Raadsvoorstel Najaarsrapportage (Narap) 2021

2021/25956

Raadsvoorstel en besluitnota Onderwerp Najaarsrapportage (Narap) 2021 Gevraagd besluit 1. In te stemmen met de Najaarsrapportage 2021; 2. In te stemmen met de voorgestelde begrotingswijzigingen; 3. In te stemmen met de nieuw te vormen bestemmingsreserve budgetoverhevelingen; 4. In te stemmen met de nieuwe bestemmingsreserve plan Blokhuis en hier € 0,75 mln. aan toe te voegen; 5. In te stemmen met de toevoeging aan de bestemmingsreserve nieuwe instroom (€ 0,76 mln.); 6. In te stemmen met de nieuw te vormen bestemmingsreserve wettelijke taak brandveiligheid woonwagens en hier € 0,56 mln. aan toe te voegen; 7. In te stemmen met het hernoemen van de bestemmingsreserve nieuwkomers naar ondertussengroep vluchtelingen; 8. In te stemmen met de bijstelling op de investeringskredieten zoals opgenomen in het hoofdstuk Financiële hoofdlijnen. Geheimhouding op grond van de Gemeentewet Openbaar Kernverhaal De Narap is met name een financiële rapportage. Hierbij wordt een inschatting gemaakt van het verwachte resultaat bij de jaarrekening. Per programma wordt daarnaast kort de stand van zaken weergegeven. Hierbij ligt het zwaartepunt bij de bestuurlijk relevante ontwikkelingen en de financiële afwijkingen. In de Narap wordt gerapporteerd over de financiële afwijkingen in het lopende jaar ten opzichte van de Voorjaarsnota.

De afwijkingen zijn berekend op basis van de realisatie tot en met september van het jaar, waarna een eindejaarvoorspelling is opgesteld. De rapportage geeft een indicatie van het verwachte resultaat van de jaarrekening 2021. De besluitvorming door de raad over de voorgelegde begrotingswijzigingen zorgt ervoor dat wordt voldaan aan de eisen van begrotingsrechtmatigheid gedurende het jaar. Hieronder worden het verwachte resultaat en de belangrijkste financiële afwijkingen toegelicht. Aanleiding In de Financiële Verordening is opgenomen dat het college twee maal per jaar tussentijds rapporteert over de voortgang van de realisatie van de begroting aan de raad via een bestuursrapportage. De Narap 2021 is de tweede rapportage en brengt het verwachte rekeningresultaat in beeld. Beoogd resultaat Het doel van dit voorstel is om de raad inzicht te bieden in de voortgang van de begroting 2021 en om de voorgestelde begrotingswijzigingen, vorming van twee nieuwe bestemmingsreserves en de bijstelling van de investeringskredieten vast te laten stellen waarmee we voldoen aan de eisen voor rechtmatigheid. Hiermee voldoen we aan art 189 Gemeentewet; de gemeenteraad stuurt op de begroting. Met inachtneming dat op grond van de Financiële Verordening Zaanstad de raad de sturing binnen de begrotingsprogramma’s bij het college heeft belegd.

Kader De najaarsrapportage is een onderdeel van de reguliere planning en control cyclus. Documenten die daar bij horen:

DOCUMENTNUMMER

PAGINA

2021/25956

2/6

    

gemeente Zaanstad

Financiële verordening Zaanstad 2019/13174 Begroting 2021-2024 Voorjaarsnota 2021 Spoorboekje planning en control 2021 Besluit Begroting en Verantwoording (BBV)

Argumenten en afwegingen Zie financiële consequenties Draagvlak Niet van toepassing. Aansluiting externe ontwikkelingen Niet van toepassing. Financiële consequenties De Narap sluit met een voordelig resultaat van € 3,1 mln. waardoor het verwachte rekening resultaat voor 2021 uitkomt op € 0,5 mln. Het voordelige resultaat is een optelling van diverse voor- en nadelen. Significante voordelen zijn er te melden bij de mei- en septembercirculaire gemeentefonds, leges omgevingsvergunningen, BUIG, capaciteit maatschappelijke ontwikkeling en WSW bestand. Nadelen met name bij de jeugd en CAO ontwikkeling. Onderstaande tabel toont een samengevat beeld van de financiële ontwikkelingen met een impact van € 0,3 mln. of meer (NB: een negatief (-) bedrag betekent een voordeel). Grootste posten Najaarsrapportage (bedragen * € 1.000) (V= voordelig en N = nadelig) Meicirculaire gemeentefonds (V) September circulaire gemeentefonds (V) Leges omgevingsvergunningen (V) Ontwikkelingen BUIG (V) Capaciteit Maatschappelijke ontwikkeling (V) Ontwikkelingen WSW bestand (V) OZB baten (V) Capaciteit sector Veiligheid, vergunningen en handhaving (V) Jeugd: specialistische jeugdhulp (N) Jeugd: transitie gesloten jeugdhulp (N) Wettelijke taak brandveiligheid woonwagens CAO ontwikkeling (N) Capaciteit externe dienstverlening (N) Proceskosten Nauerna (N) Lagere reclameopbrengsten (N) Diverse posten < € 0,2 mln.

(N) Totaal Narap

-2.802 -1.225 -1.000 -931 -739 -700 -602 -227 2.200 670 560 445 325 300 300 344 3.082

Ter toelichting op deze posten het volgende: Meicirculaire: Via de RIB 2021/15214 is het voordelige resultaat op de algemene uitkering meicirculaire € 2,8 mln. toegelicht. Septembercirculaire: Via de RIB 2021/24626 is het voordelige resultaat op de algemene

DOCUMENTNUMMER

PAGINA

2021/25956

3/6

gemeente Zaanstad

uitkering septembercirculaire € 1,2 mln. toegelicht. Leges bouwvergunningen: De leges zijn naar verwachting € 1 mln. voordeliger dan begroot. In de begroting zit altijd enige mate van onzekerheid omdat veel factoren meespelen in de planning en doorlooptijd van projecten. Hierdoor vallen de baten leges omgevingsvergunningen hoger uit dan begroot. Het gaat om een bandbreedte van € 0,8 mln.1,2 mln.; hetgeen in de prognose is verwerkt met € 1 mln. Ontwikkelingen BUIG: Bij de BUIG hebben we een voordeel van € 0,9 mln. Het rijk heeft haar bijdrage voor de BUIG in 2021 verlaagd voornamelijk als gevolg van positieve ontwikkelingen in conjunctuur en gerealiseerde uitkeringen in 2020. Door de krappe arbeidsmarkt wordt het verwachte aantal uitkeringen ook lager dan waarvan eerder werd uitgegaan, waardoor er per saldo een voordeel is. Bij dit voordeel is al rekening gehouden met een storting in de bestemmingsreserve actief bestand voor de aanpak Werk of meedoen in 2023 (€ 0,76 mln.) Capaciteit maatschappelijke ontwikkeling: binnen de capaciteitsbegroting van maatschappelijke ontwikkeling (MO) hebben we een incidenteel voordeel van € 0,74 mln. ten opzichte van de totale capaciteitsbegroting van MO. Dit heeft verschillende oorzaken: De salarislasten binnen MO zijn lager uitgevallen als gevolg van vacatures. Daar tegenover staan hogere inhuurlasten.

Voor deze inhuur is ook extra incidenteel budget beschikbaar gekomen. Veel extra lasten hadden een relatie met Corona en konden uit de reserve worden gedekt (bij de Narap is weer geld teruggegaan naar de corona reserve). Het resultaat van deze vele mutaties is een incidenteel voordeel. We nemen maatregelen om de sturing op de capaciteitsbegroting te verbeteren. WSW: Er is sprake van lagere kosten van de WSW als gevolg van sterkere afname van het aantal mensen met een SW-indicatie (€ -0,7 mln.). OZB baten: Het voordeel wordt verklaard door Onroerende Zaak Belasting als gevolg van het opleggen van aanslagen over oude belastingjaren (-€ 0,60 mln.). Capaciteit sector Veiligheid, vergunningen en handhaving: Hier zien we een voordeel van € 0,23 mln. door hogere baten (-€ 0,46 mln.) en hogere lasten (€ 0,23 mln.). De hogere baten laten zich verklaren door inkomsten voor advisering op projecten (-€ 0,4 mln.) en diverse kleinere opbrengsten (-€ 0,06 mln.). De hogere lasten worden verklaard door inhuur in verband met ziekte, vacatureruimte, lastig vervulbare functies en extra werkzaamheden Specialistisch jeugdhulp € 2,2 mln.: De kosten in de segmenten B (lichtere zorg), C (zwaardere zorg) en op de PGB stijgen met € 1,7 mln. Deze extra kosten worden in 2021 nog grotendeels gedekt door de door het Rijk extra beschikbaar gestelde middelen voor jeugd.

Met de extra beschikbare middelen Jeugd is een opdracht meegegeven om maatregelen in gang te zetten en de wachtlijsten in de jeugdhulp te verminderen. In het bestuurlijk behandelvoorstel 2021/15778 heeft de raad akkoord gegeven om van deze extra middelen € 0,5 mln. daarvoor in de zetten. Jeugd transitie: voor de transitie van de gesloten jeugdhulp is een plan opgesteld. De plannen moeten uiterlijk 31 december 2023 afgerond worden. Daarom doteren we middelen van € 0,67 mln. aan de voorziening bestemd voor de uitvoering van de plannen. De hiervoor

DOCUMENTNUMMER

PAGINA

2021/25956

4/6

gemeente Zaanstad

beschikbare middelen komen uit de extra gelden jeugd die het Rijk toegekend heeft. CAO: op basis van het bod van de werkgevers hebben we een extra last opgenomen in de Narap van € 0,45 mln. Op vrijdag 5 november is er een akkoord bereikt over de nieuwe CAO met een looptijd tot en met 1 januari 2023. Momenteel berekenen we het financiële effect van dit principe akkoord. Capaciteit externe dienstverlening: Binnen de sector Externe Dienstverlening is er een overschrijding op capaciteit (€ 0,325 mln.). Deze overschrijding wordt voornamelijk veroorzaakt door langdurige ziekte (€ 0,23 mln.) en lasten voor boventallige medewerkers die gebruik maken van de regeling opgenomen in het sociaal kader (€ 0,065 mln.). Proceskosten Nauerna: De extra (juridische) proceskosten Nauerna bedragen € 0,3 mln. Reclamebaten: Door het van rechtswege vervallen van contracten voor reclame uitingen worden de baten naar beneden bijgesteld (€ 0,3 mln.) Er is nog geen nieuwe partij gevonden, de contractbesprekingen zijn gaande, maar de uitkomst daarvan is nog onbekend. Narap en Corona-monitor In de Narap zijn tevens de mutaties verwerkt uit de Corona-monitor. De tabel geeft hiervan een uitsplitsing:

(Bedragen x € 1.000) Lasten

Baten

Stand reserve 1 januari

Saldo 5.729

4e corona monitor

28.234

-/-27.573

-/-661

Saldo Coronamonitor

28.234

-/-27.573

5.068

Per saldo zijn de mutaties voor de begroting neutraal. Voor een nadere toelichting verwijzen we naar de coronamonitor (Rapportage Financiële gevolgen coronacrisis op de begroting van Zaanstad - oktober 2021/ b&w 2021/23601). In deze Narap worden drie nieuwe bestemmingsreserve voorgesteld namelijk: 1) budgetoverhevelingen. Deze bestemmingsreserve wordt ingesteld voor het overhevelen van budgetten voor activiteiten die niet of nog niet geheel zijn uitgevoerd. Het gaat om incidenteel beschikbaar gestelde budgetten, waarbij er een bestuurlijk en maatschappelijke noodzaak is tot uitvoering in het volgende jaar. De bedragen die zijn overgeheveld vanuit het jaar t moeten in het jaar t+1 gebruikt worden. Het minimum bedrag wat in aanmerking komt is €100.000. Bij de Narap wordt er nog niet in gemuteerd. 2) Plan Blokhuis: Het Plan Blokhuis wordt gefinancierd vanuit de Blokhuismiddelen in 2021. De uitvoering neemt meer tijd in beslag. Daarom wordt ongeveer de helft van de middelen (€

DOCUMENTNUMMER

PAGINA

2021/25956

5/6

gemeente Zaanstad

0,75 mln.) in 2022 uitgegeven. Via een bestemmingreserve wordt het resterend bedrag uit 2021 beschikbaar gesteld voor 2022. 3) Wettelijke taak brandveiligheid woonwagens: voor de brandveiligheid op de drie gemeentelijke locaties voor woonwagens wordt een bestemmingsreserve gevormd van € 0,56 mln. Het bedrag is voor een projectmanager € 0,12 mln., Ringweg € 0,3 mln., Rosariumlaan € 0,1 mln. en Pieter Kuiperlaan € 0,04 mln. Hiernaast is bij de voorjaarsnota afgesproken na te gaan of er bij de Narap financiële ruimte is bij de BUIG. Dan mag een bedrag van € 0,76 mln. gestort worden n de bestemmingsreserve actief bestand voor de aanpak Werk of meedoen in 2023 (nieuwe instroom). De financiële ruimte is er dus de storting is geeffectueerd. Het onderwerp vluchtelingen is verplaatst van programma 3 naar programma 2. De bestemmingsreserve nieuwkomers wordt opgeheven en opnieuw geopend onder een nieuwe naam namelijk ondertussengroep vluchtelingen. Het resterende saldo van € 0,25 mln. wordt in deze bestemmingsreserve gestort. Bij de begroting 2022 is het meerjaren investeringsplan (MIP) over het jaar 2021 geactualiseerd. Dit is nodig voor de berekening van de juiste kapitaallasten voor de jaren 2022 en verder. Na deze actualisatie is er nog een aantal aanpassingen doorgevoerd. Hiernaast hebben we de afwijkingen van de jaarschijf toegelicht.

Meer gedetailleerde informatie vindt u in het hoofdstuk investeringen waarin de wijzigingen voor de najaarsrapportage specifiek worden toegelicht. Deze aanpassingen hebben hierdoor geen gevolgen voor de (netto) kapitaallasten in de komende jaren. In deze najaarsrapportage worden de nieuwe kredietbedragen vastgesteld.

Juridische consequenties Door instemming met dit voorstel wordt de Narap 2021 aan de raad aangeboden en vaststelling van de begrotingswijzigingen, vorming en gebruik van reserves en aanpassing van investeringskredieten gevraagd. Communicatie/vervolgtraject 18 november 2021 wordt de najaarsrapportage aangeboden aan de raad. 9 december 2021 wordt de najaarsrapportage behandeld in het Zaanstad Beraad. 23 december 2021 wordt de najaarsrapportage behandeld in de Gemeenteraad. Op financien.zaanstad.nl kunt u de website van de najaarsrapportage raadplegen. Deze komt op het moment van aanbieden aan de raad beschikbaar. Opsteller: Leguijt - de Wildt, M. Versie: 16-11-2021 12:27:00

DOCUMENTNUMMER

PAGINA

2021/25956

6/6

gemeente Zaanstad

Raadsbesluit De gemeenteraad van Zaanstad, Besluit: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

In te stemmen met de Najaarsrapportage 2021; In te stemmen met de voorgestelde begrotingswijzigingen; In te stemmen met de nieuw te vormen bestemmingsreserve budgetoverhevelingen; In te stemmen met de nieuwe bestemmingsreserve plan Blokhuis en hier € 0,75 mln. aan toe te voegen; In te stemmen met de toevoeging aan de bestemmingsreserve nieuwe instroom (€ 0,76 mln.); In te stemmen met de nieuw te vormen bestemmingsreserve wettelijke taak brandveiligheid woonwagens en hier € 0,56 mln. aan toe te voegen; In te stemmen met het hernoemen van de bestemmingsreserve nieuwkomers naar ondertussengroep vluchtelingen; In te stemmen met de bijstelling op de investeringskredieten zoals opgenomen in het hoofdstuk Financiële hoofdlijnen.

In de vergadering van …………………..…….-…………………..…………………………...- 2021 De griffier,

De voorzitter,