20220407 2023 Kaderbrief
Tekst van het document
2023 Kaderbrief
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD |
INHOUDSOPGAVE 1.
Inleiding / 3
2.
Ontwikkelingen / 4
3.
Autonome ontwikkelingen / 5
4.
Indexeringen / 7
5.
Financieel perspectief / 8
6.
Risico’s / 9
7.
Richtlijnen begroting 2023 / 10
2
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
1. Inleiding Voor u ligt de kaderbrief van de Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard (BVEB) 2023. De BVEB voert de bedrijfsvoeringstaken uit voor de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. Ze richt zich specifiek op de gebieden Informatisering en Automatisering (I&A), Financiën (FZ), Human Resource Management (HRM) en Juridische zaken (JZ). In deze kaderbrief benoemen we de algemene financiële en beleidsmatige kaders van waaruit vervolgens de ontwerpbegroting 2023-2026 wordt opgesteld. Deze kaderbrief maakt onderdeel uit van de gehele Planning en Controle Cyclus van de BVEB en is de eerste stap in P&C cyclus van 2023. Conform artikel 18 van de gemeenschappelijke regeling bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard zendt het bestuur voor 15 april van het jaar voorafgaande aan dat waarvoor de begroting dient, de algemene financiële en beleidsmatige kaders toe aan de raden van de deelnemers.
3
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
2. Ontwikkelingen De BVEB is de uitvoeringsorganisatie voor de bedrijfsvoering van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel. De BVEB is een zelfstandige gemeenschappelijke regeling maar nagenoeg volledig vervlochten met de gemeentelijke werkorganisaties en daarmee onlosmakelijk verbonden. De BVEB volgt de keuzes die gemeenten maken voor de eigen ambtelijke organisaties en vertaalt deze naar een efficiënte en effectieve inrichting van de BVEB werkorganisatie. De gemeenten investeren de komende jaren in het versterken van de samenwerking op het gebied van bedrijfsvoering. De richting waarin die investeringen in resultaten zichtbaar moet worden werd in contouren benoemd en vastgesteld in 2021. De eerste stap bestaat uit het versterken van de directievoering van de BVEB. De onlangs aangestelde directeur BVEB heeft de opdracht de geschetste contouren in concrete voorstellen te vertalen. Ontwerp en besluitvorming is voorzien in 2022. De meerjarige effecten daarvan zijn daarom in deze kaderbrief nog niet opgenomen. Binnen de gemeenten is hiervoor jaarlijks 2 ton per gemeente gereserveerd. De kaderbrief beperkt zich derhalve tot een herijking van de reeds vastgestelde beleidsmatige en financiële uitgangspunten.
4
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
3. Autonome ontwikkelingen De autonome ontwikkelingen betreffen die ontwikkelingen, die zich hebben voorgedaan tussen het vaststellen van de meerjarenbegroting 2022 en het opstellen van deze kaderbrief 2023. Voorbeelden hiervan zijn besluiten die: • zijn genomen door het bestuur na de begrotingsbehandeling 2022 met een meerjarig effect; • structurele effecten uit de Bestuursrapportage en Jaarrekening 2021; • recent genomen besluiten door de raden van de gemeenten Maasdriel en Zaltbommel die meerjarig effect hebben op de begroting van de BVEB; • recente wijzigingen in wet en regelgeving. Autonome ontwikkelingen 1 Periodieke verhogingen 2 CAO ontwikkelingen 2022 3 Openstaande vacatures tegen maximum schaal 4 Kapitaallasten vervallen kredieten 2021 5 Kapitaallasten herinvestering mobile divices organisaties 2022 6 Kapitaallasten herinvestering mobile divices Raad 2022 7 Inkoopbureau 8 Applicatie Checkpoint 9 Lidmaatschap werkgeversvereniging WSGO
2023 37.000 50.000 65.000 -56.000
2024 37.000 50.000 65.000 -75.000
2025 37.000 50.000 65.000 -78.000
2026 37.000 50.000 65.000 -140.000
19.000
38.000
57.000
76.000
13.000 50.000 7.000 2.000
13.000 50.000 7.000 2.000
13.000 50.000 7.000 2.000
13.000 50.000 7.000 2.000
Totaal
187.000
187.000
203.000
160.000
1 Periodieke verhogingen Onze begrotingssystematiek op de lonen leidt tot een jaarlijkse bijstelling van het loonniveau. Medewerkers die nog niet op hun eindloon zitten ontvangen bij goed functioneren een structurele periodiek. 2 CAO ontwikkelingen 2022 In de programmabegroting 2022 zijn we uitgegaan van een loonstijging van 2% gemiddeld. In het huidige CAO akkoord ligt er een bod van 2,4% vanaf april 2022. Het structurele financiële effect hiervan wordt mee genomen in de salarisberekeningen van de programmabegroting 2023. In de jaarrekening 2022 zullen de werkelijke kosten voor dat jaar worden verantwoord. 3 Openstaande vacatures tegen maximum schaal Het werven van personeel op de huidige zeer krappe arbeidsmarkt is op dit moment erg lastig. Het is zeer moeilijk om aan gekwalificeerd personeel te komen en binnen onze organisatie te houden. Ook potentiële medewerkers die bijvoorbeeld via een scholingstraject kunnen worden opgeleid, zijn moeilijk te vinden. Om een aantrekkelijke werkgever te zijn en te blijven stellen we alle huidige vacatures open tegen het maximum van de schaal. Door vertrek van een aantal medewerkers, in de aanloopschaal of aan het begin van de functieschaal, brengt dit extra kosten met zich mee ten opzichte van de begroting 2022.
4/5/6 Kapitaallasten vervallen kredieten en herinvesteringen Bij de Jaarrekening 2021 zullen we de gelden van de laatste investeringskredieten uit de harmonisatiekalender, die bij de oprichting van de BVEB waren toegekend, vervallen. Deze projecten zijn of door de tijd achterhaald of zijn binnen de reguliere bedrijfsvoering uitgevoerd. Vooruitlopend op het IB-plan 2022-2025 waarbij we expliciet een uitvraag doen voor nieuwe investeringen, dienen er in 2022 herinvesteringen te worden gedaan voor de afgeschreven mobiele apparatuur van de drie organisaties. Daarnaast dienen voor de beide gemeenteraden eveneens in
5
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
2022 herinvesteringen te worden gedaan om de raadsleden in de nieuwe ambtsperiode te kunnen voorzien van mobiele apparatuur. De hieruit voortvloeiende kapitaallasten benoemen we reeds in deze kaderbrief. 7 Inkoopbureau Sinds de oprichting van de BVEB maakt de BVEB gebruik van de service van het Inkoopbureau Regio Rivierenland. Het Inkoopbureau geeft hierbij onder andere advies bij Europese aanbestedingen en het aangaan van raamovereenkomsten. De gemeenten Maasdriel en Zaltbommel maken ook gebruik van het Inkoopbureau waarbij zij in het verleden een contract hebben afgesloten voor een minimum aantal af te nemen uren. De afgelopen jaren heeft de BVEB deels meegelift met de gemeenten. Sinds de start van de pilot Inkoopprofessionalisering bij de gemeenten kan dat niet meer. Om ook in de toekomst gebruik te kunnen blijven maken van de adviezen van het Inkoopbureau willen we structureel een bedrag begroten. 8 Applicatie Checkpoint Vanaf 2021 zijn we een pilot gestart voor diverse IC werkzaamheden waarbij we gebruik hebben gemaakt van de applicatie Checkpoint-IC. Het betreft een online applicatie voor interne beheersing. Hierin worden alle werkzaamheden vastgelegd om uiteindelijk te komen tot rapportages ten behoeven van een rechtmatigheidsoordeel van het bestuur. Vanaf begrotingsjaar 2022 willen we de applicatie structureel blijven gebruiken.
9 Lidmaatschap werkgeversvereniging WSGO Sinds de Wet normalisering rechtspositie ambtenaren heeft de VNG besloten om een aparte werkgeversvereniging op te richten voor andere gemeentelijke organisaties zoals de BVEB. Deze werkgeversvereniging is de WSGO. De WSGO sluit namens de leden de Cao Samenwerkende Gemeentelijke Organisaties af met de vakbonden FNV, CNV Overheid en CMHF en volgt daarin de CAO gemeenten. De BVEB past de CAO SGO sinds 2020 toe maar heeft recent de aanmelding geëffectueerd. Het lidmaatschap van de werkgeversvereniging brengt structurele kosten met zich mee.
6
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
4. Indexeringen De BVEB verwerkt net als de deelnemers de indexering. We hanteren hiervoor de indexeringspercentages, zoals opgenomen in de septembercirculaire 2021, daar dit de laatst bekende percentages zijn. Bij opstelling van de begroting 2023, kijken we naar de meest recente cijfers op dat moment. Voor de raming van de lonen wordt boven op het laatst bekende CAO loon de loonvoet in de sector overheid toegepast, zijnde 2,3% voor 2023. Dit zorgt voor een structurele verhoging van de salarislasten van € 130.000, boven op het eerder benoemde structurele financiele effect van het CAO akkoord voor 2021-2022. Daarnaast houden we voor 2023 rekening met een beperkte stijging van de pensioenpremies en de overige sociale lasten (premies werknemersverzekeringen) van indicatief 0,45%. Dit komt neer op extra werkgeverslasten vanaf 2023 voor € 25.000. Voor de materiële kosten volgen we de indexatie van de netto materiële overheidsconsumptie van 1,5% voor 2023. TABEL INDEXERING Indexeringen Indexatie Lonen 2,3% Indexatie Sociale Lasten en Premie Pensioenen 0,45% Indexatie Materiele kosten 1,5%
2023 130.000 25.000 43.000
2024 130.000 25.000 42.000
2025 130.000 25.000 41.000
2026 130.000 25.000 41.000
Totaal
198.000
197.000
196.000
196.000
Met deze indexaties sluiten we aan bij de gehanteerde indexaties van gemeenschappelijke regelingen in Regio Rivierenland.
7
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
5. Financieel perspectief In het financieel perspectief geven we de effecten van de hiervoor benoemde autonome ontwikkelingen en de indexeringen weer. Financieel perspectief Structurele Begroting 2022
2023 8.437.019
2024 8.365.491
2025 8.332.583
2026 8.332.583
Autonome ontwikkelingen Indexeringen
187.000 198.000
187.000 197.000
203.000 196.000
160.000 196.000
385.000
384.000
399.000
356.000
Totaal Kaderbrief 2023
8.822.019
8.749.491
8.731.583
8.688.583
Bijdrage Maasdriel Bijdrage Zaltbommel
4.061.371 4.760.648
4.027.981 4.721.510
4.019.737 4.711.846
3.999.941 4.688.642
De afspraak is dat de bijdrage wordt berekend over het inwoneraantal van voorgaande kalenderjaar. Voor de bijdragen van 2023 t/m 2026 wordt uitgegaan van de voorlopige inwoneraantallen (peildatum 1 november 2021): • Maasdriel 25.555 inwoners • Zaltbommel 29.955 inwoners Dit resulteert in de volgende verdelingspercentages: - Maasdriel - Zaltbommel
8
NaN NaN
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
6. Risico’s De BVEB kent slechts een minimale reserve. Op basis van de statuten van gemeenschappelijke regeling is dat maximaal 3% van de totale begroting. Op dit moment kent de BVEB alleen bestemmingsreserves en zijn er geen algemene reserves gevormd. Bekende risico's kunnen voortkomen uit het Eigen Risico Dragerschap (ERD) voor werknemersverzekeringen. In een voorkomende situatie kunnen deze risico's niet gedekt worden uit de reserve. Als dit zich voordoet wordt eerst gekeken of dit binnen eigen budgetten opgevangen kan worden. Vervolgens kan dit betekenen dat we een extra beroep doen op de bijdrage van gemeenten. Met het oog op mobiliteitsvraagstukken, is het van belang met risico's rekening te houden die de BVEB zelf niet kan dragen. Onvoorziene kosten, zoals kosten voor vaststellingsovereenkomsten of begeleiding van werk- naar werktrajecten via een mobiliteitsdienstverband, kan de BVEB buiten de hiervoor gereserveerde gelden in Voorziening voormalig personeel, waarvan de omvang per ultimo 2021 € 167.000 bedraagt, zelf niet dragen.
9
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
7. Richtlijnen begroting 2023 Voor het opstellen van de begroting is het belangrijk om de uitgangspunten te realiseren. Hieronder staan de gehanteerde uitgangspunten voor het opstellen van de begroting 2023. Aanleiding De eerste stap voor de begroting 2023-2026 is het vaststellen van de uitgangspunten voor de begroting. We stellen de begroting 2023-2026 op, op basis van het bestaande beleid. Bij bestaand beleid spreken we over beleidsbeslissingen waartoe uw bestuur heeft besloten. Als deadline hiervoor hanteren wij de besluitvorming tot en met ultimo 2021. Onderwerpen waarover uw bestuur later besluit, verwerken wij in de nota van aanbieding van de begroting. Financiële uitgangspunten De basis voor de begroting 2023 is de meerjarenbegroting 2022 voor de jaarschijf 2023. Hieronder staan de uitgangspunten voor de volgende drie onderdelen: • Salariskosten • Formatie • Prijspeil Salariskosten We hanteren voor de salariskosten de ontwikkeling zoals genoemd in de laatst bekende circulaire van het Gemeentefonds. Op dit moment is dat een index van 2,3% voor 2023 volgens de septembercirculaire 2021. De salariskosten berekenen we op basis van de huidige bezetting van de toegestane formatie, plus de rechtmatige periodieke verhoging voor 2023. Niet ingevulde vacatures ramen we op het maximale salarisniveau.
Voor de jaren 2024 en verder wordt geen loonsverhoging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent. Formatie In onderstaande tabel is de formatie van de organisatie opgenomen in Fte's. Formatie in fte Directie Human Resource Management Financiën Informatisering en Automatisering
Begr. prim. 2022
Begr. prim. 2023 1,00 10,06 10,06 21,14 21,14 27,39 27,39
Begr. prim. 2024 1,00 10,06 21,14 27,39
Begr. prim. 2025 1,00 10,06 21,14 27,39
Begr. prim. 2026 1,00 10,06 21,14 27,39
Jurisiche zaken
8,00
8,00
8,00
8,00
8,00
Totaal
66,58
67,58
67,58
67,58
67,58
Prijspeil De richtlijnen en mogelijkheden voor activeren, waarderen en afschrijven zijn vastgelegd in de Financiële verordening BVEB 2020. Hierin zijn onder meer de afschrijvingstermijnen bepaald. De belangrijkste uitgangspunten zijn: • Activa met een verkrijgprijs van minder dan € 30.ooo worden niet geactiveerd; • Activa wordt lineair afgeschreven; • De bij de start van de BVEB overgenomen activa van de moederorganisaties worden afgeschreven conform de resterende afschrijvingstermijnen zoals ze bij de organisaties waren bepaald; • Voor nieuwe activa gelden de volgende afschrijvingstermijnen • Hardware - 4-7 jaar; • Software - 5-7 jaar
10
BEDRIJFSVOERINGSEENHEID BOMMELERWAARD | 2023 KADERBRIEF
Op dit moment hebben we een langlopende lening van € 1,5 miljoen (stand 31-12-2021) met een rentepercentage van 0,3%. Een eventueel financieringstekort kan tijdelijk worden aangevuld met een kortlopende lening. Voor de materiële kosten hanteren we de ontwikkelingen conform de de laatst bekende circulaire van het gemeentefonds. Op dit moment is dat een prijsindex van 1,5% voor 2023 volgens de Septembercirculaire 2021. Voor de jaren 2024 en verder wordt geen prijsstijging berekend omdat de BVEB met constante prijzen rekent.
11
Backcover
Bedrijfsvoeringseenheid Bommelerwaard Postbus 1172 5300 DA Zaltbommel 0418 - 68 19 70 info@bommelerwaard.nl www.bommelerwaard.nl