Beantwoording technische vragen SGP-fractie over Rechtmatigheidsverordening (11).pdf

Beantwoording technische vragen SGP-fractie over agendapunt 11 Rechtmatigheidsverordening Raadscommissievergadering van: 02 - 12 - 2025

Vraag

Antwoord

Is het mogelijk om het gedeelte van uit de Auditcommissie betreffende ambtelijke toelichting over de Rechtmatigheidsverordening toe te voegen aan de stukken?

De presentatie is gedeeld met de griffier om toe te voegen.

Controleprotocol: Door wijziging van het stelsel stijgt de rapportagegrens in absolute zin (o.b.v. 2024) in absolute zin van 25k naar 49k, in relatieve zin blijft de grens gelijk (5%). Kunt u aangeven hoe omliggende of vergelijkbare gemeenten hiermee omgaan?

Naar aanleiding van deze vraag hebben we het beeld opgehaald bij omliggende gemeenten. Bunschoten: ongewijzigd nominaal bedrag van 30.000 (actueel raadsvoorstel) Scherpenzeel: ongewijzigd nominaal bedrag van 20.000 (actueel raadsvoorstel) Renswoude : verhoging nominaal bedrag van 10.000 naar 25.000 (actueel raadsvoorstel) Nijkerk: ongewijzigde relatieve grens van 5% Zeist: ongewijzigd nominaal bedrag van 150.000 (actueel raadsvoorstel) Soest: nominaal bedrag van 100.000 (stand 2024) Het is nog niet duidelijk of dit aangepast wordt naar aanleiding van het nieuwe controleprotocol.

Wat zijn vanuit het college richting de raad de rapporterings- en verantwoordingsgrenzen o.b.v. peiljaar 2024?

In onderstaand overzicht zijn de rapportage- en verantwoordingsgrenzen weergegeven voor drie onderdelen: mutaties ten opzichte van de begroting, budgetten en rechtmatigheid.

Mutatie P&C cyclus

Bedragen

Toelichting

P&C cyclus mutaties in budgetten baten en lasten >10.000

In alle P&C-documenten (Kadernota, begroting, voorjaarsrapportage, najaarsrapportage en jaarrekening) wordt voor alle mutaties vanaf €10.000 een inhoudelijke toelichting opgenomen. Mutaties onder €10.000 worden wel zichtbaar gepresenteerd, maar daarbij wordt geen nadere toelichting gegeven.

Voor besluiten met financiële consequenties gelden de volgende drempelwaarden: Budget – Exploitatielasten boven €25.000 worden ter Exploitatielasten besluitvorming aan de raad voorgelegd. Budget – Investeringskredieten boven €50.000 investeringskredieten worden eveneens aan de raad voorgelegd.

Voor niet in de begroting opgenomen exploitatielasten tot maximaal €25.000 kan het college zonder voorafgaande autorisatie van de raad zelfstandig verplichtingen aangaan. Voor niet in de begroting opgenomen investeringskredieten tot maximaal €50.000 geldt eveneens dat het college deze verplichtingen zelfstandig kan aangaan, zonder voorafgaande toestemming van de raad.

De verantwoordingsgrens voor de rechtmatigheidsverantwoording bedraagt 1% voor fouten (€ 509.000) en 3% voor onzekerheden (€ 1.527.000). De rapporteringsgrens waarboven afwijkingen afzonderlijk worden gerapporteerd, bedraagt € 25.500.

In de paragraaf Bedrijfsvoering worden alle geconstateerde rechtmatigheidsafwijkingen (fouten en onzekerheden) boven de rapportagegrens nader toegelicht. De rapportagegrens bedraagt 5% van de verantwoordingsgrens, zoals bepaald in lid 2 van artikel 9.

Rechtmatigheid