Bijlage A. Dashboard financiële gezondheid 2023 Woudenberg.pdf
Tekst van het document
Dashboard financiële gezondheid 2023 Auditcommissie Peter Verheij 27 maart 2024
Financiële gezondheid….. Hoe zie ik of mijn gemeente er goed of minder goed voorstaat? a. sluitende begroting b. resultaat jaarrekening(en) c. vijf verplichte indicatoren BBV d. Algemene reserve e. Weerstandsvermogen
X X X X X
Financiële gezondheid: De mate waarin de gemeentelijke financiële positie en begroting weerbaar, wendbaar en houdbaar is tegen de achtergrond van het risicoprofiel van de gemeentelijke begroting en de realiteit van de meerjarenbegroting.
Financiële gezondheid Ingrediënten voor een goede monitor….. Wendbaarheid: flexibiliteit van de rekening van baten en lasten indien zich slechtere tijden (recessie, slechtweerscenario’s etc) aandienen en de inkomsten fors dalen en/of de uitgaven fors stijgen.
Weerbaarheid: bestand zijn tegen schokken in de financiële ontwikkelingen als gevolg van bijvoorbeeld zich daadwerkelijk voordoende risico’s. Dit richt zich vooral op de balanspositie (reserves, schulden).
Houdbaarheid: aanpassingsvermogen in een reeks van jaren in geval van een slechtweerscenario. Hoe ontwikkelen zich dan de schulden, inkomsten en uitgaven en ontstaat op afzienbare tijd een financieel gezond evenwicht
Realiteit: de kwaliteit van de ramingen. Hierbij moet worden gedacht aan de uitgangspunten van gehanteerde ramingen, de volledigheid van het financieel geraamde beeld, investeringen, onderhoudslasten en eventuele groei van inkomsten en uitgaven.
Vergelijking in tijd: tijdreeks zowel terug (realisatie) als vooruit in tijd waarmee de trendmatige ontwikkeling zichtbaar wordt.
Vergelijking met soortgenoten en of gemiddeld NL: vergelijking met gemeenten die qua sociale structuur, centrumfunctie, profiel, inwoneraantal en woningwaarde vergelijkbaar zijn.
Financiële gezondheid….. Met wie kun je de gemeente Woudenberg het best vergelijken? Kenmerken: Traditioneel welvarende woongemeenten Tot 25.000 inwoners Goede sociale structuur Weinig tot geen centrumfunctie Gem. WOZ waarde tussen 360.000-440.000
Vergelijking met soortgenoten en of gemiddeld NL: vergelijking met gemeenten die qua sociale structuur, centrumfunctie, profiel, inwoneraantal en woningwaarde vergelijkbaar zijn.
Financiële gezondheid (totaalbeeld) Totaalbeeld 2023
2018-2022
2023
2024-2027
Wendbaarheid
7,7
7,7
7,2
Weerbaarheid
5,5
6,0
5,5
Houdbaarheid
5,0
5,3
5,0
Realiteit
6,4
6,8
6,8
BBV Totaalbeeld
6,1 6,1
7,6 6,7
7,0 6,3
2018-2021
2022
2023-2026
Totaalbeeld 2022 Wendbaarheid
7,7
7,7
7,2
Weerbaarheid
5,5
5,3
5,5
Houdbaarheid
4,7
5,0
5,0
Realiteit
5,5
6,4
6,4
BBV Totaalbeeld (zonder weging)
6,0 5,9
6,4 6,1
6,6 6,1
Legenda 9 8 7 6 5 4
Duiding Zeer goed Goed Ruim voldoende Voldoende, ontwikkeling monitoren Waarschuwingssignaal, aandacht nodig Onvoldoende, urgente aandacht
De financiële gezondheid m.b.t. 2023 is licht gestegen t.o.v. 2022. Dit heeft vooral te maken met de verbeterde vermogenspositie en de schuldpositie. In de BBV indicatoren is hierdoor een aanzienlijke verbetering opgetreden. De weerbaarheid en houdbaarheid blijvend aandachtspunten.
Financiële gezondheid (dashboard) Wendbaarheid Afhankelijkheidsratio Inkomsten Rijk (%) Afhankelijkheidsratio uitgaven verbonden partijen (%) Nettolasten / totale lasten (per inwoner) Kapitaallasten / netto lasten (%) Verbonden partijen / nettolasten (%) Onbenutte belastingcapaciteit (tov redelijk peil) Totaalbeeld
2018-2022 8 8 6,2 8 7,8 8 7,7
2023
2024-2027 8 6 8 8 7 6 8 8 7 7 8 8 7,7 7,2
Weerbaarheid Eigen vermogen (per inwoner) Eigen vermogen t.o.v. totaal baten (%) Weerstandsratio (%) Aanwending Externe financiering (%) Totaalbeeld
2018-2022 4 4 6,6 7,2 5,5
2023
Houdbaarheid Investeringsquote (%) Houdbaarheidsquote (%) Exploitatieresultaten (incl verbonden partijen) Totaalbeeld
2018-2022 5 5 5 5,0
2023
2024-2027 5 4 5 4 6 6 8 8 6,0 5,5
2024-2027 5 5 5 5 6 n.v.t 5,3 5,0
Realiteit verhouding % groei inkomsten vs uitgaven actualiteit beheer+ investeringsplannen Raming jeugdmiddelen vs uitgaven Raming (herverdeling) gemeentefonds Taakstellingen (% t.o.v. totaaluitgaven) Totaalbeeld
2018-2022 6 5 8 5 8 6,4
2023
BBV Nettoschuldquote Solvabiliteit Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit Totaalbeeld
2018-2022 7,2 7,2 6 4,2 5,8 6,1
2023
2024-2027 8 8 5 5 8 8 5 5 8 8 6,8 6,8
2024-2027 9 9 8 8 8 8 8 4 5 6 7,6 7,0
Financiële gezondheid (totaalbeeld) Verbeteringen zijn behaald op de volgende indicatoren: Weerbaarheid • Eigen vermogen (per inwoner) • Eigen vermogen (t.o.v. totaal baten) Houdbaarheid • Exploitatieresultaten BBV • Netto Schuldquote • Solvabiliteit Realiteit • Verhouding % groei inkomsten vs uitgaven
Eigen vermogen: door toevoeging van het resultaat 2022 is de stand boven de ondergrens (€1.000 per inw), echter zakt deze weer weg in de balansprognose De gerealiseerde exploitatieresultaten ontwikkelen zich gunstig. De prognose laat tekorten zien. Hier wordt via de kerntakendiscussie aandacht aan besteed. Op de BBV indicatoren en scores is een gunstige positie bereikt (>7)
Financiële gezondheid (totaalbeeld) Van de vijf belangrijkste indicatoren voor Woudenberg is de score: Weerbaarheid Eigen vermogen (per inwoner) Weerstandsratio (%) Realiteit actualiteit beheer+ investeringsplannen Raming (herverdeling) gemeentefonds Houdbaarheid Investeringsquote (%)
2018-2022 4 6,6 2018-2022 5 5 2018-2022 5
2023
2024-2027 5 4 6 6 2023 2024-2027 5 5 5 5 2023 2024-2027 5 5
Weerbaarheid 2018-2021 Eigen vermogen (per inwoner) 4 Weerstandsratio (%) 7 Realiteit 2018-2021 actualiteit beheer+ investeringsplannen 5 Raming (herverdeling) gemeentefonds n.v.t. Houdbaarheid 2018-2021 Investeringsquote (%) 5
2022
2023-2026 4 6 2022 2023-2026 5 5 5 5 2022 2023-2026 5 5 4 5
Financiële gezondheid (wendbaarheid)
Financiële gezondheid (wendbaarheid)
Financiële gezondheid (weerbaarheid)
Financiële gezondheid (houdbaarheid)
Financiële gezondheid (realiteit) Groeiramingen (inkomsten en uitgaven) Actualiteit beheer- en investeringsplannen Raming Jeugdmiddelen Raming Algemene Uitkering (incl. herverdeeleffecten) Stelposten en taakstellingen
Financiële gezondheid (BBV)
Financiële gezondheid (BBV)
Financiële gezondheid (Conjunctuur)
Financiële gezondheid (Conjunctuur)
• Zelfstandig adviseur Financiën en Regionale samenwerking • Associé van Berenschot
Peter Verheij Advies E: info@verheijadvies.nl W: www.verheijadvies.nl M: 0623975719
• Oud-wethouder Gemeente Alblasserdam • Oud-lid VNG commissie Financiën • Docent Universiteit Nyenrode • Lid voor de Raad van het Openbaar Bestuur
• Lid expertgroep Onderzoeksagenda Gemeentefonds
18