Bijlage 1 - Eerste financiele tussenrapportage 2022.pdf

1e Financiële tussenrapportage 2022

-1-

1e Financiële tussenrapportage 2022 Zowel bij de kaderbrief 2021 als de kaderbrief 2022 was een eerste financiële tussenrapportage gevoegd. Dit om een zo compleet mogelijk financieel inzicht te geven van de financiële situatie van dat moment. Omdat dit zowel de raad als het college goed bevallen is, is nu een eerste financiële tussenrapportage toegevoegd aan de P&Ccyclus. In tegenstelling tot de eerste financiële tussenrapportages 2020 en 2021, stellen we voor om de eerste financiële tussenrapportage 2022 wel te laten vaststellen. Alleen als deze rapportage door de raad is vastgesteld, kunnen de financiële mutaties verwerkt worden in de financiële administratie en zijn ze zichtbaar voor de budgethouders. Tevens komen deze afzonderlijk mutaties dan ook niet meer terug in volgende financiële rapportages wat de overzichtelijkheid van volgende rapportages, voor een ieder, ten goede komt. De oorspronkelijke begroting 2022 had een voordelig saldo van € 103.005. De 1e financiële tussenrapportage bevat zowel voordelige als nadelige mutaties. Na verwerking van deze 1e financiële tussenrapportage bedraagt het begrotingssaldo 2022 € 100.994 voordelig. Dat is € 2.011 nadeliger ten opzichte van de oorspronkelijk begroting 2022. De volgende mutaties uit de 1e financiële tussenrapportage hebben invloed op het begrotingsresultaat: Oorspronkelijke begroting 2022 (voordelig)

103.005

Mutaties 1e financiële tussenrapportage 2022: - Hogere kosten onderwijshuisvesting

-12.000

- Lagere kapitaallasten uitbreiding begraafplaats

15.000

- Lagere opbrengst begrafenisrechten

-35.658

- Kosten en rijksuitkering opvang Oekraïne

p.m.

- Hogere kosten inhuur derden

-250.000

- Hogere kosten werving personeel

-10.000

- Kosten systeemonderzoek

-30.000

- Hogere kosten opleiding personeel

-20.000

- Hogere opbrengst toeristenbelasting

75.000

- Hogere algemene uitkering (maartbrief 2022)

289.083

- Hogere kosten door prijsstijgingen energie en brandstof

p.m.

- Toevoeging voorziening wachtgeld wethouders

p.m.

- Toevoeging voorziening OZB (correctie tarief woningen in 2023) - Diverse kleine mutaties Totaal mutaties 1e financiële tussenrapportage 2022 Stand begroting 2022 na mutaties eerste financiële tussenrapportage (nadelig)

p.m. -23.436 -2.011

- = nadelig

100.994

+ = voordelig

De 1e financiële tussenrapportage laat zien dat door alle ontwikkelingen om ons heen (oorlog in Oekraïne en de hoge inflatie) de geraamde positieve cijfers voor 2022 onder druk staan. Een aantal kosten betreffende de ambtelijke organisatie zoals inhuur derden, kosten werving en opleiding personeel zorgen voor een nadelig effect op het tussentijdse resultaat. De kosten voor inhuur derden stijgen als gevolg van langdurig en hoog ziekteverzuim en hoge uitstroom van medewerkers.

-2-

Tegenover de extra kosten voor personeel staan meer inkomsten algemene uitkering (maartbrief 2022) en meer opbrengsten toeristenbelasting. Door uitbreiding bij Vakantiepark De Heigraaf verwachten we voor 2022 meer opbrengst toeristenbelasting binnen te krijgen. Gezien de ervaring van de afgelopen drie jaar wordt de opbrengst begrafenisrechten met € 35.000 naar beneden bijgesteld. Een aantal posten in deze rapportage zijn op p.m. gezet, namelijk: • Kosten en rijksvergoeding opvang Oekraïne • Hogere kosten door prijsstijgingen energie en brandstof • Toevoeging wachtgeld wethouders • Toevoeging voorziening OZB (correctie tarief woningen in 2023) We streven ernaar bij de volgende financiële tussentijdse rapportage (Zomerbrief 2022) concrete bedragen in te vullen voor deze posten. We vinden het belangrijk deze alvast te benoemen. Na akkoord van de raad worden alle posten in deze tussentijdse rapportage als begrotingswijziging verwerkt in de financiële administratie 2022.

Burgemeester en wethouders van Woudenberg,

D.C.G. Ruseler Secretaris

M. Jansen – van Harten Burgemeester

Eerste financiële tussenrapportage 2022

2022

Saldo primitieve begroting 2022

Saldo € 103.005

Aanpassing eerste financiële tussenrapportage 2022 Saldo begroting 2022 na aanpassing

-€ 2.011 € 100.994

Programma 1 Samenleving UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Onderwijs

Onderwijshuisvesting

Kosten schade schoolgebouwen door vandalisme.

Onderwijs

Belastingen en heffingen

Werk en inkomen

Minima regelingen SPUK Kinderopvangtoeslagenaffaire perlementaire ondervragingscommissie.

Kinderopvang-toeslagenaffaire

Jaarlijks kunnen de schoolbesturen de OZB en rioollheffing declareren bij de gemeente. Recent zijn de WOZ waarden van de schoolgebouwen geactualiseerd waardoor het te declareren bedrag aan OZB door de schoolbesturen flink is gestegen. De aanpassing voor de komende jaren bedraagt € 12.000. Kosten eenmalige energietoeslag 2022 (aan huishoudens inkomen tot 120 % bijstandsnorm). Versterking gemeentelijke dienstverlening naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvang (POK).

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel

-€ 5.000

Nadelig

-€ 12.000

Nadelig

Structureel

-€ 235.000

Neutraal

Incidenteel

-€ 16.366

Neutraal

Incidenteel

Cooperatie kosten

Overheveling budget

Het budget van het Meld- en Adviespunt Bezorgd á €13.279,- staat op dit moment geboekt op 667104/34397 Cooperatie kosten. €10.180,- van dit budget moet naar 666105/34399 Kwaliteitsbeleid en €3.000,- naar 614000/34397 Integrale Veiligheid.

€ 13.180

Neutraal

Structureel

Kwaliteitsbeleid

Overheveling budget

Het budget van het Meld- en Adviespunt Bezorgd á €13.279,- staat op dit moment geboekt op 667104/34397 Cooperatie kosten. €10.180,- van dit budget moet naar 666105/34399 Kwaliteitsbeleid en €3.000,- naar 614000/34397 Integrale Veiligheid.

-€ 10.180

Neutraal

Structureel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Neutraal

Incidenteel

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

-€ 265.366

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Kinderopvang-toeslagenaffaire

SPUK Kinderopvangtoeslagenaffaire perlementaire ondervragingscommissie.

Versterking gemeentelijke dienstverlening naar aanleiding van de Parlementaire Ondervragingscommissie Kinderopvang (POK).

Wijziging budget 2022 € 16.366

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

€ 16.366

Totaal wijzigingen programma 1 in deze tussenrapportage

-€ 249.000

Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel Incidenteel / Structureel

Betreft

Aanvullende toelichting

Gemeentewerf

Brandstof vervoermiddelen

Verhoging brandstofprijzen

p.m.

Nadelig

IBOR

Brandstof machines

Verhoging brandstofprijzen

p.m.

Nadelig

Begraafplaats

Verhoging inhuur aannemer

Aannemer heeft aangegeven dat hij 10% verhoging in de kostprijs gaat doorvoeren

-€ 500

Nadelig

Met name. a.g.v. oorlogssituatie Oekraine.

p.m.

Neutraal

Met name. a.g.v. oorlogssituatie Oekraine.

p.m.

Neutraal

€ 15.000

Voordelig

Incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Nadelig

Structureel

Invloed op begrotingsresultaat Nadelig Nadelig

Incidenteel / Structureel Incidenteel Incidenteel

p.m.

Neutraal

Incidenteel

-€ 43.500 -€ 9.000

Neutraal Nadelig

Incidenteel Incidenteel

-€ 4.750

Nadelig

Structureel

-€ 3.000

Neutraal

Structureel

Inzameling afval (ROVA) Verwerking afval (AVU) Begraven

Prijsstijgingen voor onder andere energie en brandstoffen Prijsstijgingen voor onder andere energie en brandstoffen Kapitaallasten uitbreiding begraafplaats

De kapitaallasten voor 2022 vallen lager uit aangezien een groot deel van de investering uitbreiding begraafplaats nog moet plaatsvinden.

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Product

€ 14.500

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Begraven

Opbrengst begrafenisrechten

De verwachting is dat de opbrengsten voor 2022 € 35.658 lager zullen uitvallen. De opbrengsten zullen dit jaar maximaal € 150.000 zijn (niveau jaar 2019 en 2021).

Wijziging budget 2022 -€ 35.658

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

-€ 35.658

Totaal wijzigingen programma 2 in deze tussenrapportage

-€ 21.158

Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Veiligheid Veiligheid

Uitvoering beleid Crisisbeheersing

Crisisbeheersing

Kosten opvang Oekraine

Veiligheid Veiligheidsregio

Inhuur derden Gem bijdrage VRU

Crisisbeheersing

Kosten piketdienst

Kosten vogelgriep (euthanasie diverse vogels) Kosten opleidingen crisisbeheersing (bijscholing secretarieel en juridisch) De kosten voor de opvang Oekraïne worden p.m. geraamd aangezien het rijk heeft aangegeven dat de kosten voor de opvang zoveel mogelijk worden vergoed. Inhuur derden t.b.v. toezicht en handhaving 1e halfjaar (komt ten laste van coronagelden) Bij actualisatie van de begroting 2022 VRU komt de bijdrage van Woudenberg € 9.000 hoger uit Vanaf 2022 nemen geen medewerkers van Woudenberg meer deel aan de regionale piketdiensten. Hierdoor gaat Woudenberg mee betalen aan de kosten van de regionale piketdienst.

Integrale veiligheid

Overheveling budget

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Het budget van het Meld- en Adviespunt Bezorgd á €13.279,- staat op dit moment geboekt op 667104/34397 Cooperatie kosten. €10.180,- van dit budget moet naar 666105/34399 Kwaliteitsbeleid en €3.000,- naar 614000/34397 Integrale Veiligheid.

Wijziging budget 2022 -€ 1.000 -€ 600

-€ 61.850

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Veiligheid

Rijksvergoeding kosten opvang Oekraïne

De rijksvergoeding voor de kosten opvang Oekraïne wordt p.m. geraamd aangezien het rijk heeft aangegeven dat de kosten voor de opvang zoveel mogelijk worden vergoed. Uitgangspunt is dat gemeenten financieel geen nadeel mogen hebben betreffende de gemaakte kosten voor opvang Oekraïne.

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Neutraal

Incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

p.m.

Nadelig

Structureel

-€ 200.000

Neutraal

Incidenteel

-€ 79.200 -€ 2.386

Neutraal Nadelig

Incidenteel Incidenteel

-€ 93.471

Neutraal

Incidenteel

€ 200.000 € 79.200

Invloed op begrotingsresultaat Neutraal Neutraal

Incidenteel / Structureel Incidenteel Incidenteel

€ 93.471

Neutraal

Incidenteel

Wijziging budget 2022 p.m.

€0

Totaal wijzigingen programma 3 in deze tussenrapportage

-€ 61.850

Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Vergunningverlening

Voorbereiden invoeren omgevingswet (per 1 jan 2023)

Wabo-vergunning

Inhuur derden

Economische zaken Woonbeleid

Inhuur regisseur Woonbehoefteonderzoek

Duurzaamheid

Regeling Reductie Energieverbruik Woningen (RREW)

Vanaf invoering omgevingswet - verschuiven bodemtaken van de provincie Utrecht (PU) naar de RUD – via de gemeenten. Voorbereiden aanpassingen procedures? Hogere kosten personeel en organisatie t.b.v. het afgeven van omgevingsvergunningen. Kosten worden gedekt via opbrengsten leges. Inhuur regisseur Detailhandelsontwikkeling Hogere kosten opstellen woonbehoefteonderzoek 2022. Woudenberg heeft in 2021 een eenmalige specifieke uitkering Regeling Reductie Energiegebruik Woningen (RREW) aangevraagd. Hiermee kunnen we huurders en eigenaar-bewoners stimuleren energie te besparen in hun woning. De regeling loopt van 1 april 2021 tot en met 31 juli 2022. Voor deze regeling is eenmalig een subsidie ontvangen van € 100.000. In 2021 is € 6.529 uit te geven ten laste van deze subsidie. De resterende € 93.471 zal in 2022 worden uitgegeven.

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Wijziging budget 2022

-€ 375.057

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Wabo vergunning Economische zaekn

Leges omgevingsvergunningen Subsidies

Hogere opbrengsten a.g.v. meer afgegeven vergunningen Subsidie provincie inhuur regisseur Detailhandelsontwikkeling

Duurzaamheid

Regeling Reductie Energiegebruik Woningen (RREW) Subsidie RREW

Wijziging budget 2022

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

€ 372.671

Totaal wijzigingen programma 4 in deze tussenrapportage

-€ 2.386

Programma 5 Dienstverlening UITGAVEN -€ 5.000 -€ 250.000 -€ 10.000

Invloed op begrotingsresultaat Nadelig Nadelig Nadelig

Incidenteel / Structureel Incidenteel Incidenteel Incidenteel

Noodzakelijk systeemonderzoek.

-€ 30.000

Nadelig

Incidenteel

Aanpassing opleidingskosten

Hogere investering noodzakelijk voor behoud personeel en op peilhouden kennisniveau.

-€ 20.000

Nadelig

Structureel

Bedrijfsvoering overig

Archiefkosten

Kosten archief Eemland stijgen als gevolg van het bewaren van 20 meter archief Nederlands Hervormde Kerk gemeente Woudenberg. Conform de archiefverordening is de gemeente Woudenberg verantwoordelijk voor de kosten van het bewaren van dit archief.

-€ 3.000

Nadelig

Structureel

Bedrijfsvoering overig

Bureau, schrijf en tekenbehoeften

Op basis van de ervaringcijfers van de afgelopen 2 jaar kan dit budget structureel naar beneden worden bijgesteld met € 3.000

€ 3.000

Voordelig

Structureel

Bevolkingsadministratie Bedrijfsvoering

Diverse kosten Bijdrage K80

-€ 1.650 -€ 2.200

Neutraal Nadelig

Bestuur

Toevoeging voorziening wachtgeld wethouders

Diverse kosten en regelen huwelijken. Bijdrage kennisplatform K80 (kleine gemeenten). N.a.v. de gemeenteraadsverkiezingen 2022 is de kans aanwezig dat de gemeente te maken krijgt met wachtgeldverplichtingen voormalige wethouders. Deze worden voorlopig p.m. geraamd.

p.m.

Nadelig

Structureel Incidenteel Incidenteel/ structureel

Product

Betreft

Aanvullende toelichting

ARBO-ontwikkeling Inhuur derden Uitvoering beleid Onvoorziene uitgave/beleidsverandering HRM kosten; loon- en opleidingskosten

Aanpassing abonnementsgelden arbo dienst Aanpassing inhuur derden Aanpassing advertentiekosten

Extra uren nodig van de arbo arts en de werkvermogenspecialist ivm langdurig en hoog ziekteverzuim. Extra inhuur nodig vanwege langdurig en hoog ziekteverzuim en hoge uitstroom (vacatures). Extra kosten advertentie vacatures vanwege hoge uitstroom.

Overige kosten/diverse uitvoeringskosten

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Wijziging budget 2022

-€ 318.850

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Bevolkingsadministratie Vastgoedbeheer

Opbrengst leges Verhuur

Opbrengst leges huwelijken Betreft opbrengst verhuur 2022 Europaweg 6 peuteropvang Eigenwijs

Wijziging budget 2022 € 1.650 € 7.000

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

€ 8.650

Totaal wijzigingen programma 5 in deze tussenrapportage

-€ 310.200

Invloed op begrotingsresultaat Neutraal Voordelig

Incidenteel / Structureel Structureel Structureel

Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen UITGAVEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

OZB

Toevoeging voorziening OZB

Extra opbrengst OZB a.g.v. hoger tarief wordt toegevoegd aan de voorziening OZB en in 2023 gecompenseerd aan de burgers via het verlagen van het tarief 2023.

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Neutraal

Incidenteel

Invloed op begrotingsresultaat Neutraal Neutraal Neutraal

Incidenteel / Structureel Incidenteel Structureel Incidenteel

p.m.

Voordelig

Structureel

€ 75.000

Voordelig

Structureel

Wijziging budget 2022 p.m.

€0

INKOMSTEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Algemene uitkering Algemene uitkering OZB

Uitkering eenmalige energietoeslag 2022 Aanpassing algemene uitkering Opbrengst OZB woningen

Woudenberg ontvangt € 17 per inwoner voor de uitvoering uitbetaling eenmalige energietoeslag 2022 Te verwachten extra middelen algemene uitkering op basis van de maartbrief 2022 Hogere Opbrengst OZB woningen als gevolg van hoger tarief (te corrigeren in 2023)

OZB

Opbrengst OZB woningen

Hogere opbrengst OZB woningen op basis van de werkelijke opbrengsten 2021 (deze zijn hoger dan mee rekening is gehouden in de begroting 2022-2025). Op dit moment is nog niet goed in te schatten om welke bedrag het gaat.

Toeristenbelasting

Opbrengst toeristenbelasting

Hogere opbrengst toeristenbelasting a.g.v. uitbreiding bij vakantiepark De Heigraaf (ervaringscijfers 2021).

Wijziging budget 2022 € 235.000 € 289.083 p.m.

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

€ 599.083

Totaal wijzigingen programma 6 in deze tussenrapportage

€ 599.083

Programma 7 Reserves TOEVOEGINGEN Product

Betreft

Aanvullende toelichting

Totaal wijzigingen uitgaven in deze tussenrapportage

Wijziging budget 2022

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Invloed op begrotingsresultaat

Incidenteel / Structureel

Neutraal

Incidenteel

€0

INKOMSTEN Product

Betreft

Reserve overlopende kredieten Kosten toezicht en handhaving

Aanvullende toelichting Aanwending gereserveerde coronagelden t.b.v. extra kosten inhuur toezicht en handhaving 1e halfjaar

Wijziging budget 2022 € 43.500

Totaal wijzigingen inkomsten in deze tussenrapportage

€ 43.500

Totaal wijzigingen programma 7 in deze tussenrapportage

€ 43.500

Totaal wijzigingen deze tussenrapportage

-€ 2.011