Bijlage 1 - Plan van Aanpak aanbevelingen financiele scan Woudenberg.pdf
Tekst van het document
Plan van Aanpak aanbevelingen financiële scan gemeente Woudenberg
-1-
Plan van Aanpak aanbevelingen financiële scan Woudenberg Bij de vaststelling van de kaderbrief 2022 is met de raad afgesproken dat in de raad van oktober – gelijktijdig met de begrotingsbehandeling – door het college een Plan van Aanpak wordt voorgelegd betreffende de aanbevelingen uit de financiële scan gemeente Woudenberg. In mei 2021 is een rapportage financiële scan gemeente Woudenberg door de provincie Utrecht aan het college van burgemeester en wethouders aangeboden. Deze rapportage is door de onderzoeker op 20 mei 2021 aan de raad gepresenteerd. Deze rapportage is als bijlage van de Kaderbrief 2022-2025 besproken met de raad tijdens de commissievergaderingen in juni 2021. De financiële scan is toekomstgericht en geeft inzicht in de financiële positie, de kansen en de risico’s. De uitkomsten kunnen worden gebruikt als ondersteuning bij het formuleren van toekomstig (financieel) beleid. Verder verschaft de financiële scan inzicht in hoe de financiële positie van de gemeente zich verhoudt tot vergelijkbare gemeenten. Bovendien wordt inzicht gegeven in de cijfermatige afwijkingen die zich op de verschillende taakvelden ten opzichte van de algemene uitkering en een selectiegroep van gemeenten voordoen. De financiële scan levert een aantal aanbevelingen op voor onze gemeente.
De provincie Utrecht verwacht van de gemeente Woudenberg een bewuste keuze te maken over welke voorgestelde aanbevelingen wel of niet door de gemeente worden opgepakt. De gemeente mag zelf bepalen welke aanbevelingen worden opgevolgd. In het Plan van Aanpak wordt aangegeven hoe de aanbevelingen worden opgepakt, hoe de stand van zaken is met betrekking tot deze aanbevelingen en wanneer de aanbevelingen zijn afgerond. De voortgang van het Plan van Aanpak wordt halfjaarlijks aan de raad voorgelegd via de gebruikelijke voortgangsrapportages projecten. Het Plan van Aanpak wordt als bijlage bij de begroting 2022-2025 voorgelegd aan de raad tijdens de raadsvergadering van 28 oktober 2021.
Burgemeester en wethouders van Woudenberg
drs. B. Marinussen Secretaris
mr. Y.P. van Mastrigt Burgemeester
Plan van Aanpak aanbevelingen financiële scan Woudenberg (medio aug 2021) Aanbeveling 1
2
3
4
5
6
7
Begroting en jaarstukken: Stuur nadrukkelijk op het realiseren en behouden van structureel begrotingsevenwicht en neem in zowel begroting als jaarrekening een berekening van het (meerjarig) structureel saldo op. Definieer de term “tekort sociaal domein” i.c. Jeugdzorg en Wmo (hogere werkelijke lasten ten opzichte van de geraamde lasten, hogere geraamde lasten ten opzichte van de in de vorige begroting geraamde lasten, inclusief of exclusief gedeeltelijke compensatie uit eventuele groei algemene uitkering e.d.?) om zo een eenduidig beeld te verkrijgen wat daarmee wordt bedoeld. Neem de berekening van het saldo sociaal domein (Jeugdzorg en Wmo) volgens de door de gemeente gehanteerde definitie op in de begroting en de jaarrekening zodat dit tekort beter kan worden geduid. Licht de in het meerjarig overzicht van reserves in de begroting ook de (meerjarige) reservemutaties toe.
Neem in de meerjarenbegroting ook een meerjarig overzicht van voorgenomen investeringen (MIP) en de dekking hiervan op. Weerbaarheid en weerbaarheid van de financiële positie: Zet in op het verbeteren van de reservepositie (de solvabiliteit) en ontwikkel daar beleid op. Weerstandsvermogen: Stel kaders vast voor de bandbreedte waarbinnen de weerstandsratio zich moet bevinden.
Actie
Stand van zaken
Datum gereed
Gereed?
Overzicht berekening structureel begrotingsevenwicht opnemen in de begroting.
In de begroting 2022-2025 is het betreffende overzicht opgenomen.
September 2021
Ja
Verwerken definitie “tekort sociaal domein” in P&C-producten.
Wordt opgepakt bij de kadernota 2023-2026.
Juni 2022
Verwerken berekening van het tekort in het sociaal domein in P&Cproducten.
Wordt opgepakt in de kadernota 2023-2026.
Juni 2022
Toelichting op reservemutaties opnemen in de begroting
September 2022
Overzicht van MIP opnemen in begroting
In de begroting 2022-2025 is een eerste toelichting op de reservemutaties opgenomen. Bij de begroting 2023-2026 volgt een verdere uitwerking. Wordt opgepakt in de begroting 2023-2026.
Beleid maken op verbeteren van de reservepositie.
Wordt opgepakt in de kadernota 2023-2026.
Juni 2022
Kaders vaststellen bij de eerst volgende Kadernota.
Wordt opgepakt in de kadernota 2023-2026.
Juni 2022
September 2022
8
9
10
11
12
Aanbeveling
Actie
Stand van zaken
Datum gereed
Stel vast of de in de algemene reserve grondbedrijf gereserveerde gelden voldoende zijn voor de toekomstige ontwikkelingen in Woudenberg-Oost en welke impact dit eventueel heeft op het weerstandsvermogen van de gemeente. Actualiseer de Notitie risicomanagement 2006.
Met de stuurgroep Woudenberg Zuid-Oost (onder leiding van wethouder De Kruif) wordt bekeken of de gereserveerde gelden voldoende zijn.
In stuurgroep Woudenberg ZuidOost van 13 september 2021 wordt planning in dit kader besproken.
Nog niet duidelijk.
Het actualiseren van de notitie. Dit is overigens ook een actiepunt uit het Ontwikkelplan Financiën. Structurele toevoegingen aan de algemene reserve opnemen in de begroting.
Het actualiseren staat gepland voor vierde kwartaal 2022.
December 2022
In de begroting 2022-2025 zijn jaarlijks toevoegingen aan de algemene reserve opgenomen ter versterking van de reservepositie. De urgentie op dit onderdeel wordt beschreven in hoofdlijnen begroting.
September 2021
Onderzoek naar verkoop van gemeentelijke gebouwen.
Voor een onderzoek naar de verkoop van gemeentelijke gebouwen is externe capaciteit nodig. Tot op heden is hier geen budget voor beschikbaar gesteld.
Start zodra hier budget voor beschikbaar is.
Stuur op het versterken van het weerstandsvermogen, bijvoorbeeld door verkoop van bezit of inzet van een deel van de geraamde hogere baten door groei van de gemeente hiervoor.
Overhead: Stel op regelmatige basis aan de hand van de “Notitie Overhead” van de commissie BBV, vast of de aan overhead toegerekende lasten en baten conform de in die notitie opgenomen definitie van overhead plaatsvindt. Blijf de ontwikkeling van de overhead ten opzichte van bijvoorbeeld regiogemeenten en eventueel landelijk beschikbaar komende cijfers volgen. En doe, voor zover dit nog niet gebeurt en voor zover door de gemeente zelf gewenst, op termijn onderzoek naar de hoogte van de overhead in vergelijking tot andere gemeenten.
Toetsing jaarlijks laten plaatsvinden bij het opstellen van de begroting. Tekst hierover wordt opgenomen in de paragraaf Bedrijfsvoering.
Komt doorlopend aan de orde de komende jaren.
Ontwikkeling van de overhead ten opzichte van andere gemeenten wordt al gevolgd, waarbij eens per drie jaar een onderzoek wordt uitgevoerd naar de hoogte van de overhead in vergelijking tot andere gemeenten.
Komt doorlopend aan de orde de komende jaren.
Gereed?
Ja
Aanbeveling 13
Onderhoud kapitaalgoederen: Neem voor structurele onderhoudslasten ook structurele dekking op in de begroting.
Actie Voor de meeste kapitaalgoederen zijn de structurele onderhoudslasten gedekt via de begroting. Voor onderhoud wegen en onderhoud gemeentehuis is dat minder het geval. Bij onderhoud wegen wordt nu structureel gebruik gemaakt van de reserve wegen. Deze reserve geeft op korte termijn voldoende dekking. Via het nieuwe wegenbeheersplan 2023-2027 (planning 2022) wordt inzichtelijk welke dekking nodig is voor de structurele onderhoudskosten wegen. Bij onderhoud gemeentehuis is nog onduidelijk of de reserve voldoende dekking geeft voor de structurele onderhoudslasten.
14
Stel vast of er maatregelen nodig zijn om het tot en met 2039 totaal benodigde budget voor onderhoud van gebouwen ook daadwerkelijk beschikbaar te hebben.
15
Stel vast of er bij het gemeentehuis inderdaad sprake is van achterstallig onderhoud (of
Stand van zaken
Door actualisatie van de Meerjarenonderhoudsplanningen van de vijf gemeentelijke gebouwen en het onderzoek renovatie buitenkant gemeentehuis wordt inzichtelijk hoeveel budget nodig is voor het groot onderhoud tot en met 2039. (Extern) onderzoek naar renovatie buitenkant gemeentehuis. Alleen daar is achterstallig onderhoud.
Datum gereed December 2022
Het onderzoek renovatie buitenkant gemeentehuis is afgerond in het vierde kwartaal 2021. Dit onderzoek geeft inzicht of de reserve voldoende dekking geeft voor de structurele onderhoudslasten. Het onderzoek renovatie buitenkant gemeentehuis is afgerond in het vier kwartaal 2021. De actualisatie van de MJOP worden gepland voor het tweede halfjaar 2022.
December 2021
Op dit moment wordt door een extern bureau onderzoek gedaan
December 2021
December 2022
Gereed?
Aanbeveling
Actie
van achterstanden in de uitvoering van het geplande onderhoud, zonder dat dit leidt tot onveilige situaties).
Stand van zaken
Datum gereed
naar de renovatie buitenkant gemeentehuis. Er is geen sprake van onveilige situaties.
16
17
Belastingen en rechten: Neem kennis van het feit dat de gemeente een onbenutte belastingcapaciteit heeft van € 1,0 miljoen ten opzichte van het normbedrag dat bij toelating voor artikel 12 (Financiëleverhoudingswet) wordt gehanteerd.
De nettolasten vergeleken: Substantiële en eventueel niet direct door de gemeente te verklaren verschillen die uit dit hoofdstuk naar voren komen kunnen voor de gemeente eventueel aanleiding zijn hierop een verdieping toe te passen. Dit is uiteraard aan de gemeente zelf.
De onbenutte belastingcapaciteit komt jaarlijks aan de orde bij de Kadernota en de Begroting via paragraaf Weerstandvermogen en risicobeheersing.
Ambtelijk wordt de onbenutte belastingcapaciteit jaarlijks vermeld in de in de P&Cproducten. Daarbij wordt jaarlijks aan college en raad gevraagd of ze dit meewegen bij de besluitvorming omtrent de P&Cproducten. Verder wordt het ambtelijk ingebracht bij de coalitieonderhandelingen na de verkiezingen.
Komt doorlopend aan de orde de komende jaren.
De verschillen zullen via een aparte nader te vormen werkgroep geanalyseerd worden.
Start en vorming werkgroep in het vierde kwartaal 2021. Tijdens het volgende overleg Stuurgroep Sluitende Begroting van 9 september worden hier concrete afspraken over gemaakt.
December 2022
Gereed?