaast ontvangen we van drie medewerkers zwangerschaps- en ouderschapsverlof in 2024. Dit zorgt voor een vergoeding van het UWV van ongeveer € 20.000. Per saldo ontstaat er een voordeel op de baten van € 5.000. Juridische Zaken (nadeel € 12.000) Het nadeel wordt volledig veroorzaakt door de CAO-loonstijging. Algemene Dekkingsmiddelen (voordeel € 212.000) Zie voor toelichting hoofdstuk 4 Algemene dekkingsmiddelen. Onvoorzien (voordeel € 25.000) Zie voor toelichting hoofdstuk 5 Onvoorzien. Onttrekking aan Reserve (voordeel € 250.968) Zie voor toelichting hoofdstuk 7.3 Reserves en voorzieningen.

26

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

PERSONEEL EN MATERIEEL Als we de voor- en nadelen bekijken uit het perspectief personele en materiële kosten zien we het volgende: Verwacht resultaat 2024 (x € 1.000) RESULTAAT PERSONELE KOSTEN Personele kosten Directie Personele kosten Bedrijfsbureau Personele kosten HRM Personele kosten I&A Personele kosten Financiën Extra inkomsten personeel Bedrijfsbureau Extra inkomsten personeel HRM Extra inkomsten personeel I&A Extra inkomsten personeel Financiën Kosten CAO loonsverhoging

51 -72 -148 -120 -25 44 10 140 5 -91 -206

RESULTAAT MATERIELE KOSTEN Prijsstijgingen materiële kosten Kapitaallasten vertraagde investeringen en rentelasten

-147 121 -26

RESULTAAT PROJECTEN Projecten en Implementatie Organisatieontwikkeling HR Recruitment

-197 -59 -256

ALGEMENE DEKKINGSMIDDELEN Inzet Stelpost Indexatie Materiele kosten Rente lening

222 -10 212

ONTTREKKING RESERVE Onttrekking reserve organisatieontwikkeling

251 251

ONVOORZIEN niet besteed onvoorzien

25 25

VERWACHT RESULTAAT TOTAAL

Voor een toelichting verwijzen we naar paragraaf 3.1 Hoe staan we er financieel voor?

27

-

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

7.2. Incidentele baten en lasten Primitieve begroting 2024 343.000

Begrotings wijzigingen 2024 109.535

Totale begroting 2024 452.535

57.500 400.500

109.535

Incidentele Baten Projecten en organisatieontwikkeling (onttrekking aan reserve) Totaal incidentele baten

105.321 105.321

Saldo incidentele baten en lasten

295.179

Incidentele Lasten Projecten en organisatieontwikkeling Incidentele ontwikkelingen Informatisering Totaal incidentele lasten

Prognose 2024 708.644

Verwacht resultaat 2024 -256.109

57.500 510.035

57.500 766.144

-256.109

109.535 109.535

214.856 214.856

465.824 465.824

-250.968 -250.968

-

295.179

300.320

-5.141

Naast het lopende project Optimalisatie Key2Financien dat vanuit 2022 doorgang vindt, zijn we eind 2023 gestart met de implementatie van het Organisatieplan. We verwachten dat dit eind 2024 is gerealiseerd en dat we € 197.000 overschrijden op het incidenteel beschikbaar gestelde budget voor 2024. Binnen de reserve Projecten en organisatieontwikkeling van de BVEB is hiervoor nog € 250.968 beschikbaar uit 2023. Het verzoek is dan ook om deze hiervoor in te mogen zetten. Daarnaast is er bij de jaarrekening 2023 € 109.535 beschikbaar gesteld voor recruitment. De verwachting is dat we hierop een overschrijding hebben van € 59.000. De totale kosten van de implementatie van het Organisatieplan overschrijden de maximaal beschikbare gelden over de jaren heen niet.

28

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

7.3. Reserves en voorzieningen Reserves Het verloop van de reserves in 2024 ziet er als volgt uit: Reserves

Algemene reserve Bestemmingsreserve Frictiekosten Bestemmingsreserve Video Conference Rooms Bestemmingsreserve Zaaksysteem Bestemmingsreserve Implementatiekosten financieel pakket Bestemmingsreserve Projecten en Oranisatieontwikkeling Bestemmingsreserve Recruitment Gerealiseerd resultaat Totaal reserves

Stand per 1-1-2024

Resultaat bestemming

Toevoeging 2024

Onttrekking 2024

Te verwachten saldo

46.262

46.262

31.820

15.590

16.230

627.000

89.571

537.429

57.000

57.000

250.968

250.968

109.535

109.535 -109.535

1.065.585

-

57.000

109.535

-

214.696

907.889

In de bestuursvergadering in april 2024 heeft het Algemeen Bestuur bij behandeling van de Jaarrekening 2023 het besluit genomen het volledige resultaat 2023 van € 109.535 te storten in de reserve Recruitment. Daarnaast verzoeken we u de in 2023 niet bestede gelden van € 250.968 bestemd voor Projecten en Organisatieontwikkeling voor 2024 beschikbaar te stellen ten behoeve van de organisatieontwikkeling en het recruitmentteam. Voorzieningen In 2020 vormden we een voorziening voor het vertrek van een aantal medewerkers. De verplichtingen lopen door tot begin 2024. Daarnaast hebben we vanaf 2022 de voorziening Verlofsparen. Hiermee kunnen medewerkers bovenwettelijke verlofuren opbouwen. Deze kunnen ze inzetten bij persoonlijke levens- en carrièreplanning en het gemeentelijke vitaliteitsplan. Verlofspaaruren hebben geen verjaringstermijn. Aangezien er sprake is van arbeidsgerelateerde verplichtingen waarbij de op- en afbouw niet voorspelbaar is, moet hiervoor een voorziening worden gevormd. Voorzieningen

Stand per 1-1-2024

Toevoeging 2024

Aanwending 2024

Vrijgevallen bedragen 2024

Te verwachten saldo

Voorzieningen voor verplichtingen, verliezen en risico's Voorziening voormalig personeel

3.767

-

3.767

-

-

Voorziening verlofsparen

70.171

23.562

-

-

93.733

Totaal voorzieningen

73.938

23.562

3.767

-

93.733

29

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

7.4. Investeringskredieten Bij de berap en jaarrekening 2023 gaven we aan dat een aantal investeringsprojecten (Uitfasering Xtendis DMS, Vervanging telefooncentrale, callcenter softwarevertraging, Vervanging server- en netwerk infrastructuur en Herinvestering vaste en mobiele werkplekken 2023) vertraging hebben opgelopen en doorlopen tot in 2024 of zelfs in 2025. Hierdoor is de onderstaande voortgangslijst groter dan met de primaire begroting 2024 was verwacht. Voortgang Aan de hand van bijgaand overzicht informeren we u over de voortgang van de huidige investeringsprojecten. Kredieten

Totaal begroting Vervanging telefooncentrale, 7.011.113 callcenter software

Status in tijd

Status in geld Gereed in jaar

3.255

2.024

25.000

2.025

741.095

2.024

7.011.609 Oracle licenties en upgrade Vervanging 7.011.611 netwerkinfrastructuur Herinvestering vaste en 7.011.623 mobiele werkplekken 2023

255.000

2.024

-3.751

2.024

454.562

2.024

7.011.625 Video raadszalen 2024

51.000

2.024

103.000

2.024

7.011.159 Uitfaseren Xtendis DMS Vervanging 7.011.604 serverinfrastructuur

7.011.626 Mobiele apparatuur 2024 TOTAAL

1.629.161

Onderstaande indicatoren geven aan waar we staan met het project: Status Project in tijd Conform planning of gereed Onzeker wel of niet conform planning Knelpunt niet conform planning Status project in geld Conform begroting Onzeker wel of niet conform begroting Knelpunt niet conform begroting

Overschrijding krediet in tijd Er zijn op dit moment geen signalen dat de huidige planningen conform bijstelling in de bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 niet gehaald worden. Overschrijding krediet in geld Er zijn op dit moment geen signalen dat de beschikbaar gestelden gelden conform bijstelling in de bestuursrapportage 2023 en de jaarrekening 2023 niet toerijkend zijn.

30

BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2024 BESTUURSRAPPORTAGE BVEB

8. Bijdrage per deelnemer De verdeelsleutel voor de bijdrage per gemeente wordt berekend op basis van het aantal inwoners per 1 januari van het voorgaande begrotingsjaar. Inwonersaantallen Hieronder de inwonersaantallen van 2023 en de daarmee samenhangende verdeelsleutel. Aantal inwoners

1-1-2023 Begroting 2024 Aantal

Gemeente Maasdriel (t-1) Gemeente Zaltbommel (t-1)

26.035 30.334

46,19 % 53,81 %

Totaal

56.369

100,00 %

%

Bijdrage per gemeente Het effect van het verwachte resultaat is hieronder per deelnemende gemeente weergegeven. De extra loon- en prijsstijgingen voor 2024 worden door de BVEB zelf opgevangen binnen de reguliere budgetten. Bijdrage Maasdriel

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (2,1%) Totale bijdrage Maasdriel incl. BTW Bijdrage Zaltbommel

Bijdrage Kostprijsverhogende BTW (1,75%) Totale bijdrage Zaltbommel incl. BTW

31

Primitieve begroting 2024 -4.955.960 -21.856 -4.977.816

Begrotings wijzigingen 2024 -66.324 -292 -66.616

Totale begroting 2024 -5.022.284 -22.148 -5.044.432

Prognose 2024

Primitieve begroting 2024 -5.739.354 -21.092 -5.760.446

Begrotings wijzigingen 2024 -77.276 -284 -77.560

Totale begroting 2024 -5.816.630 -21.376 -5.838.006

Prognose 2024

Verwacht resultaat 2024

-5.022.284 -22.148 -5.044.432

-5.816.630 -21.376 -5.838.006

Verwacht resultaat 2024 -

Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard Postbus 1172 5300 DA Zaltbommel 0418 - 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl