6.d PvA rechtmatigheid sociaal domein regio Am 2024.pdf

Plan van Aanpak Rechtmatigheid Sociaal Domein

Regio Amersfoort

29 november 2024

Inhoudsopgave 1.

2.

3.

Inleiding ......................................................................................................................................... 3 1.1

Aanleiding ............................................................................................................................. 3

1.2

Doel van dit document ........................................................................................................ 3

1.3

Leeswijzer............................................................................................................................. 3

Terugblik en wijzigingen ten opzichte van 2023 ..................................................................... 4 2.1

Terugblik 2023 ..................................................................................................................... 4

2.2

Uitgangspunten 2024.......................................................................................................... 4

2.3

BBS ....................................................................................................................................... 4

2.4

SDO ....................................................................................................................................... 5

Risico’s en controleaanpak ........................................................................................................ 6 3.1

Contractering en subsidiëring............................................................................................ 6

3.2

Toekenning/toewijzing van zorg........................................................................................ 7

3.3

Verwerking toekenning/toewijzing van zorg .................................................................... 7

3.4

Facturatie/Declaratie ........................................................................................................... 8

3.5

Prestatielevering .................................................................................................................. 9

3.6

MetMaya ............................................................................................................................... 9

3.7

PGB ..................................................................................................................................... 10

3.8

Wmo ‘oud’........................................................................................................................... 10

4.

Nagekomen vaststellingen oudere jaren ................................................................................ 13

5.

Verantwoording en controleverklaring .................................................................................... 15

6.

5.1

Verantwoordingen Wmo ‘oude’ taken ............................................................................ 15

5.2

Verantwoordingen Jeugd en Wmo ‘nieuwe’ taken ....................................................... 15

Planning....................................................................................................................................... 16

Bijlage 1: Uitwerking toetsingskader conform het Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024 ....................................................................... 17

2

1.

Inleiding

1.1

Aanleiding

Vanaf 2015 zijn gemeenten verantwoordelijk voor het uitvoeren van de Jeugdwet en de ‘nieuwe’ Wmo-taken als ambulante begeleiding, dagbesteding en beschermd wonen. Daarnaast zijn gemeenten verantwoordelijk voor het uitvoeren van de ‘oude’ Wmo-taken: wonen, voorzieningen, vervoer en hulp in de huishouding. Gemeenten hebben hierbij de verantwoordelijkheid om aan te tonen dat financiële beheershandelingen rechtmatig hebben plaatsgevonden en de informatie een getrouw beeld geeft. 1.2

Doel van dit document

Dit plan van aanpak heeft de volgende doelstellingen: • Vastlegging van de benodigde werkzaamheden om de rechtmatigheid/getrouwheid van Jeugd en Wmo te onderbouwen; • Regionaal afbakenen van de taken en verantwoordelijkheden (individuele gemeenten, Gemeenschappelijke Regeling BBS (verder BBS), Besloten Vennootschap SDO Support (verder SDO) of Amersfoort) • Toelichting richting externe accountants over werkzaamheden ter onderbouwing van de rechtmatigheid/getrouwheid van Jeugd en Wmo. Dit plan van aanpak is niet gericht op de doelmatigheid en kwaliteit van de zorgaanbieders. 1.3

Leeswijzer

Na een korte terugblik en wijzigingen ten opzichte van 2023, wordt in hoofdstuk 3 per processtap/onderdeel aangegeven welke controleaanpak hier wordt gehanteerd. Deze controleaanpak wordt ingestoken vanuit de risico’s in desbetreffende processtap/onderdeel. Tot slot wordt er nog stilgestaan bij de afrekeningen (hoofdstuk 4), de wijze van verantwoording en afrekening aan en met de regiogemeenten (hoofdstuk 5) en wordt de planning weergegeven (hoofdstuk 6).

3

2.

Terugblik en wijzigingen ten opzichte van 2023

2.1

Terugblik 2023

In 2023 is uitgegaan van het landelijk controleprotocol. In overleg met de extern accountant is dit aangevuld met eigen controle-informatie over de getrouwe en rechtmatige uitvoer. Het gaat dan om dossiercontroles op cliëntniveau en acties vanuit het stappenplan i-sociaal domein t.a.v. het vaststellen van de prestatielevering. De productieverantwoordingen en controleverklaringen van zorgaanbieders zijn een belangrijk controle-instrument voor de extern accountant geweest. Daarbij dienden zorgaanbieders met een regio omzet > € 125.000 een controleverklaring bij de productieverantwoording aan te leveren. De aanbieders < € 125.000 volstaan met een bestuurdersverklaring gecombineerd met finale afrekening. 2.2

Uitgangspunten 2024

Voor 2024 wordt voor de reguliere zorg Wmo en het “niet taakgerichte ingekochte” deel van de Jeugdwet dezelfde controleaanpak gehanteerd als voorgaand jaar. De accountant van de gemeente Amersfoort steunt op de prognose van de zorgkosten, zoals deze ook de afgelopen jaren is opgesteld. Dit wordt aangevuld met eigen controle-informatie over de getrouwe en rechtmatige verantwoording zorgkosten 2024. Het gaat dan om dossiercontroles op cliëntniveau, analyses en opbouw verwachtingen aangaande nog te betalen zorgkosten en acties vanuit het stappenplan i-Sociaal Domein t.a.v. het vaststellen van prestatielevering. De controleaanpak 2024 is afgestemd met de accountant. De gemeente Amersfoort zal voor de gehele regio Eemland de productieverantwoordingen en controleverklaringen bij de verantwoording zorgkosten 2024 nog wel voor intern gebruik beoordelen. Voor de prognose zal de gemeente Amersfoort medio februari een prognose per gemeente opstellen die de gemeenten kunnen gebruiken voor de verantwoording van de zorgkosten 2024 voor de jaarrekening 2024. Voor het vaststellingenproces over 2024 die over 2024 voor intern gebruik wordt uitgevoerd, wordt het volgende voorgesteld: • Bij een totaalbedrag lager dan € 125.000 per wet dient de productieverantwoording vergezeld te gaan van een getekende bestuurdersverklaring.

• Bij een totaalbedrag hoger dan € 125.000 per wet is het verplicht om bij de productieverantwoording een controleverklaring van de accountant te overleggen. • De zorglasten die verband houden met de taakgerichte opdracht van de nieuwe samenwerkingspartner MetMaya worden gecontroleerd en vastgesteld conform afzonderlijk protocol, deze is als bijlage aan dit document toegevoegd. 2.3

BBS

De zorgadministratie voor de gemeenten Baarn, Bunschoten en Soest wordt uitgevoerd door de gemeenschappelijke regeling BBS. Dit document gaat in op de verantwoordelijkheden en controleaanpak van de gemeente Amersfoort. De werkzaamheden die door de BBS worden uitgevoerd maken hier geen onderdeel van uit. BBS levert in januari 2025 de zorgbestedingen 2024 aan bij de gemeente Amersfoort. Uiterlijk 1 april 2025 wordt een controleverklaring aangeleverd over de door BBS aangeleverde cijfers 2024. Middels de controleverklaring kan de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoorde zorgbestedingen vanuit BBS vastgesteld worden, waarbij aspecten als recht, hoogte en duur door de accountant van BBS worden gecontroleerd. De controleverklaring is benodigd voor de accountant van Amersfoort om een uitspraak te doen over de zorgbestedingen van de gehele regio. De accountant van de gemeente Amersfoort levert auditinstructies aan de

4

accountant van BBS aangaande de uit te voeren werkzaamheden en rapporteringstolerantie ten einde gebruik te maken van de werkzaamheden van de accountant en daarmee voldoende zekerheid te verkrijgen over de verantwoording zorgadministratie BBS. 2.4

SDO

De zorgadministratie voor de gemeente Leusden wordt uitgevoerd door de besloten vennootschap SDO tot en met begin december 2024*.30095 Dit document gaat in op de verantwoordelijkheden en controleaanpak van de gemeente Amersfoort. De werkzaamheden die door gemeente Leusden respectievelijk SDO worden uitgevoerd maken hier geen onderdeel van uit. SDO levert in december 2024 de zorgbestedingen 2024 aan bij de gemeente Amersfoort, zoals deze zijn verwerkt tot en met de overgangsdatum. Uiterlijk 1 april 2025 wordt een controleverklaring aangeleverd over de door SDO aangeleverde cijfers 2024. Middels de controleverklaring kan de getrouwheid en rechtmatigheid van de verantwoorde zorgbestedingen vanuit SDO vastgesteld worden, waarbij aspecten als recht, hoogte en duur door de accountant van SDO worden gecontroleerd. De controleverklaring is benodigd voor de accountant van Amersfoort om een uitspraak te doen over de zorgbestedingen van de gehele regio. De accountant van de gemeente Amersfoort levert auditinstructies aan de accountant van de gemeente Leusden aangaande de uit te voeren werkzaamheden en rapporteringstolerantie ten einde gebruik te maken van de werkzaamheden van de accountant en daarmee voldoende zekerheid te verkrijgen over de verantwoording zorgadministratie SDO via opdrachtgever gemeente Leusden.

‘* Vanaf begin december brengt Leusden de zorgadministratie onder bij Gemeente Amersfoort Voor de periode na de overgang van SDO naar de zorgadministratie Amersfoort met betrekking tot de zorglasten 2024 geldt dezelfde werkwijze als voor de zorglasten van Gemeente Amersfoort, Eemnes en Woudenberg.

5

3.

Risico’s en controleaanpak

De volgende onderdelen dienen op rechtmatigheid/getrouwheid getoetst te worden: Jeugd en Wmo ‘nieuwe’ taken zorg in natura [ZIN]: 1. Contractering en subsidiëring 2. Toekenning/toewijzing van de zorg 3. Verwerking van de toekenning/toewijzing 4. Declaratie/facturatie 5. Prestatielevering Overige taken 6. Wmo ‘oud’ ZIN 7. PGB oude en nieuwe taken Per onderdeel wordt in dit hoofdstuk aangegeven wie verantwoordelijk is voor de uitvoering en de controleaanpak van dit onderdeel. Daarnaast wordt aangegeven welke risico’s afgedekt dienen te worden en op welke wijze dit afgedekt wordt. De wijze waarop risico’s afgedekt worden is hoofdzakelijk in lijn met paragrafen 3.5 en 3.6 van het Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2023. Naast bovenstaande gegevensgerichte werkwijze zijn er binnen de gemeente Amersfoort interne beheersmaatregelen om de getrouwheid en rechtmatigheid van de zorgbestedingen te borgen. De evaluatie van de processen, systemen en relevante beheersmaatregelen aangaande de zorgbestedingen zijn een integraal onderdeel van de interim-controle van de accountant. De accountant van de gemeente Amersfoort rapporteert over de kwaliteit van de interne beheersing en administratie organisatie via de managementletter 2023. Voor het boekjaar 2023 hanteert de accountant een gegevensgerichte controleaanpak. 3.1

Contractering en subsidiëring

3.1.1 Contractering Verantwoordelijke uitvoering:

Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg

Uitvoering:

Regionaal Inkoop- en subsidiebureau (RISB)

Verantwoordelijke controleaanpak:

Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg

Risico Inkoop niet uitgevoerd volgens geldende wet- en regelgeving Inkoop uitgevoerd zonder juiste bevoegdheden Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1.

6

3.1.2 Subsidiëring Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg

Uitvoering:

Gemeente Amersfoort

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg

Risico Subsidiebeschikkingen niet conform geldende wet- en regelgeving afgegeven Subsidiebeschikkingen niet door bevoegden afgegeven De subsidie is niet vastgesteld binnen het termijn conform de subsidieregeling Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1.

3.2

Toekenning/toewijzing van zorg

Verantwoordelijke uitvoering:

Individuele gemeenten

Uitvoering:

Sociale [wijk]teams artsen/ andere verwijzers

Verantwoordelijke controleaanpak:

Individuele gemeenten

Risico’s Onrechtmatige verwijzing Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1. 3.3

Verwerking toekenning/toewijzing van zorg

Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Eemnes en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

Uitvoering:

Zorgadministratie betreffende gemeente

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Eemnes en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

7

Risico’s Onrechtmatige verwijzing Overname datamelding van MensCentraal naar GWS onjuist en/of onvolledig Onjuist/onvolledig invoer 315 berichten (VoT) (van externe verwijzers) Woonplaatsbeginsel is niet correct toegepast Product- en tarief controle is niet correct toegepast Toekenning/toewijzing past niet binnen gemaakte contractafspraken IC maatregelen hebben niet gewerkt Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1. 3.4

Facturatie/Declaratie

Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Eemnes en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

Uitvoering:

Zorgadministratie betreffende gemeente

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Eemnes en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

Facturatie/Declaratie via Vecozo Risico’s Facturatie buiten de marge van de indicatie en toch betaald Onrechtmatige betalingen IC maatregelen hebben niet gewerkt Facturatie/Declaratie via Decade Risico’s Onterechte betaling Onrechtmatige betaling in het kader van Sterfhuisconstructie Onrechtmatige betaling aan een niet gecontracteerde partij IC maatregelen hebben niet gewerkt Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1.

8

3.5

Prestatielevering

Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg.

Uitvoering:

Gemeente Amersfoort

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg.

Risico’s Prestatie is niet geleverd Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2023’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1. Voor de vaststelling van de prestatielevering wordt het ‘Stappenplan gemeentelijke controleaanpak’ van i-Sociaal Domein gevolgd. 3.6

MetMaya

Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort, Baarn, Bunschoten, Eemnes, Leusden, Soest en Woudenberg.

Uitvoering:

Gemeente Amersfoort

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort

Risico’s Er worden kosten in rekening gebracht die niet onder de opdracht vallen Prestatie wordt niet geleverd Meer geld in rekening brengen dan taakgerichte budget Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s is het ‘Verantwoordingsprotocol MetMaya 2024-2026’ opgesteld. De controle wordt uitgevoerd door de accountant van MetMaya. Het controleprotocol wordt vastgesteld door het college van Amersfoort als gemandateerd opdrachtgever van MetMaya. Het protocol is tot stand gekomen in nauw overleg met de accountant van de gemeente Amersfoort en is door de accountant van de gemeente Amersfoort akkoord bevonden. Het protocol zal begin januari 2025 definitief worden vastgesteld na de review door de landelijke werkgroep controleprotocollen van de beroepsorganisatie van accountants, de NBA. Na deze review en voor definitieve vaststelling zal het protocol nog ter informatie aan de regio worden toegezonden.

9

3.7

PGB

Verantwoordelijke uitvoering:

Individuele gemeenten

Uitvoering:

SVB

Risico Beschikkingen onjuist/onvolledig verwerkt door SVB Prestatie is niet geleverd Verplichtingen niet volledig opgenomen

Voor de mitigerende controlewerkzaamheden aangaande bovengenoemde risico’s volgen wij de werkzaamheden opgenomen in het ‘Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024’, paragrafen 3.5 en 3.6. Zie hiervoor tevens bijlage 1. Ten aanzien van eventuele onzekerheden PGB wordt de BADO-notitie ‘PGBverantwoording/controle door gemeenten’ gevolgd (voor zover er geen vernieuwde versie wordt gepubliceerd). 3.8

Wmo ‘oud’

Vanaf 1 januari 2015 heeft de gemeente Amersfoort de taken van het Servicebureau Gemeenten (SBG) overgenomen. Dit heeft betrekking op de ‘oude’ Wmo taken HH, wonen, rolstoelen en vervoer. De deelnemende gemeente Woudenberg ontvangt hieromtrent een verantwoording met controleverklaring van de accountant van de gemeente Amersfoort. 3.8.1 Toekenning/toewijzing van de zorg Verantwoordelijke uitvoering:

Individuele gemeenten

Uitvoering:

Wijkteams/Consulenten

Verantwoordelijke controleaanpak:

Individuele gemeenten

Risico’s Onrechtmatige verwijzing Beschikkingen niet conform geldende wet- en regelgeving afgegeven Beschikkingen niet door bevoegden afgegeven Om bovenstaande risico’s te mitigeren worden gegevensgerichte werkzaamheden verricht, waarbij detailcontroles worden uitgevoerd op de gehele populatie Wmo oud. Bij deze detailcontrole wordt gecontroleerd op: - Toekenning / toewijzing van de zorg; - Verwerking toekenning / toewijzing; - Facturatie / declaratie; - Betaling; - Prestatielevering;

10

3.8.2 Verwerking toekenning/toewijzing Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

Uitvoering:

Gemeente Amersfoort

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Amersfoort en Woudenberg. Overige gemeenten dragen zelf de verantwoordelijkheid.

Amersfoort: Risico’s In verband met mandaat worden beschikkingen geknipt Beschikkingen niet conform geldende wet- en regelgeving afgegeven Beschikkingen niet door bevoegden afgegeven Opdracht aan zorgaanbieder is niet conform beschikking IC maatregelen hebben niet gewerkt Regio: Risico’s Papieren indicatie wordt verkeerd overgenomen in Suite Om bovenstaande risico’s te mitigeren worden gegevensgerichte werkzaamheden verricht, waarbij detailcontroles worden uitgevoerd op de gehele populatie Wmo oud. Bij deze detailcontrole wordt gecontroleerd op: - Toekenning / toewijzing van de zorg; - Verwerking toekenning / toewijzing; - Facturatie / declaratie; - Betaling; - Prestatielevering; 3.8.3 Facturatie/Declaratie Verantwoordelijke uitvoering:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Woudenberg

Uitvoering:

FinZorg gemeente Amersfoort

Verantwoordelijke controleaanpak:

Gemeente Amersfoort voor de gemeente: Woudenberg

Risico’s Betalen van facturen en PGB’s1 aan cliënt die niet binnen beschikking passen Handmatige verwerking van de factuur gaat mis 1

PGB’s Wmo-oud lopen niet via de SVB

11

Factuur wordt betaald terwijl prestatie niet geleverd is Betaling gaat niet goed IC maatregelen hebben niet gewerkt Om bovenstaande risico’s te mitigeren worden gegevensgerichte werkzaamheden verricht, waarbij detailcontroles worden uitgevoerd op de gehele populatie Wmo oud. Bij deze detailcontrole wordt gecontroleerd op: - Toekenning / toewijzing van de zorg; - Verwerking toekenning / toewijzing; - Facturatie / declaratie; - Betaling; - Prestatielevering;

12

4.

Nagekomen vaststellingen oudere jaren

Inzake de nagekomen vaststellingen oudere jaren kunnen de volgende risico’s en controleaanpakken vermeld worden. Geen productieverantwoording ontvangen: Risico’s Onzekerheid over de zorgkosten oudere jaren

Controleaanpak • • • •

Zorgaanbieders vragen om alternatieve gegevens waardoor vaststelling mogelijk is Check aanlevering met contractafspraken/ subsidiebeschikking Risico-inschatting maken Vaststelling bepalen ja/nee met onderbouwing

Wel productieverantwoording ontvangen, maar geen goedkeurende controleverklaring: Risico’s Onzekerheid over de zorgkosten oudere jaren

Controleaanpak • • •

Check productieverantwoording met contractafspraken/subsidie- beschikking Risico-inschatting maken Vaststelling bepalen ja/nee met onderbouwing

Geen jaarrekening met controleverklaring ontvangen van subsidiepartij: Risico’s Niet voldoen aan ASV

Controleaanpak • • •

Bepalen waarom controleverklaring bij de jaarrekening ontbreekt Risico-inschatting maken Vaststelling bepalen ja/nee met onderbouwing

Over de nagekomen vaststellingen oudere jaren wordt geen separatie controleverklaring verstrekt aan de regiogemeenten. Nagekomen vaststellingen kunnen nog, indien hier aanleiding toe is, tot gewijzigde afrekeningen leiden. Binnen de gemeente Amersfoort wordt ernaar gestreefd dit, zoveel als mogelijk, voor de jaarrekening 2024 af te kunnen ronden. Bij enkele aanbieders is inmiddels geconstateerd dat de zorgkosten volgens de productieverantwoordingen niet altijd meer gerealiseerd gaan worden. Hier wordt als volgt mee omgegaan: •

•

PxQ aanbieder Vrijval van verplichtingen dient onderbouwd te worden met meldingen/correspondentie (mails) van/met aanbieder. Er behoeft geen nieuwe vaststellingsbrief verzonden te worden. In de eerdere vaststellingsbriefbrief is namelijk aangegeven dat aanbieders alleen recht hebben op het resterende bedrag mits ze daarvoor op de juiste wijze de facturen voor indienen. Lumpsum/Subsidie - Indien de productie na lagere verplichting/facturatie >90% blijft hoeft er geen verdere actie te worden ondernomen 13

- Indien de productie hiermee onder de 90% uitkomt, dient er een nieuwe vaststelling opgesteld en verzonden te worden. Gewijzigde bedragen leiden tot een gewijzigde afrekening.

14

5.

Verantwoording en controleverklaring

Voor 2024 zal een controleverklaring van een onafhankelijk accountant worden verstrekt bij de verantwoordingen zorgkosten 2024 aan de gemeentes Baarn, Bunschoten, Soest, Woudenberg, Eemnes en Leusden voor wat betreft de nieuwe taken. Voor de oude taken betreft dit de gemeente Woudenberg. 5.1

Verantwoordingen Wmo ‘oude’ taken

Voor de gemeente Woudenberg zal een verantwoording opgesteld worden door de financieel adviseurs van de gemeente Amersfoort. De verantwoordingen worden gecontroleerd door de accountant van de gemeente Amersfoort en voorzien van een controleverklaring. Het model voor de verantwoording is opgenomen in het controleprotocol ‘Oude Taken’. 5.2

Verantwoordingen Jeugd en Wmo ‘nieuwe’ taken

De gemeente Amersfoort stelt een verantwoording op per gemeente. Deze verantwoordingen worden gecontroleerd door de accountant van de gemeente Amersfoort en voorzien van een controleverklaring. Het model voor de verantwoording is opgenomen in het controleprotocol ‘Nieuwe Taken’. Voor de Specialistische Jeugdhulp, welke is ondergebracht bij één contractpartij is een afzonderlijk controleprotocol opgesteld ‘Verantwoordingsprotocol MetMaya 2024-2026'.

15

6.

Planning

Activiteit

Planning

Zorgen voor maximale verwerking start- en stopberichten en maximale vulling declaraties door contact op te nemen met aanbieders die achterblijven

Vanaf nu tot en met 24 januari 2025

Uitvoeren IC’s door gemeente Amersfoort

Continu proces

Vaststelling PvA Rechtmatigheid (ROF-leden)

December 2024 (eerder indien het landelijk protocol voor december wordt gepubliceerd)

Versturen auditinstructies inclusief controleprotocollen

December 2024 (eerder indien het landelijk protocol voor december wordt gepubliceerd)

Vaststelling PvA Rechtmatigheid inclusief controleprotocollen (colleges)

Januari/februari 2025

Laatste betalingen oude jaren t/m 2023 peildatum:

3 januari 2025

Leveren gegevens DWH door zorgadministraties

3 januari 2025

Aanlevering bestanden bankbetalingen oude jaren

Uiterlijk 8 januari 2025

Navraag doen bij 60 grootste leveranciers inzake voortgang declaraties en opvragen voorlopige prognose

Januari 2025

Aanlevering cijfers 2024 uit administratie van BBS, SDO en Zorgadministratie Amersfoort op vast overeengekomen tijdstip t.b.v. prognose jaarrekening 2024 NB SDO levert gegevens aan na stopzetten werkzaamheden begin december 2024

24 januari 2025

Voorlopige tussentijdse afrekening naar regio sturen over geboekte kosten in 2024

2e week februari 2025

Delen prognose 2024 voor verwerking in jaarrekening gemeenten

20 februari 2025

Ontvangen financiële productieverantwoordingen inclusief controleverklaringen SDO en BBS

Uiterlijk 1 april 2025

Versturen eindverantwoordingen inclusief controleverklaring PWC

Wordt bekend na afstemming met PWC

16

Bijlage 1: Uitwerking toetsingskader conform het Algemeen Accountantsprotocol Financiële productieverantwoording Wmo en Jeugdwet 2024

17

18

19