Document · PDF

Bijlage 8 - Notitie reserve positie en weerstandsvermogen gemeente Woudenberg.pdf

Gemeenteraad 30 juni 2022, gemeente WoudenbergBij agendapunt: 14: Kaderbrief 2023-20264.217 woorden

Open het PDF bij de gemeente ↗Naar de vergadering →

Tekst van het document

Uit het bestand gehaald, zonder opmaak, tabellen en afbeeldingen

Notitie reserve positie en weerstandsvermogen 2022

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Financiële positie (reserves/ weerstandsvermogen) Bij het beoordelen van de financiële positie van de gemeente spelen het weerstandsvermogen en de risico’s een belangrijke rol. In deze notitie komen de reservepositie en de risico’s aan de orde. Eerst geven we een beeld bij welke reserves en voorzieningen er per 1 januari 2022 een mutatie plaatsvindt als gevolg van de jaarrekening 2021 en reeds genomen raadsbesluiten, daarna komt de reservepositie (reserves beschikbaar voor algemene middelen) en het weerstandsvermogen van de gemeente aan de orde.

Reserves en voorzieningen De stand van de reserves en voorzieningen per 1 januari 2022 is als volgt: Oud saldo

Mutaties

Nieuw saldo

01-01-2022

bij

01-01-2022

Al gemene reserve

2.508.000

Al gemene reserve grondbedri jf

1.290.000

Reserve overl opende kredi eten

400.000

Reserve dorpsvoorzi eni ngen

522.000

Reserve kapi taal l asten Centrumpl an fase 2

695.000

Reserve kapi taal l asten cul tuurhui s

510.000

Reserve speel voorzi eni ngen

199.000

Reserve wegen

524.000

Reserve ci vi el e kunstwerken

121.000

Reserve opl ei di ngskosten personeel

695.000

Reserve kapi taal l asten machi nepark

161.000

Reserve soci aal domei n

259.000

Reserve hui svesti ng basi sonderwi js

821.000

Reserve onderhoud gebouwen

514.000

72.000

305.000

80.000

225.000

Reserve IBOR Reserve omgevi ngswet Reserve omgevi ngspl an en vi si e Reserve duurzaamhei d Voorzi eni ng pensi oenregel i ng wethouders Voorzi eni ng wachtgel dverpl i chti ngen wethouders Voorzi eni ng reparati e-ui tkeri ng WW Voorzi eni ng egal i sati e afval stoffenheffi ng

80.000

131.000

1.479.000

9.000

135.000

5.451.000

Voorzi eni ng renovati e sportpark De Gri ft

252.000

Voorzi eni ng VVE

192.000 -

80.000

Voorzi eni ng vervangi ng ri ol eri ngen

Voorzi eni ng real i sati e ontsl ui ti ng Hoevel aar (N224) TOTAAL

59.000 16.609.000

192.000

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

59.000 16.609.000

Reserves Enkele reserves worden nader toegelicht: Algemene reserve Saldo per 1-1-2022: € 2.508.000 Met het oog op de continuïteit van de bedrijfsvoering is het wenselijk een algemene reserve aan te houden. De reserve dient als buffer voor het opvangen van risico’s en verplichtingen waar geen voorzieningen voor zijn gevormd en ter dekking van onverwachte tekorten op de jaarrekening. Het saldo van de algemene reserve bedraagt per 31 december 2021 € 2.508.000, zoals verwerkt in de jaarrekening 2021. Er zijn reeds verplichtingen aangegaan voor een bedrag van € 75.000 vanwege investeringskredieten die nog ten laste komen van de algemene reserve. Algemene reserve grondbedrijf Saldo per 1-1-2022: € 1.290.000 Deze reserve dient ter dekking van alle risico’s die de gemeente loopt ten aanzien van grondexploitaties. Ook afwaardering van gronden komt ten laste van deze reserve. De reserve wordt gevoed uit de resultaten van de lopende grondexploitaties. De raad heeft in april 2016 besloten de voordelige en nadelige exploitatieresultaten van de deelprojecten herontwikkeling Woudenberg-Oost te labelen in de algemene reserve grondbedrijf. Verderop in deze notitie wordt een meerjarig verloop van deze reserve in beeld gebracht. Het meerjarig verloop van deze reserve is uitgesplitst in een algemeen deel en een deel Woudenberg Oost.

Reserve overlopende kredieten Saldo per 1-1-2022: € 400.000 Bij de vaststelling van de najaarsrapportage 2020 (raad december 2020) is besloten de reserve overlopende kredieten in te stellen. Het komt regelmatig voor dat incidentele budgetten/kredieten een doorlooptijd hebben van meer dan een jaar of door uitstel opnieuw aangevraagd worden via de gebruikelijke tussentijdse financiële rapportages. Op dit moment hebben we nog verplichtingen in de algemene reserve betreffende restant investeringskredieten die een vertekend beeld geven van wat er nog in de algemene reserve beschikbaar is aan algemene middelen ter dekking van een begrotingstekort of ingeschatte risico’s. Daarom is besloten deze posten op te nemen in de nieuwe reserve overlopende kredieten. In het saldo per 1 januari 2022 is tevens een bedrag verwerkt van de coronagelden van het rijk over 2021, welke nog beschikbaar zijn voor corona uitgaven in 2022. Investeringskredieten, die nog niet zijn afgerond en doorlopen naar een volgend jaar, worden voortaan verwerkt in de reserve overlopende kredieten. Reserve dorpsvoorzieningen Saldo per 1-1-2022: € 522.000 De reserve dorpsvoorzieningen is bestemd ter dekking van (toekomstige) uitgaven op het gebied van gemeenschapsvoorzieningen. De reserve dorpsvoorzieningen werd tot en met 2018 gevoed door positieve resultaten uit de grondexploitaties van het Groene Woud en Amalialaan.

Vanaf 2019 wordt deze reserve niet meer gevoed. In de begroting 2019-2022 is besloten het resterende saldo van deze reserve ad. € 1,1 miljoen beschikbaar te houden als dekking van de hogere kosten in het sociaal domein in de periode 2019 t/m 2022. Ieder jaar wordt bij de begroting opnieuw gekeken of de gereserveerde € 1,1 miljoen daadwerkelijk nodig is om de hogere kosten in het sociaal domein te kunnen dekken.

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Voor 2020 en 2021 werd voorgesteld, respectievelijk € 376.000 en € 146.000 over te hevelen naar de reserve sociaal domein. Omdat de hogere kosten voor het sociaal domein voor de jaren 2020 en 2021 meevielen is besloten de overheveling naar de reserve sociaal domein terug te draaien waardoor per 1 januari 2022 nog € 522.000 in deze reserve zit. Reserve omgevingswet Saldo per 1-1-2022: € 225.000 (incl. overheveling naar de reserve omgevingsplan en visie) Het kennisteam voor de invoering van de Omgevingswet is in 2015 van start gegaan. Het was de bedoeling In 2018 concreet te starten met de noodzakelijke doorontwikkeling van werkprocessen, actualisatie van beleidsdocumenten en de organisatorische inbedding. Ter dekking van de financiële implicaties van invoering is deze reserve gevormd. De reguliere werkprocessen zijn thans in de begroting opgenomen, dekking van incidentele kosten worden gedekt uit de reserve Omgevingswet. Per 1 januari 2022 wordt een deel van deze reserve, namelijk € 80.000, overgeheveld naar de nieuw te vormen reserve “Omgevingsplan en visie”. Na de invoering van de omgevingswet 1 januari 2023 wordt deze reserve afgebouwd. Reserve omgevingsplan en visie Saldo per 1-1-2022: € 80.000 (incl. overheveling van de reserve omgevingswet) Wij stellen voor een nieuwe reserve te vormen voor de structurele kosten voor het maken van een omgevingsplan en visie.

Jaarlijks wordt in de begroting € 40.000 gereserveerd voor omgevingsplannen en visie. Voor deze plannen dient structureel € 80.000 beschikbaar te zijn. In de reserve omgevingswet is op dit moment € 80.000 gereserveerd. Dit bedrag wordt overgeheveld naar de nieuwe reserve “Omgevingsplan en visie”. Reserve sociaal domein Saldo per 1-1-2022: € 259.000 De reserve is bestemd om incidentele plussen en minnen binnen het sociaal domein op te vangen. Via de jaarrekening 2021 is een deel van de extra middelen jeugdzorg 2021 en rijksgelden aanbod dementie toegevoegd aan deze reserve voor toekomstige uitgaven passend binnen de aan deze middelen gestelde doelen.

Reservepositie De gemeente Woudenberg heeft twee reserves die beschikbaar zijn voor algemene middelen, financiële tegenvallers en overige risico’s. Per 1 januari 2022 is de stand van deze reserves: Algemene reserve Algemene reserve grondbedrijf (algemeen deel) Totaal

€ 2.507.838 € 1.208.276 € 3.716.114

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Tot en met 2026 verwachten we de volgende mutaties bij de algemene reserve: Saldo eind 2017

3.289.273

mutaties 2018:

Saldo eind 2021

2.507.838

mutaties 2022:

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven digitaliseren bouwdossiers

-25.950

- toevoeging i.v.m. corrigeren tekort afvalstoffenheffing 2019 via tijdelijke tariefsverhoging

75.000

- aanwending i.v.m. krediet padelbanen

-75.000

- toevoeging i.v.m. geraamd overschot jaarrekening 2021

477.071

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven migratiekosten I&A samenwerking

-121.042

- toevoeging ivm reservepositieverbetering 2022 (2e herstelplan Woudenberg)

730.000

- aanwending i.v.m. voeding reserve omgevingswet

-285.000

- aanwending i.v.m. kosten aanschaf EHRM systeem

-20.000

- aanwending i.v.m. kosten uitvoeringsplan dienstverlening

-55.454

Saldo eind 2018

2.782.281

mutaties 2019: - aanwending i.v.m. incidentele uitgaven migratiekosten I&A samenwerking

Saldo eind 2022 -30.425

mutaties 2023:

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven uitvoeringsplan Dienstverlening

-45.798

- toevoeging i.v.m. corrigeren tekort afvalstoffenheffing 2019 via tijdelijke tariefsverhoging

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven BAG en WOZ/Belastingen samenwerking

-115.141

- toevoeging i.v.m. geraamd overschot jaarrekening 2022

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven omschakeling taxatie inhoud naar opp

-33.529

- toevoeging ivm reservepositieverbetering 2023 (2e herstelplan Woudenberg)

- aanwending i.v.m. tekort afvalstoffenheffing 2019

-243.816

Saldo eind 2023

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven modernisering gemeentehuis

-27.739

mutaties 2024:

- aanwending i.v.m. tekort jaarrekening 2018

-294.155

Saldo eind 2019

- toevoeging i.v.m. corrigeren tekort afvalstoffenheffing 2019 via tijdelijke tariefsverhoging 1.991.678

mutaties 2020:

- toevoeging i.v.m. geraamd overschot jaarrekening 2023 - toevoeging ivm reservepositieverbetering 2024 (2e herstelplan Woudenberg)

- toevoeging i.v.m. uitgaven aanschaf E-HRM funct systeem

10.000

Saldo eind 2024

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven modernisering gemeentehuis

-87.443

mutaties 2025:

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven BAG en WOZ/Belastingen samenwerking

-54.859

- toevoeging i.v.m. corrigeren tekort afvalstoffenheffing 2019 via tijdelijke tariefsverhoging

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven omschakeling taxatie inhoud naar opp

-10.671

- toevoeging i.v.m. geraamd overschot jaarrekening 2024

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven uitvoeringsplan Dienstverlening

-20.908

- toevoeging ivm reservepositieverbetering 2025 (2e herstelplan Woudenberg)

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven migratiekosten I&A samenwerking

-19.035

Saldo eind 2025

- aanwending i.v.m. incidentele uitgaven opstellen bodemkwaliteitskaart

-8.339

mutaties 2026:

- aanwending i.v.m. tekort jaarrekening 2019

-893.822

Saldo eind 2020

- toevoeging i.v.m. corrigeren tekort afvalstoffenheffing 2019 via tijdelijke tariefsverhoging 906.601

Mutaties 2021: - toevoeging i.v.m. overheveling reserve kapitaallasten cultuurhuis

1.206.724

- toevoeging i.v.m. overheveling reserve kunstwerken

100.000

- toevoeging i.v.m. overheveling algemene reserve grondbedrijf

400.000

- aanwending i.v.m. kosten uitvoeringsplan dienstverlening

-23.340

- aanwending i.v.m. tekort jaarrekening 2020

-82.147

Saldo eind 2021

3.714.455 75.000 pm 530.000 4.319.455 75.000 pm 460.000 4.854.455 75.000 pm 470.000 5.399.455 75.000

- toevoeging i.v.m. geraamd overschot jaarrekening 2025

- toevoeging ivm reservepositieverbetering 2026 (begroting 2023-2026)

Saldo eind 2026

5.474.455

2.507.838

Bij de vaststelling van het Tweede herstelplan (raad december 2021) is besloten in de periode 2022-2025 ruim € 2 miljoen toe te voegen aan de algemene reserve. Deze toevoegingen zijn verwerkt in bovenstaand overzicht. Bij het opstellen van de begroting 2023-2026 zal duidelijk worden of deze toevoegingen voor die jaren nog steeds haalbaar zijn.

Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen is te omschrijven als ‘de mate waarin de gemeente Woudenberg in staat is middelen vrij te maken om incidentele financiële tegenvallers op te vangen, zonder dat dit ten koste gaat van het bestaande beleid inzake de gemeentelijke dienstverlening’. Het weerstandsvermogen is een graadmeter voor de robuustheid van de financiële positie van de gemeente. Het is immers niet wenselijk dat er direct moet worden bezuinigd en/of omgebogen indien zich onverwachte en substantiële tegenvallers voordoen. Om vast te kunnen stellen of het weerstandsvermogen voldoende is, worden de belangrijke risico’s geïnventariseerd en gerelateerd aan de middelen en mogelijkheden die de gemeente heeft om de financiële gevolgen van dergelijke niet begrote zaken te kunnen opvangen. Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Prioritering van risico’s vindt plaats aan de hand van een schaalindeling van de kans. De volgende schaalindeling wordt als leidraad gehanteerd. Schalen voor de inschatting van de kans: • Groot (= 60%) : waarschijnlijk, de kans dat de gebeurtenis zich voordoet is groot. • Gemiddeld (= 40%) : mogelijk, de kans dat de gebeurtenis zich voordoet is gemiddeld. • Klein (= 20%) : de kans dat de gebeurtenis zich voordoet is klein. In Woudenberg hebben we 2 soorten risico’s, namelijk : programmarisico’s (structureel en incidenteel) en risico’s die voortvloeien uit de grondexploitatie. In de volgende tabel presenteren wij de inschatting van de belangrijkste structurele risico’s voor 2023: Programmarisico’s Programma 1 - Samenleving Leerlingenvervoer Onderwijshuisvesting Sociaal domein uitgaven Totaal programma 1 - Samenleving Programma 2 - Leefomgeving Volksgezondheid/groen Totaal programma 2 - Leefomgeving Programma 5 - Bestuur en dienstverlening Gemeenschappelijke regelingen Salarissen en sociale lasten a.g.v. hoger inwonertal Totaal programma 5 - Bestuur en dienstverlening Algemene dekkingsmiddelen Algemene uitkering Herijking gemeentefonds (€ 115 - € 37,50 p/inw.) Totaal Algemene dekkingsmiddelen Overige kleinere risico’s Totaal structurele risico's

Omvang risico

Kans

Bedrag risico

Begroting 2023

Risico %

562.500 149.000 9.200.000 9.911.500

10,00% 100% 15,00%

56.250 149.000 1.380.000 1.585.250

60% 60% 60%

33.750 89.400 828.000 951.150

P.m. 0

50.000 50.000

60%

30.000 30.000

2.500.000 440.000 2.940.000

5,00% 50,00%

125.000 220.000 345.000

60% 60%

75.000 132.000 207.000

19.500.000 1.085.000 20.585.000

2,50% 100,00%

487.500 1.085.000 1.572.500 150.000 3.702.750

40% 50%

195.000 542.500 737.500 30.000 1.955.650

33.436.500

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

20%

De incidentele programmarisico’s geven het volgende beeld te zien: Programmarisico’s - incidenteel

Programma 5 - Bestuur en dienstverlening Voorziening Wethouderspensioenen Totaal programma 5 - Bestuur en dienstverlening Corona Totaal incidentele risico's

Begroting 2022

Risico %

1.479.000 1.479.000

10,00%

147.900 147.900

60%

88.740 88.740

300.000

100,00%

300.000

40%

120.000

1.779.000

Omvang risico

Kans

447.900

Bedrag risico

208.740

De risico’s op het gebied van de grondexploitaties zien er als volgt uit: Grondexploitatierisico’s

Risico

Nog te realiseren winst

Voorziening

0 -4.746 -849.651 854.886 -9.855 0

0 4.746 849.651 0 9.855 0

Omvang risico

Kans

Concreet risico

Bouwgronden in exploitatie 1. Amalialaan (11 e herziening) 2. Het Groene Woud (14e herziening) 3. Nijverheidsweg (4 e herziening) 4. Hoevelaar fase 1 (6 e herziening) 5. Spoorzone locatie A2 (3 e herziening) 6. Spoorzone locatie B (7 e herziening)

0 0 182.752 66.140 101.402 0

Bouwgronden niet in exploitatie Overige gronden (perceel Laagerfseweg) Totaal incidentele grondexploitatierisico's

350.294

-9.366

864.252

0 0 182.752 0 101.402 0

0,00% 40,00% 40,00% 40,00% 40,00% 0,00%

0 0 73.101 0 40.561 0

1.600.000

20,00%

320.000

1.884.154

433.662

Het college van burgemeester en wethouders heeft besloten het perceel Laagerfseweg voorlopig niet te verkopen. Voor dit perceel is een risicobedrag berekend van € 320.000 en meegenomen in de totale risico’s grondexploitaties.

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

In totaliteit zijn op dit moment de risico’s: Programmarisico’s (structureel) Programmarisico’s (incidenteel) Risico’s grondexploitaties Totaal

€ 1.955.650 € 208.740 € 433.662 € 2.598.052

Weerstandscapaciteit De weerstandscapaciteit bestaat uit de middelen en mogelijkheden waarover de gemeente Woudenberg beschikt om niet-geraamde kosten die onverwachts en substantieel zijn (bijvoorbeeld in geval van een calamiteit) te dekken. Onderdelen van de weerstandscapaciteit zijn: • het vrije aanwendbare deel van de reserves; • de stille reserves; • post onvoorziene uitgaven; • onbenutte belastingcapaciteit; • vrije begrotingsruimte.

In de navolgende tabel is de weerstandscapaciteit voor Woudenberg berekend: Weerstandscapaciteit Woudenberg Weerstandscapaciteit per 1-1-2022: - Algemene reserve

2.507.838

- Algemene reserve grondbedrijf

1.208.276

- Stille reserves - Onvoorziene uitgaven - Onbenutte belastingcapaciteit * - Vrije begrotingsruimte ** Totaal

0 0 1.200.000 200.000 5.116.114

* Onbenutte belastingcapaciteit: voor de maximale belastingtarieven wordt gebruik gemaakt van de normen voor het artikel 12-beleid. Dit betekent dat indien de gemeente Woudenberg niet meer in staat zou zijn om de structureel zich manifesterende risico’s binnen de exploitatie op te vangen de gemeente door het Rijk gewezen zou worden op de mogelijkheid om de OZB-tarieven te verhogen om zodoende meer structurele opbrengsten te realiseren. Dit noemt men het artikel 12-beleid. ** Vrije begrotingsruimte: de vrije begrotingsruimte bestaat uit de toevoeging aan de algemene reserve in de komende vier jaar (2022-2025). In deze jaren voegen we gemiddeld € 200.000 toe aan de algemene reserve om de reservepositie te verbeteren.

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Relatie benodigde en beschikbare weerstandscapaciteit Om te bepalen of het weerstandvermogen toereikend is, dient de relatie te worden gelegd tussen de financieel gekwantificeerde risico’s en de daarbij gewenste weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandcapaciteit. De benodigde weerstandscapaciteit die uit de risicoberekening voortvloeit, kan worden afgezet tegen de beschikbare weerstandscapaciteit. De uitkomst van die berekening vormt het weerstandsvermogen. Ratio weerstandsvermogen =

Beschikbare weerstandscapaciteit

Benodigde weerstandscapaciteit

5.116.114

1,97

2.598.052

Het weerstandsvermogen is groter dan 1. Groter dan 1 duidt erop dat de beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is om de gekwantificeerde risico’s op korte termijn af te kunnen dekken. Het weerstandsvermogen is 1,97. Zouden we de onbenutte belastingcapaciteit niet mee rekenen in het weerstandscapaciteit dan komt het weerstandsvermogen uit op afgerond 1,5.

Algemene reserve grondbedrijf De raad heeft in de raadsvergadering van 21 april 2016 besloten (mogelijke) voordelige exploitatieresultaten van Spoorzone A1, Spoorzone A2, Spoorzone B en Woningbouw Hoevelaar fase 1 bij afsluiting van deze grondexploitaties toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf en deze binnen de algemene reserve grondbedrijf te labelen ten behoeve van deelproject Ontsluiting N224 Woudenberg-Oost aangezien dit deelproject nadelig zal zijn. In het verloop van de algemene reserve grondbedrijf tot en met 2026 is inzichtelijk gemaakt het algemene deel en het deel Woudenberg Oost.

Tot en met 2026 verwachten we de volgende mutaties bij de algemene reserve grondbedrijf:

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

(versie 22 mei 2022) Saldo eind 2012

Algemeen deel 188.339

Woudenberg Oost

Totaal 0

Algemeen deel

188.339

mutaties 2013:

Saldo eind 2020

754.519

Woudenberg Oost

Totaal

-212.698

541.821

Mutaties 2021:

- toevoeging rente 2013 grondbedrijf

69.573

Saldo eind 2013

257.912

69.573

- overheveling naar de algemene reserve

257.912

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

-8.172

- aanwending a.g.v. dekking kosten Centrumplan fase III

-25.190 -19.265

mutaties 2014:

-400.000

-400.000 0

-8.172 -25.190

- toevoeging verkoop overige gronden

25.006

- aanwending a.g.v. dekking kosten onderzoek Woudenberg Zuid-Oost

- toevoeging rente 2014 grondbedrijf

215.786

- aanwending a.g.v. dekking kosten Woudenberg Oost

Saldo eind 2014

498.704

- aanwending a.g.v. voorziening tekort Nijverheidsweg

-23.432

-23.432 -62.757

mutaties 2015:

-19.265 -3.800

- te betalen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2021

-62.757

- toevoeging reserve kap lasten cultuurhuis

95.464

- bijstelling voorziening Het Groene Woud

34.700

- toevoeging rente 2015 grondbedrijf

102.168

- bijstelling voorziening Spoorzone A2

78.395

Saldo eind 2015

696.336

- bijstelling voorziening Spoorzone B

40.163

-3.800

34.700 78.395 40.163

mutaties 2016:

- terug ontvangen vennootschapsbelasting 2019 -2020 grondbedrijf

145.760

geen

- toevoeging opbrengst verkoop Julianaplein 2020

205.516

- toevoeging opbrengst verkoop grond Stationsweg Oost 2021

46.280

Saldo eind 2016

696.336

mutaties 2017:

- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 1

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Spoorzone A1

1.030.000

- toevoeging POC definitieve exploitatieresultaat GREX Amalialaan

46.280 179.000

559.275

179.000 559.275

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Het Groene Woud

130.000

- correctie boekwaarden en overige

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Amalia

66.038

Saldo eind 2021

- te betalen vennootschapsbelasting 2016/2017 grondbedrijf

-155.000

Mutaties 2022:

Saldo eind 2017

737.374

1.767.374

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

-10.000

- aanwending a.g.v. saneringskosten perceel Laagerfseweg

-50.000

- aanwending a.g.v. dekking kosten Centrumplan fase III

-141.410

-95.735

1.030.000

mutaties 2018: - aanwending a.g.v. investeringskrediet Ontsluiting N224 - aanwending a.g.v. voorziening tekort GREX Nijverheidsweg

-1.235.000

-1.235.000 -89.000

- aanwending a.g.v. dekking kosten onderzoek Woudenberg Zuid-Oost

-303.000

- te betalen vennootschapsbelasting 2022 grondbedrijf

-89.000

- aanwending a.g.v. voorziening tekort GREX Spoorzone A2 - te betalen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2018

-77.500

- toevoeging a.g.v. vervallen voorziening ontsluiting Hoevelaar op N224

- aanwending a.g.v. dekking lagere rentetoerekening 2018

-75.000

- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 1

191.104

Saldo eind 2022 Mutaties 2023:

- toevoeging definitieve exploitatieresultaat GREX Spoorzone A1 - toevoeging definitieve exploitatieresultaat GREX Westerwoud

191.104 9.464

9.464

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Amalia

830.000

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREXEN correctie

-41.100

- te betalen vennootschapsbelasting 2023 grondbedrijf

60.000

- toevoeging POC definitieve exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 1

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Het Groene Woud Saldo eind 2018

60.000 1.354.238

-316.896

1.037.342

mutaties 2019:

Saldo eind 2023

-72.043

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

- aanwending a.g.v. kosten opstellen aangifte 2019 vennootschapsbelasting

-19.500

- te betalen vennootschapsbelasting 2024 grondbedrijf

- aanwending a.g.v. kosten aankoop Laagerfseweg 45

-283.500

Saldo eind 2024

- te betalen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2019

-73.997

Mutaties 2025:

- terug ontvangen vennootschapsbelasting 2016 -2018 grondbedrijf

232.020

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Amalialaan

150.000

- te betalen vennootschapsbelasting 2025 grondbedrijf

- aanwending a.g.v. voorziening tekort GREX Spoorzone A2 Saldo eind 2019

34.195 -62.139 1.225.079

-282.701

34.195

Saldo eind 2025

-62.139

Mutaties 2026:

942.378

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

mutaties 2020:

- te betalen vennootschapsbelasting 2026 grondbedrijf

- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg

-6.362

- aanwending a.g.v. kosten centrumplan ontwikkelingen

-6.658

- aanwending a.g.v. dekking kosten Woudenberg Oost

-25.200 -39.446

-39.446

- aanwending a.g.v. voorziening tekort Nijverheidsweg

-677.076

- aanwending a.g.v. voorziening 2e toegang Hoevelaar

-43.704

- toevoeging a.g.v. voorziening tekort Spoorzone

62.907 -69.442

- toevoeging Omnia slimmer wonen constructie

88.424

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Amalialaan

240.000

- toevoeging tussentijdse exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase I Saldo eind 2020

1.042 81.060

1.289.336 -10.000

pm 1.235.000 911.131

1.235.000

220.000

1.536.060

2.447.191

-10.000

pm 901.131

118.884

1.654.944

2.556.075

754.519

Saldo eind 2026

-10.000

pm 891.131

1.654.944

-10.000

2.546.075 -10.000

pm 881.131

1.654.944

-10.000

2.536.075 -10.000

pm 871.131

1.654.944

2.526.075

-25.200

- aanwending a.g.v. voorziening tekort HGW

- aanwending a.g.v. te betalen voorlopige aanslag vennootschapsbelasting 2020

1.208.276

Mutaties 2024:

- aanwending a.g.v. dekking lagere rentetoerekening 2019

- aanwending a.g.v. voorziening tekort GREX Nijverheidsweg

1.042

-43.704 62.907 -69.442 88.424 240.000

76.000

-212.698

541.821

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

Vennootschapsbelasting Vanaf 2016 zijn gemeenten belastingplichtig geworden voor vennootschapsbelasting. De organisatie heeft, samen met een extern adviesbureau, de financiële impact voor onze gemeente inzichtelijk gemaakt. Op basis van een inventarisatie is bepaald voor welke activiteiten van de gemeente een mogelijke belastingplicht ontstaat. Vennootschapsbelasting zal voor Woudenberg gaan gelden voor de grondexploitaties. De komende jaren verwachten we een winst bij de grondexploitaties waarover vennootschapsbelasting betaald zal moeten worden. Medio mei 2022 heeft Woudenberg de definitieve aangiften Vennootschapsbelasting 2016 tot en met 2020 gedaan en zijn deze door de belastingdienst definitief afgerond. Al deze aangiften kwamen uit op nihil te betalen vennootschapsbelasting. De voorlopige aangifte 2021 is bepaald op € 63.000. We verwachten dat de definitieve aangifte over 2021 nihil zal zijn. Aangezien wij de komende jaren vennootschapsbelasting gaan betalen vanwege het grondbedrijf zal de te betalen vennootschapsbelasting rechtstreeks ten laste worden gebracht van de grondexploitaties via een jaarlijkse onttrekking uit de algemene reserve grondbedrijf. De algemene reserve grondbedrijf wordt gevoed door middel van de winsten uit de grondexploitaties.

Door de te betalen vennootschapsbelasting direct te dekken uit de algemene reserve grondbedrijf heeft dit geen invloed op het begrotings- en jaarrekeningresultaat van de gemeente.

Notitie reserve positie en weerstandvermogen gemeente Woudenberg mei 2022

De tekst is automatisch uit het bestand gehaald en kan afwijken van het origineel (kolommen, tabellen en koppen lopen door elkaar). Het officiële stuk bij de gemeente is leidend. Bron: https://gemeentebestuur.woudenberg.nl/api/v1/meetings/1697/documents/37740