Bijlage 2 - Notitie Meerjaren Prognose Grondexploitaties.pdf

Notitie Meerjaren Prognose Grondexploitaties

Notitie Meerjaren Prognose Grondexploitaties (MPG) Inleiding Vanaf 2015 wordt de Meerjaren Prognose Grondexploitaties opgenomen in de Kadernota. Dit jaar bieden wij u de MPG separaat aan omdat dit jaar geen Kadernota ter vaststelling wordt aangeboden. Grondexploitaties bieden inzicht in de financiële verwachting voor de gemeente van de betreffende plannen. Bij vaststelling van een plan en bijbehorende grondexploitatie stelt de gemeenteraad de kaders vast waarbinnen de uitvoering van het project door het college plaats dient te vinden, die door de gemeenteraad worden gecontroleerd. De MPG is een samenvattend document van alle ruimtelijke ontwikkelingsprojecten binnen de gemeente waar sprake is van het exploiteren van grond. De doelen van dit document zijn: 1. 2. 3.

een MPG levert inzicht en overzicht. Per project worden de financiële, programmatische en planningsuitgangspunten geactualiseerd en geüniformeerd weergegeven; door middel van de MPG wordt inzicht gegeven in de risico’s binnen de projecten en voor alle projecten bij elkaar; een MPG is een sturingsinstrument. Op basis van de optelling van de projecten (programmatisch en financieel) kunnen keuzen worden gemaakt over prioriteiten om beter aan te sluiten op beleidsdoelstellingen en financiële mogelijkheden.

De MPG gaat in op zowel de financiële als de programmatische stand van zaken en de risico-ontwikkeling van de bestaande grondexploitaties binnen de gemeente. In deze bijlage worden de onderwerpen behandeld zoals voorgeschreven in het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV). Conform artikel 16 van het BBV bevat deze MPG tenminste: a) Een visie op het grondbeleid in relatie tot de realisatie van de doelstellingen van de programma’s die zijn opgenomen in de begroting; b) Een aanduiding van de wijze waarop de gemeente het grondbeleid uitvoert; c) Een actuele prognose van de te verwachten resultaten van de totale grondexploitatie; d) Een onderbouwing van de geraamde winstneming; e) De beleidsuitgangspunten omtrent de reserve voor grondzaken in relatie tot de risico’s van grondzaken.

Gemeentelijk grondbeleid Op 24 september 2014 is door de raad de nota Grondbeleid Woudenberg 2014 vastgesteld. De gemeente Woudenberg heeft voor een situationeel grondbeleid gekozen, dat wil zeggen dat de gemeente binnen gestelde kaders per ontwikkeling kiest welke vorm van grondbeleid ze wil voeren. Keuzes voor verwerving of samenwerking worden onderbouwd en inzichtelijk gemaakt. Ten behoeve van alle projecten wordt een exploitatie opgesteld, welke minimaal eenmaal per jaar wordt geactualiseerd; Bij de start van een project wordt een risicoanalyse uitgevoerd en een risicoprofiel opgesteld. Minimaal jaarlijks bij de herziening van de grondexploitatie en bij het opstellen van het MPG wordt een risicoanalyse uitgevoerd. Vanuit projectmanagement en bedrijfsvoering van de grondexploitaties wordt actief gestuurd op de beheersing van risico’s en kansen. Op 24 januari 2019 is de nieuwe nota grondbeleid opgesteld. De herzieningen voldoen aan de nieuwe nota grondbeleid.

Financieel beleid Het financieel beleid van de gemeente Woudenberg kenmerkt zich in algemene zin door: 1. Budgettair neutrale benadering: de kosten van financieel niet-sluitende projecten worden goedgemaakt door de opbrengsten van financieel positief sluitende projecten. E.e.a. verloopt via de algemene reserve grondbedrijf. 2. De gemeente voert een behoedzaam financieel beleid, dat wil zeggen: a. Eerst opbrengsten genereren; b. Planontwikkelingskosten pas activeren bij aantoonbare opbrengsten (grondexploitatieopzet); c. Planontwikkelingskosten direct ten laste brengen van c.q. dekken uit de algemene reserve grondbedrijf. Dit betreft een tijdelijke dekking: bij daadwerkelijke opbrengsten komen de opbrengsten weer ten goede aan de algemene reserve grondbedrijf (tijdelijk lenen van de algemene reserve grondbedrijf). 3. Ruimtelijke projecten worden niet eerder geactiveerd alvorens daar een gedegen ruimtelijk plan en grondexploitatie aan ten grondslag ligt, die minimaal sluitend is, als ook een planning en een risico analyse.

Uitwerking en gevolgen begroting van herziening BBV verslaggevingsregels rondom grondexploitaties. De wijzigingen in de BBV komen voort uit de grote afwaarderingen van de laatste jaren en zijn er ook op gericht om duidelijke regelgeving rondom het waarderen van grondexploitaties te krijgen. Hier volgen een aantal wijzigingen en de gevolgen voor onze grexen, jaarrekening en begroting: 1. De belangrijkste wijziging waar we mee te maken hebben is de richtlijn voor het te hanteren rentepercentage. Voor 2023-2026 wordt 0,00% rente toegerekend aan de grondexploitatie. 2. NiEGG gronden niet langer meer van toepassing: Niet in exploitatie genomen gronden worden vanaf 1 januari 2016 gezien als materiele vaste activa (voorraad) en hier mag geen rente meer aan toegerekend worden. Ook de term NiEGG zal niet meer gebruikt worden. Vanaf 2018 hebben we geen NiEGG meer lopen. 3. Vanaf 2016 wordt gesproken over BIE (Bouwwgrond In Exploitatie) gronden: Momenteel wordt in de praktijk een veelheid aan grondontwikkeling gerelateerde projecten geschaard onder het begrip grondexploitaties.

Naast lopende operationele grondexploitatieprojecten valt hierbij te denken aan niet-actieve grexprojecten (ingetrokken/stilgelegd/nog niet gestart) (NIEGG), anticiperend aangekochte gronden (NIEGG), herinrichtingsprojecten openbare ruimte, faciliterend grondbeleid met kostenverhaal, werken voor derden en vastgoedontwikkeling. Vanuit het belang van eenduidigheid is gezocht naar de afbakening van het begrip grondexploitaties en de hieraan toe te rekenen kosten zoveel mogelijk aansluiting bij de bestaande Wro: De consequenties hebben wij in de herzieningen van de grondexploitaties meegenomen. 4.

Warme gronden Vanwege de grote opgaven in diverse regio’s op het gebied van woningbouw, verwerven gemeenten gronden met het oog op gebiedsontwikkeling die op langere termijn gaat spelen. Dergelijke gronden, waarvan op voorhand vaststaat dat deze als bouwgrond zullen gaan fungeren, maar waarvoor nog geen operationele grondexploitatie is vastgesteld worden in de regel als ‘warme grond’ geduid. Deze gronden worden op de balans opgenomen onder de materiele vaste activa tegen verwervingskosten. Ingeval de gronden nog geen bestemming hebben gekregen als bouwgrond, bestaat de kans dat (tijdelijk) afwaardering moet plaatsvinden naar

de waarde volgens de geldende bestemming. Dit kan verstrekkende negatieve gevolgen hebben voor de financiële positie van een gemeente en daarmee de voortgang van de woningbouwprojecten stagneren. Aangezien het hierbij gaat om een naar verwachting tijdelijke en niet duurzame waardevermindering, mag - onder voorwaarden - bij de waardering worden uitgegaan van de grond tegen toekomstige bestemming in plaats van de huidige bestemming (zie hoofdstuk 4.2). Daarbij is als een van de voorwaarden aangegeven dat het moet gaan om woningbouw en niet om bedrijfsterreinen. De achtergrond hiervan is dat grootschalige aankoop van gronden voor ontwikkeling van bedrijfstermijnen op de zeer lange termijn in zijn algemeenheid als zeer risicovol wordt aangemerkt. Voor woningbouw zijn deze risico’s in de regel beperkter. Benadrukt wordt dat geen sprake is van een nieuwe categorie NIEGG-gronden. Bij het wijzigingsbesluit van maart 2016 is uitdrukkelijk uitgesloten dat een tussencategorie – niet zijnde bouwgrond in exploitatie - zou mogen blijven voortbestaan waaraan kosten toegerekend mogen worden. Overigens wordt nog opgemerkt dat fiscaal gezien de ‘warme’ gronden in beginsel vanaf het moment van verwerven voor de Vpb vallen binnen de onderneming ter zake van de gemeentelijke grondexploitaties.

5.

Hoevelaar fase 2 valt onder de “warme” gronden Definitie Bouwgrond in exploitatie (BIE): Gronden die zich in het transformatieproces bevinden waarbij in bezit zijnde grond en (eventueel) aanwezige opstallen worden omgevormd naar bouwrijpe grond, met als oogmerk (opnieuw) te worden bebouwd. Overige projecten dienen duidelijk te worden onderscheiden van bouwgronden in exploitatie. Gronden worden geacht zich in het transformatieproces te bevinden vanaf het moment dat de gemeenteraad de grondexploitatiebegroting, ofwel het exploitatieplan heeft vastgesteld. Definitie grondexploitatiebegroting: De financiële vertaling van een ruimtelijk plan, waarbij de kosten en opbrengsten gefaseerd zijn in de tijd, met een richttermijn van 10 jaar (voortschrijdend).

Grondexploitaties In Woudenberg lopen op per 1 januari 2023 4 grondexploitaties: Nijverheidsweg Hoevelaar fase I Hoevelaar fase II Spoorzone A2

Verloop boekwaarden grondexploitaties. Per 1 januari 2023 hebben de 4 grondexploitaties een negatieve boekwaarde van € 9,45 miljoen. Eind 2021 is dit gedaald naar € 3,57 miljoen. Volgens bijgaand overzicht zal in 2024 de boekwaarde van de grondexploitaties € 0 zijn omdat dan de huidige exploitaties afgerond zijn. In 2021 en wordt de grootste afname van de boekwaarde verwacht door het afsluiten van de project Het Groene Woud en grondverkopen Nijverheidsweg, Hoevelaar en Spoorzone. De afname van de boekwaarde heeft gevolgen voor de rentetoerekening aan de grexen en daarmee ook op het rente resultaat. Daar tegenover staat dat de schulden/leningen afnemen. Te treffen voorziening De grondexploitaties Groene Woud, Nijverheidsweg en Spoorzone A2 sluiten op dit moment met een negatief resultaat. Hiervoor zijn voorzieningen getroffen.

Volgende herzieningen aanbieden aan raad In april 2022 zijn de herzieningen van de 6 vastgestelde grexen aangeboden aan de raad. In april 2023 zal de volgende herziening plaats vinden. Mochten er bijzondere ontwikkelingen zijn dan zal er een eerdere herziening komen van het betreffende project. Spoorzone B is eind 2021 afgesloten. Amalialaan en het Groene Woud zullen niet meer herzien worden omdat de laatste werkzaamheden in 2022 plaats vinden. Voor beide projecten is er nog een boekwaarde beschikbaar waarbinnen de laatste werkzaamheden kunnen plaats vinden. In 2022 wordt verwacht dat Hoevelaar fase 2 in exploitatie wordt genomen. boekwaarden grondexploitaties Nijverheidsweg Inkomsten Uitgaven Rente Winstneming / verlies Boekwaarde per 31 dec: getroffen voorziening Stand voorziening Boekwaarde incl. voorziening 31 dec: Hoevelaar fase I Inkomsten Uitgaven Rente Winstneming / verlies Boekwaarde per 31 dec: Hoevelaar fase II Inkomsten Uitgaven Rente Winstneming / verlies Boekwaarde per 31 dec: Spoorzone locatie A2 Inkomsten Uitgaven Rente Winstneming / verlies Boekwaarde per 31 dec: getroffen voorziening boekjaar Stand voorziening Boekwaarde incl. voorziening 31 dec: Totaal inkomsten Totaal uitgaven Totaal rente Totaal winst saldo jaar Boekwaarde per 31 dec: Stand voorzieningen Totaal boekwaarden grondexploitaties

t/m 2020 0 4.422.497 5.509.619 4.066 0 1.091.188 -826.219 -826.219 264.969 2.950.053 9.377.118 669.875 76.000 7.172.941

2021

2022

2023

2024

729.018 249.149 0

392.000 478.712

0 151.622

611.318 -23.432 -849.651 -238.333

698.030 0 -849.651 -151.621

-849.651 0 849.651 0 0

5.939.390 1.354.148 0 179.000 2.766.699

6.579.645 1.102.832 0 220.000 -2.490.114

0 1.124.889 0 118.884 -1.246.341

2025

2026

Totaal 5.543.515 6.389.101 4.066 -849.651 0 0 0

0 1.246.341 0 0 0

PM

0

0 0

0

0

0

0 0

PM

PM

0

0

PM

PM

631.238 2.415.674 4.329 0 1.788.765 -89.291 -89.291 1.699.474 8.003.788 17.302.412

723.750 1.035

1.222.489 129.350

0 36.944

0 1.066.050 79.436 -9.855 1.056.195 7.392.159 1.604.332

-27.089 0 -9.855 -36.944 8.194.134 1.710.894

-9.855 0 9.855 0 0 0 1.313.455

0 1.246.341

0 0

0 0

678.270 76.000 10.052.893 9.963.602 -915.510 9.048.092

0 179.000 -5.608.827 4.434.212 -859.506 3.574.706

0 220.000 -6.263.240 -1.829.028 -859.506 -2.688.534

0 -740.622 572.832 -1.246.341 0 -1.246.341

0 0 1.246.341 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0

0

0

15.469.088 14.205.329 669.875 593.884 0 0 0 0 0 0 2.577.477 2.583.003 4.329 -9.855 0 0 0 23.590.081 23.177.433 678.270 -265.622 0 1 0 1

Overzicht verloop boekwaarden grondexploitaties die nog lopen in 2023

Overige ontwikkelingen / Winstbestemmingen Conform de BBV regelgeving wordt jaarlijks gekeken of er al een deel van de te verwachten winst genomen kan worden. De winstneming in 2023 wordt na verwachting € 118.884 en bedraagt de winstneming uit Hoevelaar fase 1. De te verwachten negatieve resultaten uit de grondexploitaties Nijverheidsweg en Spoorzona A2 worden in 2023 gedekt uit de eerder gevormde voorziening. De winsten uit de grondexploitaties worden in toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf: Of er na 2023 nog winsten uit grondexploitaties te verwachten zijn hangt af van de vast te stellen grex Hoevelaar fase 2.

Financiële positie Algemene reserve grondbedrijf Deze reserve is ingesteld ter eerste opvang van mogelijke nadelige grondexploitatiesaldi. De algemene reserve van het grondbedrijf van de gemeente Woudenberg bedraagt per 31 december 2021: € 1.298.336. Voorzieningen Voor de te verwachten verliezen zijn voorzieningen gevormd voor in totaal € 859.506: Nijverheidsweg € 849.651 Spoorzone A2 € 9.855

Risicoparagraaf

Risico's grondexploitaties

Risicobedrag

Nog te realiseren winst

voorziening

Risico's voor de opmerking reserves / begroting

Bouwgronden In Exploitatie Nijverheidsweg

€ 73.101

-€ 849.651

€ 849.651

Hoevelaar fase 1

€ 66.140

€ 854.886

€0

Spoorzone locatie A2

€ 40.561

-€ 9.855

€ 9.855

€ 179.802

-€ 4.620

€ 859.506

Het te verwachten resultaat is negatief. Risico's die zich voordoen gaan ten laste van de reserve grondbedrijf. € 0 Risico kan opgevangen worden binnen grondexploitatie Het te verwachten resultaat is negatief. Risico's die zich voordoen € 40.561 gaan ten laste van de reserve grondbedrijf. € 113.662 Deze € 113.662 is minimaal nodig in reserve grondbedrijf € 73.101

De risico’s die zich voordoen binnen de grondexploitaties worden, indien mogelijk, binnen het exploitatieresultaat opgevangen. Dit gaat ten koste van de eindwaarde van het project waardoor er minder winst overblijft. Dit heeft gevolgen voor de toevoeging aan de reserve grondbedrijf. Komt de exploitatie negatief uit dan komt dit resultaat ten laste van de reserve grondbedrijf. Dit laatste is het geval bij de Nijverheidsweg en Spoorzone A2. Bij het bepalen van het weerstandsvermogen wordt hier rekening mee gehouden. Het totale risicobedrag uit de grondexploitaties is € 179.802. Een deel kan opgevangen binnen de eigen grex. Voor Nijverheidsweg en spoorzone A2 is dit niet het geval. Het risico bedrag dat overblijft is € 113.662 en kan opgevangen worden binnen de algemene reserve grondbedrijf. Als Hoevelaar fase II vastgesteld wordt zal deze grondexploitaties ook weer risico’s met zich mee brengen.

Overzicht totaal raming cijfers van de 4 grondexploitaties. Grondexploitatie Bouwgronden In Exploitatie Nijverheidsweg Hoevelaar fase 1 Hoevelaar fase 2 Spoorzone locatie A2

geraamde Boekwaarde 31-12-2022

geraamde inkomsten

€ 698.030 -€ 2.490.114

€0 €0

-€ 27.089 -€ 1.819.173

€0 € 36.944 € 0 € 1.313.454

geraamde kosten

€ 151.621 € 1.124.889

geraamde geraamde geraamde Boekwaarde rente winst 31-12-2023 €0 €0 € 0 € 118.884 €0 €0 €0 € 0 € 118.884

€ 849.651 -€ 1.246.341 €0 € 9.855 -€ 386.835

voorziening

-€ 849.651 €0 -€ 9.855 -€ 859.506

Balanswaarde 31-12-2023 incl. voorziening €0 -€ 1.246.341 €0 €0 -€ 1.246.341

Complexen nog niet in exploitatie Op dit moment is Hoevelaar fase II in voorbereiding. Verwacht wordt dat deze eind 2022 in exploitatie genomen wordt. Rentetoerekening in 2023: De rente die toegerekend wordt vanuit de grondexploitaties naar de begroting wordt gesteld op 0,00%. In 2023 zal de definitieve berekening gemaakt worden. De cijfers komen uit de laatste herzieningen die in april 2022 door de raad zijn vast gesteld. De totale rente op grondexploitaties voor 2023 is € 0.

Wijziging hoe om te gaan met de rente op het grondbedrijf Door de wijziging in de BBV zijn wij niet meer vrij om te bepalen hoeveel rente wij toerekenen aan het grondbedrijf. Het percentage is afhankelijk geworden van het rentepercentage dat wij gemiddeld over aangegane langlopende leningen betalen. Bij afwijking in de jaarrekening kan het zijn dat de door te berekenen rente aangepast moet worden. Dit heeft gevolgen voor de jaarrekening. In de kadernota 2018 en meerjarenbegroting 2018-2021 is besloten om vanaf het jaar 2020 de rente die betrekking heeft op het grondbedrijf rechtstreeks toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf. Voor 2020 is gekozen omdat vanaf dat jaar de boekwaarden laag zijn en de gevolgen voor de begroting niet groot zijn. Zolang de rente op 0% blijft zal er geen toevoeging aan de reserve zijn.

Hieronder volgt een overzicht per in 2023 nog lopende grondexploitaties. E.e.a. gebaseerd eop de herzieningen van april 2022

Nijverheidsweg

Overzicht Nijverheidsweg Jaar start grondexploitatie jaar afsluiting grondexploitatie Oppervlakte

1. Aan de Nijverheidsweg vindt een transformatie plaats van Algemeen: 1. bedrijventerrein naar woonwijk. Hierbij zullen diverse bedrijven verplaatst worden of ophouden te bestaan. 2. Hiervoor in de plaats komen 88 woningen. De Nijverheidsweg wordt aangesloten op de nieuwe wijk Het Groene Woud.

2018 2023 25.825 M2 3415 M2

uitgeefbaar aantal woningen verkocht

36

aantal woningen nog te verkopen:

52

Saldo eindwaardeexploitatie opzet april 2022 €

Laatste herziening: De laatste herziening van deze grondexploitatie dateert van april 2022 en laat een exploitatieresultaat zien van € 849.651 negatief

Berekend risicobedrag

-849.651

€

73.101

De eerde getroffen voorziening van € 826.219 is in 2021 met € 23.432 verhoogd. Afwijking t.o.v. de in april 2021 vastgestelde 2e herziening. De afwijking t.o.v. de vorige herziening zit met name in de planontwikkelingskosten.

Risico’s en kansen In de tabel hiernaast zijn de aangegeven risico’s en kansen vanuit de grex overgenomen. De risico’s en kansen zijn uitgedrukt in een totaal risico bedrag. Mochten de risico’s zich voordoen dan zal het verwachte eindresultaat lager uitvallen. Omdat dit resultaat al negatief is nemen we het risicobedrag mee in het bepalen van het weerstandsvermogen.

Grondexploitatie : herziening april 2022 Financieel kosten rente kosten Indexering nog te verwachten uitgaven totaal uitgaven inkomsten boekwaarde nog te realiseren Verwachte eindresultaat

Nijverheidsweg t/m 2020 5.509.619 4.066 5.513.685 4.422.497 -1.091.188

begroot 6.386.127 4.066 2.973 6.393.167 5.543.516

-849.651

werkelijke en te verwachten winstbestemming

t/m 2020

Getroffen voorziening Totaal verlies

826.219 826.219

Berekend risicobedrag

2021 Boekwaarde te realiseren 249.149 5.758.767 627.360 0 4.066 0 0 2.973 249.149 5.762.834 630.333 729.018 5.151.516 392.000 479.870 -611.318 -238.333

2021 Stand 31/12 23.432 23.432

849.651 849.651

totaal

0

849.651 849.651 73.101

Hoevelaar fase 1

Overzicht Hoevelaar Fase 1 grex gemeente Jaar start grondexploitatie jaar jaar afsluiting grondexploitatie

Algemeen: Op 22 december 2016 is de eerste grond exploitatie van Hoevelaar fase 1 door de raad goedgekeurd. De laatste herziening van deze grondexploitatie dateert van april 2022. Het bruto plangebied heeft een oppervlak van 87.716 m². Dit is inclusief particuliere ontwikkelingen. Het te verwachten positief resultaat zal in zijn geheel toegevoegd worden aan de algemene reserve grondbedrijf. Binnen deze reserve wordt dit resultaat gereserveerd voor uitgaven rondom Woudenberg Oost zoals kosten voor de N224 en overige fases van Hoevelaar.

Oppervlakte gebied aantal woningen gerealiseerd aantal woningen nog te realiseren: Saldo eindwaarde herziening april 2022

87.716 M2 105 89 € 678.956

Berekend risicobedrag

€ 66.140

Laatste herziening: De laatste herziening van deze grondexploitatie dateert van april 2022 en laat een exploitatieresultaat zien van € 678.956 voor de gemeente en Zegheweg BV samen. Hierin is rekening gehouden met winstneming door de gemeente van € 255.000 en dit zelfde bedrag is opgenomen als nog te betalen aan Zegheweg BV. Het restant van de winst zal ook op basis van 50/50 verrekening worden. De cijfers hiernaast zijn een vertaling van de gezamenlijke grex naar een “eigen” grex en wijken hiermee af van de vastgestelde herziening 2022 (€ 1.033.886). Het verschil zit in de winstneming.

Grondexploitatie : herziening april 2022 Grex gemeente zonder Zegheweg BV Financieel kosten rente kosten tussentijdse toevoegingen aan reserves totaal uitgaven inkomsten boekwaarde nog te realiseren Verwachte eindresultaat

Afwijking t.o.v. de in april 2021 vastgestelde 5e herziening. Het te verwachten resultaat in de 6e herziening is positiever t.o.v. de 4e herziening. Dit komt door extra bijdragen derden voor saneringskosten, extra grondopbrengsten en lagere verwervingskosten.

werkelijke en te verwachten winstbestemming tm/2020 Algemene reserve 0 reserve dorpsvoorziening 0 reserve grondbedrijf (beschikbaar voor Woudenberg Oost)76.000 Totaal winstneming 76.000

Hoevelaar fase 1 T/m 2020 9.377.118 669.875 76.000 10.122.994 2.950.053 -7.172.941

2021 1.354.148 0 179.000 1.533.148 5.939.390 -2.766.699

Boekwaarde te realiseren 10.731.267 3.137.061 669.875 0 255.000 11.656.142 3.137.061 8.889.443 6.579.645 -2.766.699 3.442.585

begroot 13.868.327 669.875 255.000 14.793.203 15.469.089

675.886 2021

2022

179.000 179.000

220.000 220.000

2023 0 0 118.884 118.884

Berekend risicobedrag

Risico’s en kansen In de tabel hieronder zijn de aangegeven risico’s en kansen vanuit de grex overgenomen. De risico’s en kansen zijn uitgedrukt in een totaal risico bedrag. Mochten de risico’s zich voordoen dan zal het verwachte eindresultaat lager uitvallen.

2016 2023

totaal 0 0 593.884 593.884 66.140

Risico

Effect (EUR)

Kans van Risicobedrag optreden (%) (EUR)

Extra kos ten woonri jp ma ken

103.589

40

41.436

Hogere pl a nkos ten Bi jdra ge a a n s a neri ngs kos ten

24.695 37.067

40 40

9.878 14.827

Totaal

165.351

66.140

Spoorzone Locatie A2 Overzicht van Spoorzone A2

Algemeen: Op 26 april 2018 is de eerste grond exploitatie van Spoorzone locatie A2 door de raad goedgekeurd. Het bruto plangebied heeft een oppervlak van 11.140 m². Voor het te verwachten negatief resultaat is een voorziening getroffen.

Vaststelling grondexploitatie: De 4e herziening van Spoorzone A2 is vastgesteld in april 2022 en laat een negatief resultaat van € 9.855 zien. Eerder was een voorziening getroffen van 89.291 Deze is naar beneden bijgesteld tot € 9.855. In 2021 is 1 kavel verkocht waardoor er nog 1 kavel te verkopen is. De verwachting is dat deze in 2022 verkocht gaat worden. Afwijking t.o.v. de in april 2020 vastgestelde grondexploitatie. Ten opzichte van de 3e herziening uit 2021 Is de grondopbrengst op de geleverde kavel door indexeringen voordeliger uitgevallen.

Jaar start grondexploitatie jaar afsluiting grondexploitatie

2018 2022

Oppervlakte

11.140 M2

uitgeefbare grond

11.140 M3

Saldo eindwaarde herziening april 2019

€

-9.855

Berekend risicobedrag

€

40.561

Grondexploitatie : herziening april 2022

Spoorzone A2

Financieel kosten rente kosten tussentijdse toevoegingen aan reserves totaal uitgaven inkomsten boekwaarde nog te realiseren Verwachte eindresultaat

t/m 2020 2.406.507 13.496 0 2.420.003 631.238 -1.788.765

werkelijke en te verwachten winstbestemming

tm/2020

2021 Boekwaarde te realiseren 1.035 2.407.542 166.294 0 13.496 0 0 1.035 2.421.038 166.294 723.750 1.354.988 1.222.489 722.715 -1.066.050 1.056.195

-9.855

0 89.291 89.291

Getroffen voorziening Totaal verlies

2021 0 0 0

-79.436 -79.436

Berekend risicobedrag

Risico’s en kansen In de tabel hieronder zijn de aangegeven risico’s en kansen vanuit de grex overgenomen. De risico’s en kansen zijn uitgedrukt in een totaal risico bedrag. Mochten de risico’s zich voordoen dan zal het verwachte eindresultaat lager uitvallen. Omdat dit resultaat al negatief is nemen we het risicobedrag mee in het bepalen van het weerstandsvermogen.

begroot 2.573.836 13.496 0 2.587.332 2.577.477

totaal 0 9.855 9.855 40.561

Risico La gere grondopbrengs ten Hogere pl a nkos ten Totaal

Effect (EUR)

Kans van Risicobedrag optreden (%) (EUR)

76.893

40

30.757

24.510

40

9.804

101.403

40.561