20220627a getekend exemplaar Jaarrekening UBRivierenland 2021 incl verklaring

-::::::'

''=='UBl Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR)

Jaarstukken 2021

Jaarverslag en jaarrekening van UBRivierenland over 202L

Versie voor het Algemeen Bestuur d.d. 23 juni 2022

Gemeenschappelijke Regeling UBRivierenland

Burg. van Lidth de Jeudelaan 3a Postbus 137,4000 AC Tiel Email : info@UBRivierenland.nl

Wat vindt u in de jaarstukken 2O2t

De jaarstukken 202t samengevat

3

Besluitvorming over de jaarstukken 202L

4

Het besluitvormingsproces omtrent deze jaarstukken in beeld,

Jaarverslag : de programmaverantwoording We brengen in beeld wat de UBR bereikt heeft en welke baten en kosten dit met zich meebracht. o 3

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Programma 2 - Algemene baten en lasten

5

J

0,

B

Jaarverslag : de paragrafen In de paragrafen maken we een dwarsdoorsnede van de jaarstukken over de thema's die voor gr UBR relevant zijn.

Â,

q,

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Paragraaf 4 - Financiering

10 13

t4

ct J

16

Jaarrekening De jaarrekening geeft een totaaloverzicht van de gerealiseerde baten en lasten.

Daarnaast brengen we onze financiële positie in beeld.

'rt

)o

1. Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

19 2L

2. De balans per 31 december 2O2L en de toelichting daarop Bijlagen

1. Controleverklaring

25

Meer informatie kunt u vinden op onze website: https://ubrivierenland.nl

" UBI

Jaarversla g en jaarreke ning 2O2t U BRivieren land

6aptilry2

f ô o: J

De jaarstukken 2021 samengevat

Terugblik op 2O21 inhoudelijk Na vele jaren van voorbereiding hebben zeven gemeenten begin 2020 ingestemd met de oprichting van de Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland (UBR). Een mijlpaal na een lang traject, waarbij voor veel inwoners, bedrijven en instellingen in het buitengebied een lang gekoesterde wens voor snel internet wordt gerealiseerd. De aanleg van het nieuwe breedbandnetwerk was gepland voor 2020 en 2021. Door verschillende omstandigheden in 2020 waaronder de wereldwijde corona pandemie en de stikstofproblematiek is er pas in april 2020 gestart met de aanleg van het breedbandnetwerk in de buitengebieden van de 7 deelnemende gemeenten. Er is ook vertragingen rondom de aanleg van dijkadressen in de planning. Voor de categorie dijkadressen wordt een inventarisatie uitgevoerd naar de vermoedelijke vertraging. Voorlopig wordt er rekening gehouden van een veftraging van 6 maanden. Inclusief de vertraging bij de start is de veftraging voor de realisatie van de dijkadressen 9 maanden. Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen" wordt een plan van aanpak gemaakt waarin de procedure wordt vastgesteld hoe deze adressen na de dijkversterking kunnen worden aangesloten.

Terugblik op 2O2L= financieel en organisatorisch De daling van de opbrengsten in202L ten opzichte van de begroting hebben volledig betrekking op de achterstand die is opgelopen bij de start van de aanleg. Door deze vertraging is er een kleiner deel van de geplande investeringen gerealiseerd en geactiveerd in de balans. Als gevolg van de vertraging in de realisatie van operationele aansluitingen zijn ookde opbrengsten en de afschrijvingen in 2021 substantieel lager dan begroot. Door het gunstige verloop van de rente is er een fors resultaat geboekt op de rente. De beheerkosten zijn lager dan de begroting waardoor er overall een winst wordt geboekt in 202I. Deze winst zorgt voor positief eigen vermogen aan het einde van 202L. Ook in de jaren daarna is er een bescheiden structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten verder op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan volledig zijn afgeschreven en niet meer op de exploitatie drukken. Ondanks dat in de eerste 2 jaar tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de opbrengsten nog niet op het beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG.

Per saldo ontvingen we in de eerste 2 jaar rente over het opgenomen deel van de kortlopende bancaire financiering en betalen we bereidstellingsprovisie gelijk aan 0,09o/o over het niet opgenomen deel van de financiering. Vanaf het 3e kwartaal 2O2O is de ontvangen bankrente hoger dan het bedrag van de betaalde bereidstellingsprovisie. In het derde begrotingsjaar (2022) zijn de opbrengsten wel op het beoogde niveau en kunnen alle lasten uit de opbrengsten worden voldaan. De beheerkosten zijn in 2O2t jaar lager, omdat in de aanlegfase van het breedbandnetwerk nog weinig beheertaken plaatsvinden. Een substantieel deel van de bedrijfskosten hebben in de aanlegfase een directe relatie met de realisatie van het breedbandnetwerk en worden als derhalve voor dat deel als projectkosten meegenomen bij de investeringslasten. Door het kleine verlies in 2020 a € 36.238 nadelig valt de vennootschapsbelasting in 2027 lager uit.

Financiële kerncijfers 2021 In onderstaande tabel een totaaloverzicht van de rote en Baten en lasten Beqroot 2021

realiseerde baten en lasten in 2O2L

Realisatie 2O21

Opbrengsten Verh uu r g lasvezel/vezelpa ren

924.302

498.44L

Beheerkosten

276.L00

183.866

Incidentele lasten Afschrijvingen

462.49L

186.857 -49.536

3.t34

Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasti nq

741.725

321.187

LA2.577

L77.254 -/-2t.Lsz 1s6.102

-/- 27.387

Resultaat na belastinsen

155.190

FS\/ ."UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

6,?ptll.2gl2

Besluitvorming over de Jaarstukken 2O21

Jan./febr. 2fJ22 Ambtelijkevoorbereiding

17 Maart 2022

Behandeling concept jaarstukken door Dagelijks Bestuur

23 juni 2022

Vaststelling jaarstukken door Algemeen Bestuur

gerealiseerde resultaat bedraagt e 156.102 positief.

Algemeen Bestuur van de UBRivierenland is bevoegd een besluit te nemen de bestemming van het rekeningoverschot, na consultatie van de gemeenten

de zienswijzen.

overschot is in de balans opgenomen onder het eigen vermogen als 'Nog te resultaat'

Algemeen Bestuur van de gemeenschappelijke regeling UBRivierenland, het voorstel van het Dagelijks Bestuur tot vaststelling van de jaarstukken2}2l,

BESLUIT:

1. De programmarekening 2021 vast te stellen conform voorliggend ontwerp. 2. Het winstsaldo over 202t ter grootte van € 156.102 zoals opgenomen in deze jaarrekening in de balans als eigen vermogen op te nemen.

vastgesteld in de openbare vergadering van het Algemeen Bestuur op 23

secretans -

.P.S. Herms

::i:¡úBt

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Zondag

Geidentif ¡ceerd voor wáãrmerkingsdoeleinden 6 ap.ll2072

Programma 1 - Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk Algemene toelichting bij het programma Uitvoeringsorganisatie Breedbandnetwerk Rivierenland is een samenwerkingsverband (gemeenschappelijke regeling) van 7 gemeenten, te weten Culemborg, Maasdriel, Neder-Betuwe, Tiel, West Betuwe, West Maas en Waal en Zaltbommel. Het doel is om voor de zogenaamde "witte" adressen (adressen met enkel een ouderwetse PTT koperaansluiting) de huidige breedbandaansluitingen te vervangen door een toekomstvaste glasvezelaansluiting. Er wordt in de opdracht onderscheid gemaakt in reguliere, dijkadressen en dijkversterkingsadressen. Voor de reguliere adressen wordt de initiële aanlegplanning (24 maanden) met in acht neming van de staft in Ql van 2020 gehaald. Voor de categorie dijkadressen wordt momenteel een inventarisatie uitgevoerd naar de vermoedelijke vertraging. Voorlopig wordt er rekening gehouden van een vertraging van 6 maanden. Inclusief de vertraging bij de start is de vertraging voor de realisatie van de dijkadressen 9 maanden. Voor de laatste categorie "dijkversterkingsadressen" wordt een plan van aanpak gemaakt waarin de procedure wordt vastgesteld hoe deze adressen na de dijkversterking kunnen worden aangesloten. Vanaf het 4e kwartaal 2O2O zijn de eerste aansluitingen operationeel en genereert de UBR inkomsten uit de verhuur van vezelparen.

Het aantal deelnemende adressen in het project zijn 8880 adressen homes passed (HP). Momenteel hebben zich 7116 adressen ingeschreven vooreen aansluiting homes connected (HC) waarvan naar verwachting 87o/o ook een abonnement zal afnemen, homes activated (HA). In de laatste kolom is het aantal actieve aansluitingen (HA) afgezet tegen de doelstelling van 7Oo/o actieve aansluitingen op het totale aantal adressen (70olo van 8880=6216). Plannins aansluitingen HA aan het eind van het kwartaal

Plannins aansluitinsen HA ten oDzichte van doelstellins

232

232

4%

t.362

1.068

77%

L.257

20%

Begrote aanslu¡tingen HP

Realisatie/prosnose HC

aan het einde van het

aan het einde van het

kwartaal

kwartaal

2020 Q4

232

202t QL

2.000

2027 Q2 2027 Q3

202t Q4 2022 AL 2022 Q2 2022 Q3 2022 Q4

3.s00

1.881

s.000 6.500

2.507

t.929

37%

2.623

42%

8.000

3.407 4.607

3.547

57%

8.880

6.407

4.548

73%

8.880 8.880

7.tt6

5.479 6.2L6

88%

7.TT6

L00%

Voorgaa nde resu lteert i n onderstaande ra m i n g/plann ing

De investeringsbedragen zijn gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. Voor de aanlegfase is in totaal een investeringsbedrag van € 37.300.000 gebudgetteerd. Daarnaast is voor de periode daarna een reservering voor de investeringskosten van na-aansluitingen, inbebouwing en degeneratie opgenomen van € 200.000. Over de hele looptijd is gerekend met een investeringsbudget van in totaal € 37.500.000. Het is de verwachting dat de uitloop van de aanleg (tot Q4 2022) niet zal leiden tot een aanpassing van onderstaande specificatie van het investeringsbudget. De specificatie van het investeringsbudget (afgerond) is als volgt:

x x x x

Voorbereidingskosten: Kosten van onderzoek en ontwikkeling die in de periode van 2016 t/m 2OL9 zijn voorgefinancierd door Regio Rivierenland Kosten aanleg Overige kosten in de investeringsfase: Bouwrente + projectkosten Onvoorzien: Stelpost om tegenvallers/meerwerk bij de initiële realisatie van de investeringen op te kunnen vangen

€ 1.000.000 € 34.200.000 €

1.100.000

€

1.000.000

Fs\/ ..UB]

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Geidentif ¡ceerd voor waarmerk¡ngsdoeleindeh

6.?p.it29.2

*

Budget investeringsuitgaven in de aanlegfase Voorziening voor na-aansluitingen en dergelijke

Totaal investeringsbudget

€ 37.300.OOO 200.000 € € 37.500.OOO

Voor de bekostiging van de aanlegkosten van het breedbandnetwerk hebben we een langlopende financieringsovereenkomst met de BNG Bank afgesloten met een totale looptijd van 50 jaar. In 2020 en 2021 vond financiering van de investeringsuitgaven plaats via een krediet in rekeningcourant met een bouwfaciliteit van € 37.500.000. De rekening-courant werd in de eerste 2 jaar ook aangewend voor de financiering van op investeringsfacturen betaalde BTW, die de UBR achteraf (na indiening van de BTW-aangifte) uitbetaald krijgt door de belastingdienst. Op 6 januari 2022, twee jaar na oprichting van de UBR, vindt omzetting plaats naar financiering door middel van een langlopende lening. Op deze manier heeft de UBR in de aanlegfase optimaal geprofiteerd van de lage rentestand. De langlopende lening bedraagt € 35.000.000 vanaf 6 januari 2022 en heeft een looptijd van 48 jaar. De lening wordt lineair afgelost. De UBR loopt geen renterisico voor het langlopende deel van de financiering, omdat ze het rentepercentage van de lening voor 30 jaar heeft vastgelegd op 0,835o/o voor de periode 2022tot 2052. De UBR houdt een kortlopende kredietfaciliteit ter grootte van € 2.500.000 aan, waarmee de totale financieringsbehoefte van € 37.500.000 is ingevuld. Afhankelijk van de renteontwikkelingen kan de UBR ook dit deel in de toekomst langlopend (her)financieren.

De kosten van onderzoek en ontwikkeling, die door Regio Rivierenland zijn voorgefinancierd vanaf 20L6, zijn na de oprichting van gemeenschappelijke regeling UBR overgebracht naar de nieuwe

organisatie (UBR). Het betreft voorbereidingskosten die op grond van de wettelijke voorschriften (BBV) in de balans als immaterieel vast actief opgenomen moeten worden en waarvoor een afschrijvingstermijn geldt van maximaal 5 jaar. De overige investeringsuitgaven voor het breedbandnetwerk worden geactiveerd in de balans bij de materiële vaste activa en afgeschreven in 50 jaar, waarbij rekening gehouden wordt met de restwaarde van het breedbandnetwerk. Afgeschreven wordt vanaf het moment van realisatie van het breedbandnetwerk. De afschrijvingen lopen in de aanlegfase geleidelijk op en lopen daarmee in de pas met de gefaseerde oplevering en realisatie van het breedbandnetwerk. Dit is overeenkomstig de wettelijke voorschriften (BBV) en daarmee wordt ook een goede matching bereikt tussen inkomsten en afsch rijvingslasten.

In onderstaand overzicht zijn de afschrijvingen in de eerste jaren gespecificeerd: Materiële vaste activa Immateriële vaste activa Totaal qeraamd investerinqsbudoet Afschrijvinqstermiin

1.000.000 5 jaar

36.500.000 50 iaar

L.307

Afschriivinqen in 2020 Afschrijvinqen in 2021 Afschrijvingen in 2022 Afschriivinqen in 2023 Afschrijvingen in 2024 Afschrijvingen in 2025 Afschriivinqen in 2026 Afschrijvingen in 2027 Afschriivinqen in 2028 Afschriivinqen in 2029 Afschrijvingen in 2030 Afschriivinqen in 2031

0 0 0 0

7.484 115.926 366.359 513.680 514.080 514.480 514.880 515.280 515.680 516.080 516.480 516.880

Totaal afschrijvingen 2020 tlm 2O37

1.000.000

5.727.289

70.931

t02.725 200.000 200.000 200.000 200.000 25.O37

In de investeringsplanning is voorzien dat in 2031 het volledige investeringsbudget van € 37.500.000 is besteed. De (structurele) afschrijvingslasten bedragen vanaf 2031 € 516.880 per jaar (rekening houdend met de restwaarde van het breedbandnetwerk).

r."s:w :ii:;':'outi-1

Jaarverslag en jaarrekening 2O2t UBRivierenland

Geidèntif iceerd voor weârmerkingsdoelè¡ndeh

6apntz92z

E

Belangrijkste punten operationele kosten. breed bandnetwerk.

aansluitingen bij de zogenaamde "witte" aansluitingen.

De financiën van dit programma Fi n a n ci ë le u itga n s pu nte n

De gehanteerde uitgangspunten voor de begroting zijn hierna samengevat.

. . ¡ . ¡ ¡ r . ¡ . .

. . . .

,ii',ûBt

In totaal worden 8.880 aansluitingen in de buitengebieden van 7 gemeenten gerealiseerd. Inwoners betalen geen kosten voor de aanleg van hun aansluiting. Inwoners in de buitengebieden betalen prijzen die gelijk zijn aan de tarieven die in de kernen worden gehanteerd. Er wordt geen buitengebiedstoeslag toegepast. Het deelnamepercentage van de inwoners in de buitengebieden is op basis van de uitkomsten aanmeldcijfers voor 2022bepaald en ingeschat op 690/o.In de financiële

doorrekeningen is het deelnamepercentage in meerjarig perspectief gemaximeerd op 7Oo/o. Het totale investeringsbudget bedraagt € 37.500.000 en is gebaseerd op de uitkomsten van de aanbesteding. In het budget is ook een bedrag voor onvoorzien opgenomen (€ 1.000.000) en een voorziening voor na-aansluitingen, inbebouwing en toekomstige degeneratie (€ 200.000). De opbrengsten uit de verhuur van vezelparen zijn overeenkomstig de landelijk vastgestelde tarieven. De opbrengsten en de operationele kosten worden in de meerjarenbegroting doorgerekend met een jaarlijkse indexering van 1,5olo. De restwaarde van het breedbandnetwerk aan het eind van de looptijd van de lening bedraagt€ 1.200 peraansluiting, in totaal een bedrag van € 10.656.000, waarop nietwordt afgeschreven. De rente van de lening van € 35.000.000 met een looptijd van 48 jaar (looptijd van 2022 tot 2070) is in januari 2020 overeengekomen met de BNG Bank en bedraagt 0,835V0. De rente staat voor 30 jaar vast vanaf 6 januari 2022. In de investeringsfase was een kredietfaciliteit in rekening-courant beschikbaar als bouwdepot tegen gunstige rekening courant condities.

Voor de additionele financiering van € 2.500.000 vanaf 2022 houden we in de begroting vast aan continuering van een faciliteit in rekening-courant, waarbij voorzichtigheidshalve is gerekend met een rente van 0,0o/o. In 2O2O hebben we rente ontvangen op het debetsaldo bij de bank (negatieve rentestand), maar daar gaan we in de begroting niet (structureel) van uit. Voor de gehele faciliteit geldt een bereidstellingsprovisie van 0,09olo over het niet opgenomen deel van het beschikbare bedrag. Gestreefd wordt vermogenstekorten in de eerste jaren van de exploitatie, te voorkomen. Realisatie van een positieve cashflow die voldoende is om de aflossingstermijnen van de lening te kunnen betalen. De liquiditeitspositie moet de UBR in alle jaren in staat stellen om aan de betalingsverplichtingen te voldoen. In de aanlegfase van het breedbandnetwerk is via een kortlopend bankkrediet een kapitaalbuffer gecreëerd van waaruit de (investerings-) betalingen kunnen worden gedaan.

rSú

Jaarverslag en jaarrekening 2O2I UBRivierenland

ceident¡f¡ceerd voo. wâermerk¡ngsdoeleinden 6 aptil 2922

Programma 2 - Algemene baten en lasten Producten Tot dit programma behoren de volgende taakvelden/producten . Exploitatie glasvezelnetwerk (inclusief overhead) . Treasury . Onvoorziene uitgaven

.

Vennootschapsbelasting

Exploitatie g lasvezel netwerk Programma 2

Begroting 2O21

Rekening 2O21

Afwijking

342

427- V 428- N 1N

Bedragen x € 1.000 Lasten Baten

769 926

498

Subtotaal

t57

156

Gemeentelijke bijdrage

0

0

Saldo van baten en lasten

t57

Gerealiseerd resultaat

L57

1s6 156

0

1N 1N

Overhead De kosten van overhead moeten volgens wettelijk voorschrift (BBV) afzonderlijk worden verantwoord. De overhead wordt niet meer toegerekend aan en opgenomen bij de verschillende programma's in de begroting. Overhead heeft betrekking op ondersteunende taken die niet direct dienstbaar zijn aan de externe klant of het externe product. De algemene definitie luidt als volgt: overhead heeft betrekking op alle kosten die samenhangen met de sturing en de ondersteuning van de medewerkers in het primaire proces. UBRivierenland heeft een beperkt takenpakket en houdt zich alleen bezig met aanleg, onderhoud en beheer van een passief glasvezelnetwerk. De baten en lasten worden in de begroting binnen één programma verantwoord. Alle kosten, met inbegrip van de lasten die een algemeen karakter hebben, zijn direct dienstbaar aan de realisatie en instandhouding van een infrastructuur van het glasvezelnetwerk. Alle lasten worden daarom opgenomen binnen het programma 'Beheer & Uitvoering Glasvezelnetwerk'.

Incidentele baten en lasten In de begroting 202t is geen budget opgenomen voor incidentele lasten voor de bekostiging van eenmalige kosten. In de realisatie zijn er ook geen incidentele lasten buiten de begroting geweest. Het voorgaande geldt ook voor incidentele baten in 2021 waarmee er per saldo geen incidentele baten/lasten zijn in 2021.

Treasury In het BBV worden alle rentelasten en rentebaten begroot en verantwoord op het taakveld Treasury. In de paragraaf Financiering is een renteschema opgenomen, dat inzicht geeft in de rentebaten, rentelasten en het begrote en gerealiseerde renteresultaat. Het saldo en de samenstelling van het resultaat uit treasury is in onderstaand overzicht samengevat. Beqroot 2021 Betaalde financierinqsrente BNG

Ontvangen rente-inkomsten

Saldo rentelasten en rentebaten

Realisatie 2021

4.893

L4.223

0

-63.758

4.893

-49.536

tS\Z ' ttDl

Jaa rversla g e n jaa rreke ning 2O2L U BRivieren land

6.apñt2922

Geactiveerde bouwrente

L.760

0

Totaal van de aan de vaste activa (taakvelden) toe te rekenen rente De aan de vaste activa (taakvelden) toeqerekende rente

3.133 3.133

0

o

-49.536 (voordeel)

Resultaat uit treasury Qente inkomsten 2O2f )

0

We hebben in 2O2L een positief treasury resultaat gerealiseerd van € 49.536 omdat we over 2O2LQl t/m Q4 per saldo rente ontvangen hebben over de bancaire financiering (ontvangen debetrente onder aftrek van betaalde bereidstellingsprovisie) en we geen rentelasten in 2021 hebben hoeven toerekenen aan de investeringen. Uit voorgaand overzicht blijkt dat het volledige bedrag van de externe financiering en de daarmee samenhangende rentelasten (saldo van de bancaire leningen) wordt aangewend voor de aanleg van het passieve breedbandnetwerk. Het renteomslagpercentage is in de begroting gelijk aan de werkelijke rentevoet.

Onvoorziene uitgaven In het investeringsbudget van € 37.500.000 is een bedrag voor onvoorziene uitgaven opgenomen van € 1.000.000. Dit budget is deels aangewend voor de bekostiging van Leges en Degeneratiekosten die buiten de opdracht van aanbesteding vallen. Deze verrekening vindt plaats in 2O2L en 2022. Daarnaast is er een paftij gecontracteerd voor de controle op de oplevering van het passieve netwerk die eveneens uit het budget onvoorzien wordt bekostigd. Ook deze kosten worden in2022 gemaakt en eveneens ten laste van de post onvoorzien gebracht. De totale uitnutting van de in het investeringsbudget opgenomen reservering voor onvoorziene (investerings)uitgaven bedraagt in 2O2L €291.22t. Het restsaldo van de post onvoorzien in het investeringsbudget bedraagt derhalve begin 2022 nog steeds € 708.779. In de operationele kosten is een bedrag voor onvoorziene uitgaven gebudgetteerd van ca. € 2.000. Dit bedrag stijgt elk jaar met de toegepaste indexering (1,5o/o).

Ven nootscha psbelasti n g Vanaf de oprichting (6 januari 2020) is gemeenschappelijke regeling UBRivierenland (UBR) belastingplichtig voor de vennootschapsbelasting. Het verlies van 2020 kan gecompenseerd worden met toekomstige (fiscale) winsten in de komende 6 (belasting)jaren (voorwaartse verliescompensatie). In het jaar 2020 is een compensabel verlies opgebouwd van € 36.238. Dit compensabel verlies wordt in 2O2t geheel gecompenseerd met de fiscale winst in 2021.

r-s,y- UB]

Jaarverslag en jaarreke ning 202L U BRivieren land

Geïdent¡f ¡ceerd voor wâarmerkingsdoeleinden

6,?llil?92

Paragraaf 1 - Weerstandsvermogen en risicobeheersing Toelichting op het begrip weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is afhankelijk van de benodigde weerstandscapaciteit - de ingeschatte risico's - en de beschikbare weerstandscapaciteit - de middelen die beschikbaar zijn om eventuele tegenvallers op te kunnen vangen. Het weerstandsvermogen wordt gevormd door de aanwezige middelen om de nadelige gevolgen van risico's op te vangen. Het gaat bij het weerstandsvermogen met name om risico's die niet via verzekeringen of voorzieningen kunnen worden ondervangen.

In onderstaand schema is dit weergegeven:

Bekende risico's

Beschikbare middelen

Benodigde weerstandscapaciteit

Besch ikbare weerstandscapaciteit

Weersta ndsvermogen

De benodiqde weerstandscapaciteit wordt bepaald door de verwachte impact van de aanwezige risico's;

de gewenste mate van zekerheid dat de risico's kunnen worden opgevangen; de mate waarin de risico's al op andere wijze zijn afgedekt. De beschikbare weerstandscapaciteit is het totaal aan middelen en mogelijkheden waarover de UBR kan beschikken om eventueel optredende niet begrote kosten af te dekken, zonder invloed op de

uitvoering van taken. De middelen die we tot de beschikbare weerstandscapaciteit rekenen zijn: . de vrije aanwendbare reserves;

. .

de stille reserves; de post onvoorzien in de begroting.

Beleid omtrent weerstandscapaciteit UBRivierenland is een gemeenschappelijke regeling die taken uitvoert in opdracht van 7

gemeenten. Het weerstandsvermogen van de UBR wordt gevormd door het weerstandsvermogen van de afzonderlijke gemeenten. Niettemin zijn er redenen om ook binnen de UBR financiële weerstand op te bouwen. Op grond van wettelijke voorschriften is de UBR verplicht voorzieningen te vormen voor kwantificeerbare risico's, verplichtingen en verliezen. Weerstandsvermogen De 7 gemeenten die deelnemen in de UBR zijn voor hun aandeel aansprakelijk als vermogenstekorten zouden ontstaan of de UBR niet in staat is om aan de aflossingsverplichtingen van de lening te voldoen. Het gemeentelijk aandeel wordt berekend op basis van de stemverhouding, overeenkomstig de bepalingen zoals opgenomen in de gemeenschappelijke regel n g U itvoeri n gsorgan isatie Breed ba ndnetwerk Rivierenland. i

'"='uBt

Jaarversla g en jaarreke ning 2O2L U BRivieren land

Geideôtif ¡ceerd voor wâarmerkingsdoeleinden

6<?pJil2!]2

Maatregelen op het gebied van risicobeheersing en risicomanagement Met de ramingen zoals opgenomen in de Kadernota 2023 is zichtbaar gemaakt dat de UBR kapitaal en vermogen opbouwt en aan alle betalingsverplichtingen kan voldoen. Op de langere termijn (na 2026) groeit het eigen vermogen en neemt het saldo liquide middelen verder toe als gevolg van de oplopende exploitatie-overschotten. Het is daarom niet te verwachten dat de deelnemende gemeenten vanuit hun eigenaarschap of garantiestelling voor de lening financiële nadelen zullen

ondervinden.

Financiële kengetallen Op 15 mei 2015 is een besluit tot wijziging van het BBV vastgesteld. Deze wijziging heeft betrekking op het opnemen van een uniforme set financiële kengetallen in de begroting. Kengetallen zijn getallen die de verhouding uitdrukken tussen bepaalde onderdelen van de begroting of de balans en kunnen helpen bij de beoordeling van de (ontwikkeling van de) financiële positie. De uniforme kengetallen bieden de mogelijkheid om onderling cijfers te vergelijken. Daarmee dragen deze kengetallen bij aan de controlerende en kaderstellende rol van het bestuur. Hierna nemen wij de kengetallen op, die verplicht in de programmabegroting moeten worden opgenomen.

Netto schuldquote De netto schuld weerspiegelt het niveau van de schuldenlast ten opzichte van de baten. De netto schuldquote geeft een indicatie van de druk van de rentelasten en de aflossingen op de exploitatie.

Netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verctrekte leningen UBRivierenland heeft geen leningen verstrekt aan derden. De uitkomst van de gecorrigeerde netto schuldquote is daardoor gelijk aan de netto schuldquote.

Solvabiliteitsratio Dit kengetal geeft inzicht in de mate waarin de organisatie in staat is aan haar financiële verplichtingen te voldoen. Onder de solvabiliteitsratio wordt verstaan het eigen vermogen als percentage van het balanstotaal. Het eigen vermogen bestaat uit de reserves (zowel de algemene reserve als de bestemmingsreserves) en het resultaat uit het overzicht van baten en lasten. In het algemeen wordt een getal tussen de 25 en 4Oo/o als een gezonde positie gezien. UBRivierenland staat de het begin van een periode van vermogensopbouw. In het tweede jaar, waarin de aanleg van het breedbandnetwerk wordt gerealiseerd, wordt een vermogensbuffer opgebouwd (het kleine verlies uit 2020 wordt volledig gecompenseerd), waardoor de solvabiliteitsratio op een positief niveau ligt.

Structurele exploitatierui mte Voor de beoordeling van het structurele en reële evenwicht van de begroting wordt onderscheid gemaakt tussen structurele en incidentele lasten. Bij incidentele lasten of baten gaat het om eenmalige zaken die zich gedurende maximaal drie jaar voordoen. Om de structurele lasten en baten te bepalen worden de incidentele lasten en baten van de totale lasten en baten afgetrokken De structurele exploitatieruimte wordt bepaald door het saldo van de structurele baten en lasten en

het saldo van de structurele onttrekkingen en toevoegingen aan reserves gedeeld door de totale baten en uitgedrukt in een percentage. Een ruimte van meer dan 1olo geeft voldoende ruimte om structurele tegenvallers op te vangen.

E"SY :ii-¡r,

Jaarverslag en jaarrekening 202t UBRivierenland

Geidentificeerd voor weârmerkingsdoeleinden

6¿p.129,'2

Tabel met kengetallen

Netto schuldquote (afqerond) Solvabiliteitsratio Stru ctu rele explo¡tat¡eru mte i

R.aminq 2O21

Realisatie 2O21

4.000 o/o 0,4 o/o

L48 olo

17 o/o

o,5 o/o 26 o/o

Toelichting bij de tabel met kengetallen: . De netto schuldquote staat op een hoog niveau, omdat de baten niet in verhouding staan tot de investeringsuitgaven voor de aanleg van het Breedbandnetwerk en de daarvoor aangetrokken financiering. Dat geldt nog meer in de eerste 2 jaren, waarin de aanleg wordt gerealiseerd en aansluitingen nog niet allemaal operationeel zijn. Het voorgaande is inherent aan de aard van de bedrijfsactiviteiten, het noodzakelijke investeringsniveau en de gekozen financieri ngsopzet.

o D€ solvabiliteitsratio is 0,5olo Íìââr stijgt de komende jaren met de geplande ¡

vermogensgroei. Bovendien wordt er vanaf 2022 structureel afgelost op het vreemde vermogen. De geraamde structurele exploitatieruimte komt in 2O2t uit op 260/o. Het resultaat 2021 van € L77.254 kent een bedrag voor incidentele treasury baten kent van € 49.536. De structurele exploitatieruimte is in 2O2L positief en is als volgt opgebouwd: een structureel resultaat van € L27.718 ten opzichte van een totaalbedrag van € 498.44I aan gerealiseerde opbrengst.

Kengetallen zijn momentopnamen en de uitkomsten moeten in het perspectief van de specifieke bedrijfsactiviteiten en de bedrijfseigen vermogens- en financieringsverhoudingen beschouwd en beoordeeld worden. UBRivierenland heeft een helder en positief financieel perspectieÇ waarbij de komende jaren een gezonde opbouw van vermogen plaatsvindt. Er zijn gunstige financieringsafspraken met de BNG Bank gemaakt, waardoor de focus kan komen te liggen op de realisatie van goede glasvezelverbindingen in de buitengebieden.

Fs\,/ - UB]

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

6 pr¡1292

Paragraaf 2 - Onderhoud kapitaalgoederen Belangrijke ontwikkelingen en aandachtspunten in 2O21 Beleidskader Het beleid ligt vast in het meerjarenonderhoudsplan Het beheer en onderhoud is in de aanbesteding uitbesteed. De kaders liggen vast in beheer en onderhoudscontracten. Uitgangspunt is dat op langere termijn het Breedbandnetwerk op een adequate wijze wordt beheerd en onderhouden. In de begroting is de gefaseerde aanleg voor 8.880 aansluitingen meegenomen en doorgerekend.

Financiële consequent¡es en vertaling daarvan in de jaarreken¡ng De kosten van het beheer en onderhoud van het glasvezelnetwerk zijn aanbesteed. In de jaarrekeninS 2022 is een operationele last gerealiseerd van € 22.602,-. ln 202L zijn ongeveer de helft van alle adressen opgeleverd. In het tweede jaar (202t) hadden we 109.620 euro begroot maar door de eerder vermelde vertraging vallen ook deze kosten lager uit. Jaarlijks wordt het budget voor onderhoud geindexeerd met L,5o/o.

Fs\/ .-UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Geidentif¡ceerd voor 9,?ptt).29itz

Paragraaf 3 - Bedrijfsvoering Belangrijke ontwikkelingen in 2O2l Algemeen De paragraaf bedrijfsvoering geeft inzicht in de stand van zaken en de beleidsvoornemens rond de bedrijfsvoering. Met bedrijfsvoering worden de bedrijfsprocessen bedoeld die nodig zijn om de beleidsdoelstellingen uit de programma's te realiseren.

Voor een goede bedrijfsvoering zijn budget, personeel met kennis en kunde, infrastructuur, leiding/ aansturing, een goede communicatie, informatie en beheersinstrumenten nodig. Ook is een efticiënte inrichting van de organisatie en een gezonde samenwerkingscultuur, samen met gemeenten en andere partners cruciaal om de doelstellingen te bereiken en onze (breedband)dienst adequaat te kunnen uitvoeren. Onze organisatie zal zich inspannen om een zo hoog mogelijk deelnamepercentage op het breedbandnetwerk te realiseren. Het Dagelijks Bestuur is verantwoordelijk voor een adequate bedrijfsvoering. Het Algemeen Bestuur heeft hierbij een kaderstellende en controlerende taak.

Inrichting van de organisatie De organisatie van UBRivierenland is gericht op de uitvoering van de breedband dienstverlening aan de inwoners van het doelgebied die nog niet beschikken over een toekomstvast

breedbandnetwerk.

DVO voor Concern- en bestuursondersteuning De ondersteunende middelen (P&O, Financiën & Control, Administratie, Informatievoorziening & Automatisering, Huisvesting, JZ, Functionaris Gegevensbescherming + Privacy Officer, Archief, Communicatie, Bestuursondersteuning/-secretariaat) staan direct ten dienste van de bedrijfsvoering van het UBRivierenland middels een daartoe afgesloten DVO. De concernondersteuning is gericht op:

. . . . . . . .

De planning- en controlcyclus Control (audit/interne controle, algemene financiële en juridische control) Organisatie-inrichting (treasury, budgetbeheer, mandatering, organisatieregelingen) Juridische control (gemeenschappelijke regeling en interne reglementen en verordeningen) Informatietechnologie & informatieveiligheid + de betrouwbaarheid en continuiteit van de geautomatiseerde datavenruerking (ICT) Archief (centrale archiefuerantwoording en -wetgeving) Concerncommunicatie (website, intranet, nieuwsuitingen, folders) Bestuursondersteuning (faciliteren bestuursvergaderingen, UBR-middagen, agendacommissie en bijeenkomsten)

F"--s"ú ;;ot"'n-'uta*tuinaun

Beleidsindicatoren In het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten (BBV) zijn een aantal beleidsindicatoren vastgesteld, die verplicht in de programma's en programmaverantwoording opgenomen moeten worden. De voor UBRivierenland relevante indicatoren met betrekking tot personele aangelegenheden zijn in onderstaande tabel opgesomd. Beleidsindicator: Personele formatie

1,33 fte

Personele bezetting

1,33 fte

(inhuur via detacherinq)

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Geídêntif iceerd voor waarmerkingsdoele¡nden

6.?e:i1?92

Paragraaf 4 - Financiering Beleidskader: het Treasurystatuut van de UBR In het Treasurystatuut staan de uitgangspunten en doelstellingen voor het treasurybeleid vermeld De uitvoering en ontwikkelingen worden in deze paragraaf toegelicht. Onderdelen:

. . . .

Algemeneontwikkelingen Treasurybeheer (Krediet)Risicobeheer Financiering

Algemene ontwikkelingen Dit onderdeel schetst de belangrijkste interne en externe ontwikkelingen die invloed kunnen hebben op de treasuryfunctie, alsmede wijzigingen in de Wet Financiering Decentrale Overheden (wet Fido), de Regeling uitzettingen en derivaten decentrale overheden (Ruddo), de wet Hof en het Verplicht Schatkistbankieren voor decentrale overheden. I nte rne o ntw i kkel i ngen UBRivierenland voldoet bij de uitvoering van de treasuryfunctie aan de wet- en regelgeving. Bij wet van 11 december 2013 tot wijziging van de Wet financiering decentrale overheden is het een verplichting geworden om overtollige liquide middelen aan te houden in de schatkist van het Rijk. Gelden tegen gunstige rentetarieven uitzetten op spaarrekeningen of deposito's bij andere financiële instellingen is met de invoering van Schatkistbankieren niet meer toegestaan. Er mag een bedrag ter hoogte van 0,75olo (met een ondergrens van € 450.000) van het jaarlijkse begrotingstotaal buiten de schatkist gehouden worden voor de uitvoering van dagelijkse taken. In het jaar 2021heeft UBRivierenland geen bancaire tegoeden en worden geen middelen in 's Rijks Schatkist aangehouden.

Externe ontwikkelingen, rente-ontwikkelingen De belangrijkste externe ontwikkelingen zijn (internationale) economische indicatoren en de invloed hiervan op de geld- en kapitaalmarkt, alsmede wijzigingen in wet- en regelgeving. UBRivierenland kent geen zelf ontwikkelde rentevisie. Zij volgt de marktgegevens en renteontwikkelingen via publicaties van gerenommeerde financiële instellingen. We verwachten dat de rente op de geld- en kapitaalmarkt in de komende periode op een laag niveau zal blijven met de kanttekening dat de huidige hoge inflatiecijfers een lichte opwaartse druk uitoefenen op de rente. Mocht de huidige hoge inflatie structureel ruim boven de 2o/o blijven verwachten wij op termijn verder oplopende rente.

Treasurybeheer Het treasurybeheer is de (beleids) uitvoering van de treasuryfunctie, binnen de kaders van het

huidige treasurystatuut. De treasuryfunctie omvat alle activiteiten die zich richten op het sturen en beheersen van, het verantwoorden over en het toezicht houden op de financiële vermogenswaarden, financiële geldstromen, de financiële posities en hieraan verbonden risico's.

.."UBì

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Geïdentiflceerd voor waâ rmerkingldoÊl

6.?ptit10j2

ei nden

Risicobeheer Kasgeldlimiet De kasgeldlimiet is een wettelijke limiet en bepaalt de maximale omvang van de externe kortgeldpositie in enig jaar. De zogenaamde netto vlottende schuld mag maximaal S,2o/o bedragen van het begrotingstotaal. Daarboven moet lang geld worden aangetrokken. UBRivierenland heeft een bijzondere staftpositie als het gaat om de financiële verhoudingen en invulling van de financiering van de aanleg van het glasvezelnetwerk. In de eerste 2 begrotingsjaren worden de aansluitingen gefaseerd gerealiseerd en komt de generatie van opbrengsten geleidelijk (getemporiseerd) tot stand. Het totaal van de in de begroting geraamde baten en lasten zit pas vanaf het 3e jaar (in 2022) op een structureel niveau van ca. € 1,4 miljoen. Het te financieren bedrag van de investeringen bedraagt in totaal € 37.500.000. We zijn een langlopende financiering overeengekomen met de BNG, waarbij de eerste 2 jaar gekozen is voor een vorm van kredietverlening in rekening-courant met bouwdepot (met een zeer gunstige rente), waarbij op 6 januari2022 omzetting plaatsvindt naar een lening met een looptijd van 48 jaar en een rentevast periode van 30 jaar. De rentevoet van de lening is onderdeel van de langlopende financieringsafspraken en vastgelegd op 0,835o/o. We lopen derhalve geen renterisico op de langlopende lening. De rekening-courant financiering in de eerste 2 begrotingsjaren (2020

en 2021) maakt onderdeel uit van de langlopende financieringsafspraken en past binnen het geheel van de meerjarige financiering. Op grond hiervan is geen sprake van een afwijking van de wettelijk vastgelegde normering van de maximale kasgeldlimiet. Renterisico De renterisiconorm is ook een wettelijke limiet en beperkt de vaste schuld die in enig jaar voor

aflossing of renteherziening in aanmerking komt tot 20olo van het begrotingssaldo. De vaste schuld van UBRivierenland bestaat uit een geldlening van € 35 miljoen (vanaf 2022) waarop 30 jaar lang geen renteherzieningen plaatsvinden. Derhalve is er in deze periode geen renterisico. Kredietrisicobeheer UBRivierenland loopt geen risico's bij het uitzetten van geldmiddelen. De gelden worden uitgezet conform de voorwaarden genoemd in het treasurystatuut.

Financier¡ng De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst

bij de BNG. In 2020 bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geinvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2022. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zullen op 6 januari 2022 worden omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de bouwfaciliteit in de eerste 2 jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. Per saldo was de actuele (variabele) rentestand in 2O2t negatief en hebben we rente ontvangen over het debetsaldo bij de BNG. In de begroting is gerekend met 0,0olo. We calculeren in de eerste 2 jaar derhalve geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus renterisico lopen. Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09o/o. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot.

:i::i::'^_ Jaarverslagenjaarrekening202lUBRivierenland ..UBI

Fs\/ GeTdent¡f ¡ceerd voor waarmerk¡ngsdoeleinden

6:prú29¿2

a

De bancaire financiering laat het volgende verloop zien.

Leningenportefeuille Bedragen yC 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost

Stand

Stand

3L-L2-2020

3t-r2-202L

Investerings depot BNG

37.500

0,000o/o

2 jaar

in januari 2022

15.672

26.273

Lening BNG

35.000

0,835yo

48 jaar

2070

0

0

R/C BNG

2.500

0,000yo

variabel

onbepaald

0

0

t5.672

26.273

Totaal vaste schulden:

De langlopende lening van € 35 mljn wordt vanaf 2022lineair afgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 2022 worden aflossingstermijnen betaald, jaarlijks een bedrag van

€ 729.167.

Wettelijke kaders In de Notitie Rente 2017 van de BBV-commissie zijn voorschriften opgenomen voor de wijze waarop de rente verwerkt moeten worden in de begroting. Alle rentelasten en rentebaten uit hoofde van financieringen moeten bij Treasury worden verantwoord. Er mag een rentevergoeding over eigen financieringsmiddelen (reserves) worden berekend, maar deze rentevergoeding is gemaximeerd tot het rentepercentage dat is gebaseerd op het gewogen samenstel van de rentelasten over de externe financiering (langlopend én kortlopend). De omslagrente moet op consistente en eenduidige wijze worden toegerekend aan de individuele vaste activa. Het in de begroting voorgecalculeerde omslagpercentage mag binnen een marge van 0,5olo worden afgerond. De BBV-commissie doet de aanbeveling om het Renteschema uit de Notitie Rente 2017 op te nemen in de paragraaf Financiering van de begroting.

In deze jaarrekening 2O2L hebben we de rentepercentages toegepast d¡e in onderstaand overzicht zijn opgenomen. Rentepercentage

:::iii:'^-. . UB]

Rente depotfinanciering (202 1 )

0,000/o

Bereidstelli ngsprovisie bouwdepot

0,09o/o

Langlopende financiering (lening BNG - vanaf 2022) R/C-financierins BNG (vanaf 2022) Omslagrente 2O2L gelijk aan de werkelijke bancaire kosten

0,8350/o

Jaarverslagenjaarrekening202lUBRivierenland

0,00o/o o,090/o

F_"""5y, Geídent¡f iceerd voor waarmerkingsdoeleinden

6,ìp,rtt2!]2

d

Overzicht van de baten en lasten en de toelichting daarop

Overzicht baten en lasten Baten en lasten

Begroot 2021

Realisatie 2O21

Opbrengsten Verhuu r glasvezel/vezelparen

924.302

494.44L

Beheerkosten

276.t00

183.866

462.49L 3.134 741.725 LA2.577

186.857 -49.536

Incidentele lasten Afschrijvingen Rentelasten Totaal lasten

Saldo van baten en lasten Ven nootschapsbelasti ng

Resultaat na belastingen

-/-27.387 155.190

321.187

L77.254 -/-2r.L52 156.102

Toelichting De daling van de opbrengsten in202L ten opzichte van de begroting is het gevolg van de achterstand die is opgelopen bij de start van de aanleg en de daarmee samenhangende vertraagde realisatie van operationele aansluitingen. Doordeze vertraging is erook maareen deel van de geplande investeringen gerealiseerd en geactiveerd in de balans. Door het gunstige verloop van der rente is er zelfs een fors resultaat geboekt op de rente. De beheerkosten zijn lager dan de begroting waardoor er overall winst wordt geboekt in 202L. 2022 en de jaren daarna zijn goed voor een structureel overschot van de exploitatie. Na 2026 lopen de positieve resultaten verder op, omdat de geactiveerde voorbereidingskosten dan nagenoeg zijn afgeschreven en bijna niet meer op de exploitatie drukken.

Ondanks het feit dat in de eerste 2 jaren tijdens de aanlegfase van het glasvezelnetwerk de opbrengsten nog niet op het beoogde niveau zitten, sluit de exploitatie per saldo over deze jaren met een positief resultaat. Dit heeft mede te maken met de gunstige rentecondities van de kredietfaciliteit met de BNG. Per saldo ontvingen we in de eerste 2 jaren rente over het opgenomen deel van de kortlopende bancaire financiering en betalen we bereidstellingsprovisie gelijk aan O,O9o/o over het niet opgenomen deel van de financiering. Vanaf het 3e kwartaal 2020 is de ontvangen bankrente hoger dan het bedrag van de betaalde bereidstellingsprovisie en hebben we een voordeel bij de rente gerealiseerd. In het derde begrotingsjaar (2022) kunnen ook alle lasten uit de opbrengsten worden voldaan. De beheerkosten zijn in202l jaar lager, omdat in de aanlegfase van het breedbandnetwerk nog weinig beheertaken plaatsvinden. De meeste bedrijfskosten hebben in de aanlegfase een directe relatie met de realisatie van het breedbandnetwerk en worden als projectkosten meegenomen bij de investeringslasten.

..UBI

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Fs\/ Geident¡f iceerd voor waarûerk¡hgsdoele¡nden

Tl'l!ry2

E

Melding in het kader van de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) Met ingang van het begrotingsjaar 2013 is de Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) van kracht. Doelstelling van de wet is te verhinderen dat instellingen in de publieke en semipublieke sector rechtens in staat zijn bovenmatige bezoldigingen toe te kennen. Binnen UBRivierenland is er geen sprake van medewerkers die boven het wettelijke normbedrag uitkomen. De Wet Normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT) schrijft voor dat voor topfunctionarissen in de zin van de WNT de bezoldigingsgegevens openbaar worden gemaakt in de jaarrekening. In de hierna opgenomen overzichten zijn de openbaar te maken bezoldigingsgegevens opgenomen. Naam Bestuurder Functie C.P.S. Herms

Periode

Bezoldiging

Secretaris - directeur 1.1.2021 t/m 31.12.2021 € 757.845,-

Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € 151.845,-. De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de

secretaris-directeur fulltime voor 36 uur per week. Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2021 € 209.000 op jaarbasis. Ter vergelijking:

In 2O2O bedroeg de totale bezoldiging voor C.P.S. Herms € L2L924,-. Specificatie WNT: Betaalde inleenvergoeding detachering secretaris/directeur, inclusief vergoeding voor gebruik leaseauto € LzL.924. De functie van secretaris-directeur wordt ingevuld middels detachering. Tussen UBRivierenland en GR Regio Rivierenland is een detacheringsovereenkomst afgesloten voor de detachering van de secretaris-directeur, in het eerste kwartaal van 2020 voor 12 uur per week, en vanaf 1 april 2020

fulltime voor 36 uur per week. Het individueel toepasselijke bezoldigingsmaximum bedraagt in 2020 € 201.000 op jaarbasis.

Naam bestuurder

Functie

Periode

Bezoldiging

M. Wichgers J.H.L.M. de Vreede S.H.R. van Someren B. Brink

AB-lid en DB-lid AB-lid AB-lid AB-lid AB-lid en DB-lid AB-lid AB-lid en DB-lid

O 1" -O

L-2O2L t / m 3 L - t2-292t OL-OL-2O2L t / m 3L-L2-2O27

Onbezoldigd Onbezoldied Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldigd Onbezoldied Onbezoldigd

E.R. Goossens

R.G.M. Cruijsen C.A.H. Zondae

. UB]

O1,-OI-2O2L tl m 3L-L2-2O2L

Ot-0t-2O2L Il m 3L-L2-2O2L OL-OL-2021 t I m 3I-L2-2O2L Ot-Ot-zOzL tl m 3 7-L2-2O2L OL-O I-2O2I t / m 3 7- t2-2O2L

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

FS\./ Geidentif ¡ceerd voor waarmerk¡ngsdoeleinden

6.9qtll29t2

6

De balans per 31 december 2o-21 en de toelichting daarop Balans UBR Balans UBR

3t-t2-202t

3t-t2-2020 Act¡va Vaste activa

Materiele vaste activa lmateriel e vaste activa

Vaste act¡va

€ €

74.005.322 983.L66

Vlottende activa

Materiele vaste activa lmateriele vaste act¡va

€ €

25.240.0U 9t2.4L2

Vlottende activa

Debiteuren

€

22.24

Debiteuren

€

8.470

Be I asti nge n

€

656.427

362.78s

€

Belastingen Liquide middelen

€

Liquide middelen

Overige vorderingen

€

2.573

€

26.s26.324

€

15.667.159

€

Passiva Eigen vermogen

Algemene reserve Verliessaldo 2020

Eigen vermogen

€ €

-36.238

€

-36.238

Kortlopende schulden Hande lskrediete n Be I asti nge n

Crediteuren

Algemene reserve winstsaldo 2021

€

-36.238

€ €

L56.L02 119.864

Kortlopende schulden

€ € € €

Hande lskred iete n

€

26.272.584

9.L87

Be I asti nge n

€

727.365

22.664

Crediteuren Overlopende passiva

€

3.5LL

€ €

26.526.324

L5.677.546

L5.667.159

3.000

Algemene toelichting op de balans Activabeleid Het beleid ten aanzien van investeringen en afschrijvingen is vastgelegd in de nota activeren en afschrijven. De nota is primair bedoeld als instrument voor de kader stellende rol van het Algemeen Bestuur en sluit aan bij het bepaalde in de gemeentewet (artikelen 211 en 2L2) en het Besluit Begroting en Verantwoording Provincies en Gemeenten (BBV). In de nota activabeleid zijn algemene regels vastgelegd o.a. met betrekking tot het afschrijven in het jaar van aanschaf en de systematiek van lineair afschrijven. Waarderingsgrondslagen Onder investeringen worden verstaan uitgaven ter verwervíng van een goed of ter bereiking van een doel waaraan een nuttigheid kan worden toegekend die langer duurt dan een jaar. Investeringen worden verantwoord op de balans onder de post vaste activa. Onder de vaste activa worden conform het BBV de volgende vaste activa onderscheiden:

. .

..UBì

materiële vaste activa; financiële vaste activa.

Jaarverslag en jaarrekening 2021 UBRivierenland

Fs\/ e,øprt)Uz

E

Activa wordt gewaardeerd op basis van de verkrijgings- of vervaardigingprijs. De verkrijgingsprijs omvat de inkoopprijs en de bijkomende kosten. De vervaardigingsprijs omvat de aanschaffingskosten van de gebruikte grond- en hulpstoffen en de overige kosten die rechtstreeks aan de vervaardiging kunnen worden toegerekend. Materiële vaste activa Met als uitgangspunt het BBV worden twee soorten materiële vaste activa onderscheiden (artikel 35), te weten: . investeringen met een economisch nut (vergelijkbaar met het bedrijfsleven, waarbij het meerjarig economisch nut meeweegt in de activeringsgronden); . investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijke nut. Investeringen met een economisch nut zijn alle investeringen die bijdragen aan de mogelijkheid middelen te verwerven en/of die verhandelbaar zijn. In het BBV is opgenomen dat activa met een meerjarig economisch nut geactiveerd moeten worden. Daarnaast mag er op deze investeringen niet resultaatafhankelijk (extra) worden afgeschreven. Met andere woorden, activa met een meerjarig economisch nut moeten eenduidig worden geactiveerd en veruolgens dient er op consistente wijze te worden afgeschreven.

In de jaarrekening van de UBR worden alleen investeringen geactiveerd met een economisch nut Afsch rijv i n o ste rm ij nen

Afschrijvingen vinden lineair plaats op basis van de volgende afschrijvingstermijnen Breedbandnetwerk Immateriële vaste activa

50 jaar 5 jaar

Van de opgenomen activasoort "breedbandnetwerk" wordt de technische levensduur gesteld op langer dan 50 jaar. Deze levensduur is bepaald aan de hand van ervaringsgegevens en algemeen gebruikelijke normen. De economische gebruiksduur en daarmee ook de afschrijvingstermijn is beperkt tot 50 jaar. Fi na nciële vaste activa

De financiële vaste activa worden gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs.

Vlottende activa Onder vlottende activa zijn opgenomen:

. r . .

Vorderingen

Uitzettingen in 's Rijks schatkist met een rente typische looptijd korter dan één jaar. Overlopende activa Liquide middelen

Vorderingen en overlooende activa De vorderingen en overlopende activa worden gewaardeerd tegen de nominale waarde. In de gevallen waarin de invordering niet mogelijk blijkt te zijn, wordt tot afboeking wegens oninbaarheid overgegaan. De voorziening dubieuze debiteuren is ter dekking van het risico dat openstaande vorderingen op de balansdatum oninbaar blijken te zijn. Liouide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waard Passiva De voorzieningen, de vaste schulden, de vlottende schulden en de overlopende passiva zijn

eveneens opgenomen tegen nominale waarde.

:iii:üBì

Jaarverslagenjaarrekening2O2LUBRivierenland

FS\./ Geidentif ¡ceerd voor waarmerkingsdoeleinden

6.aptll292

Toelichting op de balansposten - vaste activa Investeringen met een economisch nut Materiele vaste activa

Breed bandnetwerk

Boekwaarde ultimo 2020

€

lnvesteringen

€

Desinvesteringen

mmateriële vaste activa

Totaal

14.005.145

€

11.350.864

€

€ 14.988.488 € 11.350.864

I

983.343

70.937

€€ 186.856

€

9L2.4L2

€26.L52.496

rr7.4to

€

72.237

25.357.494

€

984.650

€

€

Afschrijvingen

€

tLs.926 €

Boekwaarde ultimo 2021

€

25.240.O84

Cu m ulatieve afsch rijving

€

Aanschafwaarde

€

€

189.647

€.26.342.144

Breedbandnetwerk Realisatie van de aanleg van het breedbandnetwerk vindt gefaseerd plaats. De rentelasten in de aanlegfase worden als bouwrente geactiveerd. Afgeschreven wordt vanaf het moment van ingebruikname van de investering. De startdatum van de afschrijvingen is gelijk aan het moment dat de betreftende fase is gerealiseerd. De afschrijvingstermijn wordt bepaald door de laagste van de economische gebruiksduur of technische levensduur. Voor de aanlegkosten van het breedbandnetwerk wordt een afschrijvingstermijn van 50 jaar gehanteerd, waarbij rekening gehouden wordt met een restwaarde. De restwaarde van de investeringen wordt gesteld op 1200 euro per aansluiting. Op grond van het voorzichtigheidsprincipe wordt deze waarde niet geindexeerd naar het einde van de afschrijvingstermijn. Er wordt gestart met afschrijven op het moment dat het activum door de UBR in gebruik wordt genomen.

mmateriële vaste activa De kosten van onderzoek en ontwikkeling worden afgeschreven in 5 jaar. Er wordt gestart met afschrijven in dezelfde verhouding als de realisatie van het breedbandnetwerk. I

Toelichting op de balansposten - vlottende activa Vorderingen op derden

Debiteuren

:€

Terug te ontvangen belasting

: € 362.785

8.470

Verzekeringsprem ies Centraal Beheer

vooruitbetaald t/m 31 oktober 2022

:€

2.573

Een voorziening voor mogelijke oninbaarheid wordt niet noodzakelijk geacht.

Toelichting op de balansposten - vaste pass¡va Algemene reserves en bestemmingsreserves Toevoegingen Overzicht Reserve

3L-t2-2020 202t

Onttrekkingen 202L

It-t2-202L

Algemene reserve en saldo € t79.864 € -36.238 € L56.102 € In 2O2I is het verliessaldo over 2020 ten laste gebracht van de Algemene Reserve overeenkomstig het besluit van het Algemeen Bestuur bij de vaststelling van de jaarrekening 2020 en de resu ltaatbestem ming.

,:'!'üel

Jaarverslagenjaarrekening2O2TUBRivierenland

Fs\./ GeTd entif¡ceerd voor wa a rmerki ngsdoel ei n den

6 aptil 29?2

__E

Vaste schulden langer dan één jaar De vaste activa worden grotendeels met lang vermogen gefinancierd via een kredietovereenkomst bij de BNG. In 2O2O bestond de bijzondere situatie dat er vanuit een bouwfaciliteit geld werd geïnvesteerd in de aanleg van het netwerk. Dit netwerk zal "sleutel klaar" worden opgeleverd in de laatste helft van 2022. De aangewende middelen uit de bouwfaciliteit zullen op 6 januari 2022

worden omgezet in een langlopende vaste lening tegen reeds nu vastgelegde rente voor 30 jaar (tot 2052). De rente opbouw van de bouwfaciliteit in de eerste 2 jaar kent een tarief van 1 maands euribor plus een opslag over het opgenomen deel. Per saldo was de actuele (variabele) rentestand in 2O2t negatief en hebben we rente ontvangen over het debetsaldo bij de BNG. In de begroting is gerekend met 0,0olo. We calculeren in de eerste 2 jaar derhalve geen rentelasten over het kortlopende deel van de bancaire totaalfinanciering. Hierbij wordt wel de opmerking gemaakt, dat het een variabele rente betreft voor het kortlopende deel van de financiering, die in kan stijgen of dalen, en waar we dus renterisico lopen.

Leningenportefeuille Bedragen x € 1.000

Naam

hoofdsom Rente Looptijd

Afgelost

Stand

Stand

3L-12-2020

3t-L2-2021

Investerings depot BNG

37.500

0,0000/o

2 jaar

in januari 2022

L5.672

26.273

Lening BNG

35.000

0,835%o

48 jaar

2070

0

0

R/C BNG

2.500

0,000o/o

variabel

onbepaald

0

0

26.273

Totaal vaste schulden:

'.5.672 Over het ongebruikte deel van de faciliteit betaalden we een bereidstellingsprovisie van 0,09o/o. De vergoeding werd per kwartaal betaald en de bancaire provisie nam maandelijks af als gevolg van de opnamen uit het depot. De langlopende lening van € 35 mln. wordt vanaf 2022lineairafgelost. De lening heeft een looptijd van 48 jaar. Vanaf 2O22 worden aflossingstermijnen betaald, jaarlijks een bedrag van € 729.t67.

Toelichting op de balansposten - vlottende passiva Overige schulden Overzicht overige schulden Bedra

3l-12-2021

3r-12-2020

r € 1.000

Overiqe schulden

32

734

Totaal overise schulden

32

L34

Overige schulden

Belastingen Crediteuren Overlopendepassivax

: € L27.365

:€

3.511

:€

3.OOO

xTe betalen kosten aan Regio Rivierenland inzake doorbelasting kosten (lease-auto + kosten

belfabriek + overige)

"'uBl

Jaa rverslag en jaa rreke ning 2027 U BRivieren land

Fs\,/ Geidentif icee¡d voor wearmerkingsdoeleinden

6.1p..1l]292

Ã

FSV CONTROLEVERKLARING VAN DE ONAFHANKELIJKE ACCOUNTANT Aan: Het bestuur van UBRivierenland

A. Verklaring over de in het jaarverslag opgenomen jaarreken¡ng 2OZl Ons oordeel

Wij hebben de jaarrekening202l van UBRivierenland te Tiel gecontroleerd. Naar ons oordeel geeft de in dit jaarverslag opgenomen jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van zowel de baten en lasten over 2021als van de activa en passiva per 31 december

2021van UBRivierenland in overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector

(wNr).

Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2021 in alle van materieel belang zijnde aspecten voldoen aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit

houdt in dat de bedragen in overeenstemming zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in het referentiekader De jaarrekening bestaat uit:

1. de balans per 31 december 2021; 2. het overzicht van baten en lasten over 2021; en 3. de toelichting met een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. ,

De basis voor ons oordeel

Wij hebben onze controle uitgevoerd volgens het Nederlands recht, waaronder ook de Nederlandse controlestandaarden vallen. Onze verantwoordelijkheden op grond hiervan zijn beschreven in de sectie 'Onze verantwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening'.

Wij zijn onafhankelijk van UBRivierenland zoals vereist in de Verordening inzake de onafhankelijkheid van accountants bij assurance-opdrachten (ViO) en andere voor de opdracht relevante onafhankelijkheidsregels in Nederland. Verder hebben wij voldaan aan de Verordening gedrags- en beroepsregels accou ntants (VGBA).

Wijvinden dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is als basis voor ons oordeel.

FSV Accountants + Adviseurs B.V Hogeweg 43

Telefoon: 0BB 900 5301 Telefax: (0418) 579 688

Postbus 1 28

E-mail: info@fsv.nl

53OOAC ZALTBOMMEL

Internet: wv'¡w.fsv.nl

Handelsregister te Utrecht nr. 11020683 Lid van de vereniging SRA Member of Nexia lnternational

Vestigingen: Amsterdam,

Zaltbommel

FSV N o lev i ng o ntic u mu I oti e be po li ng W NT niet ge controlee rd

B. Beschrijving van verantwoordelijkheden met betrekking tot de jaarrekening Verantwoordelijkheden van het bestuur voor de jaarrekening Het bestuur is verantwoordelijk voor het opmaken en getrouw weergeven van de jaarrekening in

overeenstemming met Besluit begroting en verantwoording en de bepalingen van en krachtens de Wet normering bezoldiging topfunctionarissen publieke en semipublieke sector (WNT). ln dit kader is het bestuur is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening

verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de begroting en met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen (Besluit begroting en verantwoording). Het bestuur is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van die relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken

zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Onze verontwoordelijkheden voor de controle van de jaarrekening Onze verantwoordelijkheid is het zodanig plannen en uitvoeren van een controleopdracht dat wij daarmee voldoende en geschikte controle-informatie verkrijgen voor het door ons af te geven oordeel. Onze controle is uitgevoerd met een hoge mate maar geen absolute mate van zekerheid waardoor het

mogelijk is dat wij tijdens onze controle niet alle materiële fouten en fraude ontdekken. Afwijkingen kunnen ontstaan als gevolg van fraude of fouten en zijn materieel indien redelijkerurijs kan worden veruvacht dat deze, afzonderlijk of gezamenlijk, van invloed kunnen zijn op de economische beslissingen die gebruikers op basis van deze jaarrekening nemen. De materialiteit beïnvloedt de aard,

timing en omvang van onze controlewerkzaamheden en de evaluatie van het effect van onderkende afwijkingen op ons oordeel.

Wij hebben deze accountantscontrole professioneel kritisch uitgevoerd en hebben waar relevant professionele oordeelsvorming toegepast in overeenstemming met de Nederlandse controlestandaarden, ethische voorschriften en de onafhankelijkheidseisen. Onze controle bestond onder andere uit:

.

het identificeren en inschatten van de risico's;

o o

dat de jaarrekening afwijkingen van materieel belang bevat als gevolg van fouten of fraude;

van het niet rechtmatig tot stand komen van baten en lasten alsmede de balansmutaties, die van materieel belang zijn;