6.b Planning- en Control cyclus 2026 def (geredigeerd).pdf
Tekst van het document
Planning & Control cyclus 2026
Gemeente Woudenberg
Inhoudsopgave
Inhoudsopgave 1. Inleiding . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3 2. De P&C-cyclus in 2026-2027 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4 3. Toelichting P&C-producten . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5 4. Planning P&C-producten 2026 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8
Grondexploitaties 2026 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 8 Jaarstukken 2025 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9 Kadernota 2027-2030 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 Voorjaarsrapportage 2026 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 12 Begroting 2027-2030 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 13 Najaarsrapportage 2026 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 14 5. Protocol samenstellen financiële stukken . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 15 6. Budgethoudersregeling . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 16 7. Belangrijke data beantwoording technische vragen – kadernota 2027-2030
. .. . . . . . . .. . . . . . . . .. . . . . . . .. . . . . . . . .
17
8. Belangrijke data beantwoording technische vragen – begroting 2027-2030 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 18 9. Overzicht gemeenschappelijke regelingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 19 10. Overzicht SISA regelingen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 20
Pagina 2
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
1. Inleiding Deze notitie , de Planning & Control cyclus 2026 , bevat een uitwerking van de P&C-producten voor de periode 2026-2027 met als doel dat de financiële stukken op tijd , volledig en betrouwbaar worden aangeboden voor besluitvorming aan de raad. Op deze wijze wordt tevens vorm en inhoud gegeven aan de sturing , beheersing en verantwoording binnen de gemeente Woudenberg. Met ingang van 2025 is voor het eerst een overzicht met de SISA regelingen in de P&C-cyclus opgenomen. Aan elke SISA regeling is een verantwoordelijk medewerker gekoppeld. De verantwoordelijk medewerker zorgt voor de uitvoering en de verantwoording van de SISA regeling. Team Financiën kan de betreffende medewerker daarbij ondersteunen. De Planning & Control cyclus 2026 bevat de volgende onderdelen: de P&C-cyclus in 2026-2027; toelichting P&C-producten; planning P&C-producten in 2026; budgethoudersregeling; voorbeeld protocol samenstellen financiële stukken; belangrijke data voor de beantwoording van de technische vragen bij de kadernota en de begroting; overzicht gemeenschappelijke regelingen; overzicht SISA-regelingen.
Pagina 3
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
2. De P&C-cyclus in 2026-2027 In dit onderdeel wordt de P&C-cyclus voor 2026-2027 uiteengezet. Voordat op de P&C-producten zelf wordt ingegaan , wordt kort de implementatie LIAS toegelicht en worden de gehanteerde uitgangspunten weergegeven.
In 2026 worden twee tussentijdse rapportages ter besluitvorming voorgelegd aan de raad. Namelijk de voorjaarsrapportage en de najaarsrapportage. De voorjaarsrapportage is beleidsmatig en financieel van aard. De najaarsrapportage zal voornamelijk financieel van aard zijn. In de kadernota 2027-2030 worden de financiële effecten van de kerntakendiscussie 2024-2025 gemonitord. Implementatie LIAS Eind 2023 is een start gemaakt met de implementatie van de online tool voor financiële rapportages , genaamd LIAS. Alle financiële rapportages van de P&C cyclus 2024 zijn via LIAS geplaatst op de website van gemeente Woudenberg. Een aantal direct na de vaststelling en een aantal achteraf. In 2025 is door beperkte capaciteit , binnen team Financiën , het niet gelukt de P&C documenten via LIAS op onze website te plaatsen. Het is de bedoeling dat alle financiële rapportages van de P&C cyclus 2026 weer via LIAS worden geplaatst op de website. Uitgangspunten voor de cyclus in 2026-2027 zijn: de grondexploitaties worden in de raad van april 2026 behandeld; gelijktijdig met de kadernota wordt de voorjaarsrapportage behandeld; in de raad van december wordt de najaarsrapportage aangeboden met een doorkijk naar de financiële stand van zaken over 2026 (op basis van de werkelijke cijfers tot en met oktober). Mutaties in de cijfers na oktober worden meegenomen en toegelicht in de jaarstukken 2026.
De gemeente Woudenberg werkt in 2026-2027 met de volgende P&C-producten: P&C-producten
Besluitvorming in raad
2026
Grondexploitaties Hoevelaar fase 1 en Hoevelaar fase 2 Jaarstukken 2025 Webversie van het jaarverslag 2025 (LIAS) Kadernota 2027-2030 Voorjaarsrapportage 2026 Begroting 2027-2030 Webversie van de begroting 2027-2030 (LIAS) Najaarsrapportage 2026
april 2026 juni/ juli 2026 15 juli 2026 (op de website) juni/ juli 2026 juni/ juli 2026 oktober 2026 15 nov 2026 (op de website) december 2026
2027
Grondexploitatie Hoevelaar fase 2 (en mogelijk Hoevelaar fase 3) Jaarstukken 2026
Pagina 4
april 2027 juni 2027
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
3. Toelichting P&C-producten Grondexploitaties 2026 In Woudenberg wordt medio januari 2026 met twee grondexploitaties gewerkt. grondexploitaties wordt de meest actuele boekwaarde per 1 januari 2026 gehanteerd. Hoevelaar fase 1 (waarschijnlijk voor de laatste keer); Hoevelaar fase 2; Hoevelaar fase 3 (in loop van 2026 komt deze erbij).
Bij herziene
In de grondexploitaties worden de volgende gegevens opgenomen: algemene toelichting; uitgangspunten; overzicht uitgaven en inkomsten per jaar en per fase; verschillenoverzicht ten opzichte van vorige grondexploitatie (in het geval van een herziene grondexploitatie); risico’s en mogelijkheden. In de raadsvergadering van 23 april 2026 worden de grondexploitaties ter besluitvorming voorgelegd. Jaarstukken 2025 In de jaarstukken legt het college aan de raad verantwoording af van het in het afgelopen jaar gevoerde beleid en de realisatie van de gestelde doelen. In de jaarstukken zijn onder andere de volgende onderdelen opgenomen: inleiding (o. a. samenvatting resultaat); vaststelling jaarverslag; voorstel college resultaatbestemming; overzicht baten en lasten; vijf beleidsprogramma’s; algemene dekkingsmiddelen; diverse paragrafen (inclusief rechtmatigheidsverantwoording college); balans; grondslagen voor waardering en resultaatbepaling; reserves en voorzieningen; diverse bij de jaarstukken (toelichtende en) verplichte bijlagen. De jaarstukken 2025 worden in de raadsvergadering van 9 juli 2026 ter besluitvorming voorgelegd. Kadernota 2027-2030 De kadernota fungeert als opstap naar de begroting.
In de kadernota worden onder andere de volgende elementen opgenomen: inleiding; beleidsontwikkelingen op hoofdlijnen; Monitoring financiële effecten kerntakendiscussie 2024-2025; financiële positie (reserves/weerstandvermogen);
Pagina 5
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
update notitie financiële gezondheid gemeente Woudenberg. De kadernota 2027-2030 staat geagendeerd voor de raadscommissievergadering van 23 juni 2026 en de raadsvergadering van 9 juli 2026. De raad is tot 15 juni 2026 voor 10. 00 uur in de gelegenheid om technische vragen in te dienen bij de organisatie. Op 19 juni 2026 , ’s ochtends , ontvangen de raadsfracties de schriftelijke beantwoording van de technische vragen. Voorjaarsrapportage 2026 Vanaf 2023 wordt gewerkt met een jaarlijkse voorjaarsrapportage. De voorjaarsrapportage is de vervanger van de eerste financiële tussenrapportage en de Zomernota. In 2023 en 2024 was de voorjaarsrapportage nog alleen financieel. Vanaf 2025 is deze rapportage zowel beleidsmatig als financieel van aard. De voorjaarsrapportage geeft een eerste beeld aan de hand van de werkelijke cijfers tot en met half april. In de voorjaarsrapportage zijn de volgende onderdelen opgenomen: inleiding; beleidsmatige rapportage over de stand van zaken 2026 van de 5 programma’s; financiële rapportage inclusief een overzicht met financiële mutaties (betreft: wijzigingen ten opzichte van de primitieve begroting 2026). Wijzigingen in de budgetten groter dan € 10. 000 worden toegelicht. Wijzigingen kleiner dan € 10. 000 worden als totaalpost “Overige wijzigingen” verwerkt in deze rapportage en verder niet toegelicht; stand van zaken lopende investeringskredieten.
In de raadsvergadering van 9 juli 2026 wordt de voorjaarsrapportage ter besluitvorming voorgelegd.
Begroting 2027-2030 De beleidsbegroting bestaat uit een algemeen deel , de programma's en de paragrafen en de financiële bijlagen. In het algemeen deel wordt het bestuurlijk kader en de uitgangspunten van de begroting toegelicht. In de programma's en de paragrafen staan de beoogde effecten van het beleid centraal en in de financiële bijlagen worden de financiële cijfers nader toegelicht. In de begroting zijn de volgende onderdelen opgenomen: strategiekaart; bestuurlijk kader; procedure begrotingsbehandeling; vijf beleidsprogramma’s; algemene dekkingsmiddelen en reserves; diverse paragrafen *; verplichte indicatoren; overzicht baten en lasten; incidentele baten en lasten; overzicht reserves en voorzieningen; belastingtarieven; kerngegevens; EMU-saldo; balansramingen; kosten en opbrengsten per taakveld (BBV-regelgeving).
Pagina 6
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
* De grondprijsbrief 2027 is onderdeel van paragraaf Grondbeleid. In de grondprijsbrief is een overzicht van de richtprijzen voor grondprijzen 2027 opgenomen van de gemeente Woudenberg. De begroting 2027-2030 staat geagendeerd voor de raadscommissievergadering van 13 oktober 2026 en de raadsvergadering van 29 oktober 2026. Raadsfracties kunnen 5 oktober 2026 voor 10. 00 uur de technische vragen indienen en ontvangen op 9 oktober 2026 , ’s ochtends , de schriftelijke beantwoording van de vragen. Najaarsrapportage 2026 De najaarsrapportage geeft een doorkijk van de financiële stand van zaken over 2026 aan de hand van de werkelijke cijfers tot en met oktober 2026. Hiermee is de najaarsrapportage de voorloper op de jaarrekening en het laatste financiële document gedurende een kalenderjaar waarbij de raad begrotingswijzigingen goedkeurt. Wijzigingen in de budgetten , na oktober 2026 , worden meegenomen in de jaarrekening 2026 en bij de vaststelling van deze jaarrekening goedgekeurd door de raad. In de najaarsrapportage zijn de volgende onderdelen opgenomen: inleiding; financiële rapportage inclusief een overzicht met financiële mutaties (betreft: wijzigingen ten opzichte van de voorjaarsrapportage 2026). Wijzigingen in de budgetten groter dan € 10. 000 worden toegelicht. Wijzigingen kleiner dan € 10.
000 worden als totaalpost “Overige wijzigingen” verwerkt in deze rapportage en verder niet toegelicht; stand van zaken lopende investeringskredieten. In de raadsvergadering van 17 december 2026 wordt de najaarsrapportage ter besluitvorming voorgelegd.
Pagina 7
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
4.
Planning P&C-producten
In dit onderdeel
worden
de
Grondexploitaties Datum
(uiterlijk)
planningen van de
2026
2026 uitte
brengen P&C-producten in 2026
Onderwerp
Actie door
| Opstellen grondexploitaties
12 jan
Afstemming grondexploitaties projectleiders portefeuillehouder Verzenden 1e concept grondexploitaties naar B&W, MTen projectleiders (incl. winstneming GREX) Bespreken 1e concept grondexploitaties in B&W Bespreken concept grondexploitaties met MT en projectleiders Verzenden definitieve grondexploitaties naar B&W, MTen projectleiders Bespreken definitieve grondexploitaties in B&W Verzenden grondexploitaties naar griffie, MT en projectleiders Verzenden grondexploitaties naar agendacommissie Verzenden grondexploitaties naar de raad Behandeling in raadscommissie Besluitvorming door de raad
20 febr
2026 25 febr 2026 3 mrt 2026 3 mrt 2026 4 mrt 2026
10 mrt 2026 12 mrt 2026 13 mrt 2026 19 mrt 2026 7 apr 2026
23 apr 2026
Pagina 8
gebracht.
(proceseigenaren (geanonimiseerd))
12 jan- 20 febr 2026 —
in beeld
met
en
(geanonimiseerd) mn (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) B&W MT/
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) B&W
(geanonimiseerd) | Griffie Griffie Raadscommissie Raad
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
Jaarstukken 2025 Datum 9
(uiterlijk)
jan 2026
12 jan 12 jan
-
-
(proceseigenaar (geanonimiseerd) )
Onderwerp
> ctie door
Bericht op Pleio
over
afsluiten TIM
administratie
en
16 jan 2026
Inrichten LIAS
16 jan 2026
Accounts aanmaken, uitnodigingen versturen taken inrichten binnen LIAS
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
omgeving (via kopie jaarstukken 2024) en
rollen
en
(geanonimiseerd)
12
jan 2026
Versturen
uitnodiging budgetgesprekken aan budgethouders
(geanonimiseerd)
14
jan 2026
Afsluiten
Budgethouders
19 jan-30jan 2026
uren
in TIM
|Budgetgesprekken
Budgethouders/
|
(geanonimiseerd) 19
jan- 30 jan 2026 19 jan - 13 febr
Instructies LIAS
(geanonimiseerd)
budgethouders budgethouders
aan
Invullen LIAS door
Budgethouders
2026 23
jan 2026
Afsluiting administratie (facturen 2026 verwerkt)
30
jan 2026
Jaardeclaratie
Bijwerken
2febr- 13 febr
Afronden LIAS door
2026
budgethouders
14
jan
14
jan
-
deze datum worden in
administratie
en
(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) |
btw-compensatiefonds
2 febr 2026
-
na
facturen
Team Financiën
programma-eigenaren en
&S 3
E23 SLoa858So 28 da 5
14 apr 2026
Samenstellen
14 apr 2026
Voorbereidingen op te leveren
>
5 D 2 7)
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
jaarverslag
documenten
jaarstukken aan
mr fe) D 3 u 5 D 5 go, DO: 5
accountant
2 mrt 2026 10 mrt 2026 mrt 2026
conceptteksten beleidsprogramma’s jaarrekening naar P&C-team en budgethouders Bespreken conceptteksten beleidsprogramma’s jaarrekening met P&C-team Vooroverleg Verstegen Accountants over stand van zaken jaarrekening
(geanonimiseerd) P&C-team/ (geanonimiseerd) ___mm (geanonimiseerd) P&C-team/ (geanonimiseerd) EN
Afronden
(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) |
Verzenden
Verstegen Accountants
(geanonimiseerd) /
(geanonimiseerd) 27 mrt 2026
rekening van baten en lasten/ balans en toelichting/ bepalen voorlopig rekeningresultaat
(geanonimiseerd) 15 apr 2026
Verzenden
concept jaarrekening
naar
B&W, P&C-teamen
(geanonimiseerd)
budgethouders
Pagina 9
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
13 apr
- 13 juli 2026
21 apr 2026 21 apr 2026
Jaarverslag in LIAS (optie als bijlage of indien planning toelaat volledig opgenomen) gereed Bespreken Bespreken
het
concept jaarrekening (beleidsteksten) in B&W concept jaarrekening (beleidsteksten) met P&C-
Accountantscontrole 2025
week 1
-
u ad O zie ® a 3 nd (geanonimiseerd) < ® 5 Ive} 0, D oa lo) 5
2026 18 mei
vo &W
(geanonimiseerd)
team 11 mei- 15 mei
(geanonimiseerd)
Accountants -
22 mei
Accountantscontrole 2025
week 2
-
2026 20
apr — 24 april
Opstellen
infographic jaarstukken
Verzenden
concept jaarstukken
P&C-team
en
Communicatie /
2026 6 mei
2026
11 mei 2026
budgethouders Bespreken concept jaarstukken
en
infographic
en
concept infographic met
naar
B&W,
Bespreken
| P&C team (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
P&C-team 12 mei 2026
(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) Gm
concept jaarstukken en concept infographic in
B&W
B&W 20 mei 2026
Verzenden definitieve
jaarstukken en infographic naar B&W, budgethouders Bespreken definitieve jaarstukken en infographic in B&W Bespreken concept accountantsrapport door Verstegen Accountants met portefeuillehouder en manager P&C-team
26 mei 2026 1
juni 2026
(geanonimiseerd)
en
B&W
Verstegen Accountants /
portefeuillehouder/
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) manager 2
juni 2026
Definitief accountantsrapport
definitieve
Verstegen
bij de gemeente griffie, P&C-team en
Accountants
binnen
en
accountantsverklaring 3 juni 2026 Verzenden jaarstukken naar budgethouders 4 juni 2026 Verzenden jaarstukken naar raad en auditcommissieleden 15 juni 2026 Behandeling in auditcommissie 23 juni 2026 Behandeling in raadscommissie 9 juli 2026 Besluitvorming door de raad 14 mei 14 juli 2026 | Jaarstukken (in LIAS invoeren) 15 juli 2026 Toevoegen van de LIAS jaarstukken aan de website + persbericht -
De verschillende versies
jaarstukken 2025 portefeuillehouders overleg besproken.
Pagina
10
van
het
(geanonimiseerd) _______T|
| Griffie Auditcommissie Raadscommissie Raad
(geanonimiseerd) nn Communicatie
worden iedere keer vooraf in het
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
Kadernota 2027-2030 Datum
(uiterlijk)
2 mrt 2026
(proceseigenaar (geanonimiseerd)
Onderwerp
Actie door
Versturen
uitnodiging budgetgesprekken aan budgethouders Budgetgesprekken en
aanleveren
(geanonimiseerd)
formats inclusief instructies 16
mrt
27 mrt
Budgethouders/
2026 16
(geanonimiseerd)
mrt
27 mrt
Invullen formats
Budgethouders
2026 30 mrt-3 apr 2026
| Afronden formats door programma-eigenaren en
Programmaeigenaren / budgethouders
budgethouders 2mrt-15
apr 2026
| Samenstellen kadernota
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
Vooroverleg
9 apr 2026
Verzenden concept kadernota
naar
P&C-team
13 apr 2026
budgethouders Bespreken concept kadernota
met
P&C-team
P&C-team/
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) ____ |
met
B&W
MT/
7 apr 2026
over
de kadernota
(middagdeel)
B&W/ MT
en
en
15 apr 2026
Verzenden concept kadernota
naar
B&W, P&C-team
21 apr 2026
budgethouders Bespreken concept kadernota
met
P&C-team
Bespreken concept kadernota
in B&W
Verzenden concept kadernota
naar
B&W, P&C-team
met
P&C-team
en
P&C-team/
mm |
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
21 apr 2026 6 mei 2026 11 mei 2026
budgethouders Bespreken concept kadernota
en
(geanonimiseerd) P&C-team/
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) 12 mei 2026
Bespreken concept kadernota
20 mei 2026
Verzenden definitieve kadernota
26 mei 2026 3 juni 2026
juni 2026 15 juni 2026 15 juni — 18 juni
4
2026
juni 23 juni 2026 9 juli 2026 19
2026
in B&W naar
B&W
B&W, P&C-teamen
budgethouders Bespreken definitieve kadernota in B&W Verzenden kadernota naar griffie, P&C-team budgethouders Verzenden kadernota
naar
B&W
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
en
de raad
Griffie
Aanleveren technische vragen Beantwoording de technische vragen door de
organisatie
van
B&W / MT /
budgethouders
beantwoording technische vragen Behandeling in raadscommissie
De verschillende versies
Raadsfracties
van
Verzenden
Besluitvorming
(geanonimiseerd)
door de raad
naar
raad
Griffie Raadscommissie Raad
de kadernota 2027-2030 worden iedere keer vooraf in het
portefeuillehouders overleg besproken.
Pagina
11
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
Voorjaarsrapportage Datum
(uiterlijk)
2 mrt 2026
2026
(proceseigenaar (geanonimiseerd) )
Onderwerp
Actie door
Versturen
(geanonimiseerd) |
uitnodiging budgetgesprekken en aanleveren aan budgethouders Budgetgesprekken formats inclusief instructies
16
mrt- 27 mrt
Budgethouders/
(geanonimiseerd) nn
2026 16 mrt - 27 mrt
Invullen formats
Budgethouders
2026 30 mrt-3 apr 2026
|Afronden formats door
programma-eigenaren en
budgethouders 2 mrt 16
april
Samenstellen
Programmaeigenaren / budgethouders
(geanonimiseerd) |
voorjaarsrapportage
2026 16 apr 2026
Verzenden concept voorjaarsrapportage
naar
P&C-team
(geanonimiseerd) nn
21 apr 2026
Bespreken concept voorjaarsrapportage
met
P&C-team
P&C-team/
6 mei
Verzenden concept voorjaarsrapportage
naar
B&W, P&C-
(geanonimiseerd)
budgethouders Bespreken concept voorjaarsrapportage
met
P&C-team
P&C-team/ (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) | 2026
team 11 mei 2026
en
(geanonimiseerd) mm 12 mei 2026 20 mei 2026 26 mei 2026 3 juni 2026
juni 2026 juni 2026 9 juli 2026 4
23
Bespreken concept voorjaarsrapportage Verzenden definitieve voorjaarsrapportage naar B&W, P&Cteam en budgethouders Bespreken definitieve voorjaarsrapportage in B&W Verzenden voorjaarsrapportage naar griffie, P&C-teamen budgethouders Verzenden voorjaarsrapportage naar de raad Behandeling in raadscommissie Besluitvorming door de raad
De verschillende versies
in B&W
voorjaarsrapportage 2026 portefeuillehouders overleg besproken.
Pagina
12
van
de
B&W
(geanonimiseerd) B&W
(geanonimiseerd) Griffie Raadscommissie Raad
worden iedere keer vooraf in het
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
_
Begroting 2027-2030 (proceseigenaar (geanonimiseerd) Datum
(uiterlijk)
mei 2026 4
2026
jun
4
jun 2026 26
Actie door
Inrichten LIAS
(geanonimiseerd) mm (geanonimiseerd) |
omgeving uitnodiging budgetgesprekken en aanleveren formats inclusief instructies aan budgethouders Verzenden conceptteksten beleidsprogramma’s begroting naar P&C-team en budgethouders Budgetgesprekken Versturen
15
jun
15
juni — 26 juni
-
Onderwerp
jun 2026
| P&C-team/ | (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) |
Budgethouders/
(geanonimiseerd) Invullen LIAS
+
Excel format
Budgethouders
2026
- 3 juli 2026
29
juni
6 juli 2026 7
juli 2026
Afronden LIAS
juni -4 sept
programma-eigenaren en
P&C-team
Verzenden naar
15
formats door
budgethouders Ontvangen conceptteksten beleidsprogramma’s begroting naar P&C-team en budgethouders Bespreken conceptteksten beleidsprogramma’s begroting met
9 juli 2026
+
conceptteksten beleidsprogramma’s begroting
juli 2026
2 sept 2026 7
sept 2026
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | P&C-team/ (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) P&C-team/
B&W
Samenstellen
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
begroting
2026 14
Prog-eigenaren / budgethouders
Vooroverleg met (middagdeel)
B&W
over
de
beleidsbegroting
Verzenden concept
begroting naar B&W, P&C-team budgethouders Bespreken concept begroting met P&C-team
en
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
8 sept 2026
2sept-9 sept 2026 9 sept 2026 14
sept 2026
Bespreken concept begroting in B&W Samenstellen infographic Verzenden concept B&W, P&C-team en
begroting en concept infographic budgethouders Bespreken concept begroting met P&C-team
Communicatie/
naar
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
P&C-team/ (geanonimiseerd)
(geanonimiseerd) mn 15
sept 2026
16 sept 2026 22 sept 2026 23 sept 2026 24 sept 2026 23
sept-
13 nov25
Bespreken concept begroting / concept infographic in B&W Verzenden definitieve begroting en infographic naar B&W, P&C-team en budgethouders Bespreken definitieve begroting en infographic in B&W Verzenden begroting naar griffie, P&C-team en budgethouders Verzenden begroting naar de raad | Begroting in LIAS implementeren.
5 okt 2026
Aanleveren technische vragen
5 okt—8 okt 2026
Schriftelijke beantwoording de organisatie
Pagina
13
van
| B&W (geanonimiseerd) B&W
(geanonimiseerd) | Griffie
(geanonimiseerd) EN Raadsfracties
de technische vragen door
B&W/ MT/
budgethouders
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
9 okt 2026
Verzenden naar
13 okt 2026
Behandeling in raadscommissie Besluitvorming door de raad LIAS begroting definitief Toevoegen van de LIAS begroting aan persbericht
29 okt 2026 13
nov
schriftelijke beantwoording technische
2026
14 nov 2026
Raad
(geanonimiseerd) nn de website
van de begroting 2027-2030 worden portefeuillehouders overleg besproken.
Datum
2026
iedere
Communicatie
+
keer vooraf in het
(proceseigenaren (geanonimiseerd)
Onderwerp
> o [=d ® a [=) (e) E54
Versturen
uitnodiging budgetgesprekken en aanleveren aan budgethouders 15 sept-25 sept | Budgetgesprekken
(geanonimiseerd) _______|
2026
(geanonimiseerd) nn
27
(uiterlijk)
Griffie Raadscommissie
De verschillende versies
Najaarsrapportage
vragen
raad
aug 2026
Ï
formats inclusief instructies
15
sept-27 sept
Budgethouders/
| Invullen formats
Budgethouders
2026 28 sept 2026 16
-
2 okt
Afronden formats door
programma-eigenaren
Programmaeigenaren/ budgethouders
en
budgethouders
sept-13okt
| Samenstellen najaarsrapportage
(geanonimiseerd) |
2026 12 okt 2026
Verzenden concept
15 okt 2026
budgethouders Bespreken concept najaarsrapportage
21 okt 2026
Verzenden concept
najaarsrapportage
najaarsrapportage
naar
P&C-team
en
met P&C-team
naar
(geanonimiseerd) P&C-team
B&W, P&C-team
(geanonimiseerd) mm
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)| __
26 okt 2026
budgethouders Bespreken concept najaarsrapportage
27 okt 2026
Bespreken concept najaarsrapportage in B&W
B&W
29 okt 2026
Verzenden definitieve
(geanonimiseerd)
en
P&C team/ (geanonimiseerd)
met P&C-team
(geanonimiseerd) B&W, P&C-team najaarsrapportage budgethouders Bespreken definitieve najaarsrapportage in B&W Verzenden najaarsrapportage naar griffie, P&C-team en budgethouders Verzenden naar agendacommissie Verzenden najaarsrapportage naar de raad Behandeling in raadscommissie Besluitvorming door de raad naar
en
3 nov 2026 6 nov 2026
6 nov 2026 12
nov
2026
1 dec 2026 17 dec 2026
De verschillende versies
najaarsrapportage 2026 worden iedere portefeuillehouders overleg besproken.
Pagina
14
van
de
B&W
(geanonimiseerd) | Griffie Griffie Raadscommissie Raad
keer vooraf in het
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
_
5. Protocol samenstellen financiële stukken Protocol samenstellen financiële stukken Onderstaand protocol wordt gebruikt bij het opstellen van de financiële stukken en het voeren van de budgetgesprekken. Dit protocol geeft inzicht in de verantwoordelijkheden van de budgethouder , de programma-eigenaar en het team financiën bij het opstellen van de betreffende stukken. Sinds 2019 is het protocol uitgebreid met een gespreksverslag welke als leidraad bij de budgetgesprekken gebruikt wordt en waarin de gemaakte afspraken worden opgenomen. 1. 2. 3.
4.
5.
6.
Activiteit Uitnodiging budgetgesprek inclusief instructies ter voorbereiding Aanleveren formats inclusief instructies voor het invullen Tijdens het budgetgesprek wordt besproken: a. stand van zaken budget; b. verwachtingen komende periode (inhoudelijk en financieel); c. juiste boeking facturen; d. benodigde mutaties; e. invullen gespreksverslag; f. aanvullend bij jaarrekening: welke kosten worden nog verwacht. Bij afwijkingen in de budgetten t. o. v. de raming kleiner dan € 10. 000 is geen verdere afstemming nodig. Budgethouder levert een beknopte inhoudelijke toelichting aan. Bij afwijkingen in de budgetten t. o. v. de raming hoger dan € 10. 000 is afstemming nodig met de betreffende portefeuillehouder. Daarnaast wordt de programma-eigenaar hiervan op de hoogte gebracht. De budgethouder levert na afstemming met de portefeuillehouder (en programma-eigenaar) een uitgebreidere inhoudelijke toelichting aan. Afstemming ingevulde formats en LIAS tussen programma-eigenaar en budgethouder.
7.
Na overeenstemming programma-eigenaar en budgethouder worden ingevulde formats en LIAS klaargezet voor het team financiën.
8. 9.
Verwerking aangeleverde stukken in de concept financiële stukken. Het team financiën vraagt programma-eigenaren en budgethouders te verifiëren of kengetallen (binnen LIAS) , beleidsteksten (binnen LIAS) , bedragen en toelichtingen (binnen LIAS) juist verwerkt zijn binnen LIAS en de concept financiële stukken. Verwerken opmerkingen , aanvullingen en aanpassingen door programmaeigenaren en budgethouders in definitieve financiële stukken.
10.
Pagina 15
Actie door Team financiën Team financiën Budgethouder en team financiën
Budgethouder en team financiën Budgethouder en team financiën
Programmaeigenaar en budgethouder Programmaeigenaar en budgethouder Team financiën Programmaeigenaren , budgethouders en team financiën Team financiën
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
6. Budgethoudersregeling In de B&W vergadering van 2 december 2025 is de budgethoudersregeling vastgesteld. De budgethoudersregeling regelt het mandaat , dat wil zeggen de verantwoordelijkheden en bevoegdheden van door het college van B&W aangewezen medewerkers , om binnen de hun via de begroting en kredieten gegeven machtiging overeenkomsten aan te gaan tot levering van goederen , aanneming van werk en/of verlening van diensten aan en/of door de gemeente Woudenberg. Het doel hiervan is te komen tot: Een dusdanige borging in de organisatie van de aan begroting en krediet verbonden werkzaamheden dat voldaan wordt aan de eisen van rechtmatig , doeltreffend en doelmatig beheer van het budget. Een duidelijke toedeling van de verantwoordelijkheden en bevoegdheden voor de begrotingsuitvoering en het afleggen van verantwoording daarover (de rapportagelijn van de P&Ccyclus). Prestatielevering Onderdeel van de factuurafhandeling door de budgethouder is de prestatie-akkoordverklaring. De afgelopen jaren is de prestatie-akkoordverklaring steeds belangrijker geworden bij het afleggen van verantwoording over alle inkopen door de gemeente. Vanuit de bedrijfsvoering van een gemeente is er de praktische vraag of voor alle inkopen (hoe klein ook) documentatie over de prestatielevering vastgelegd moet worden.
Voor kleine inkopen zou deze eis te zwaar (onwerkbaar) kunnen zijn en daarom kan een gemeente er bewust voor kiezen om voor kleine inkopen een minder zware diepgang van de controle en vastlegging van de prestatielevering te eisen. Daarbij komt ook dat het voor sommige diensten lastig is om de prestatielevering aan te tonen. Een bekend voorbeeld is de levering van een bloemetje voor een jubilaris , of het bewijs dat het plantsoen is gewied. Het is vanuit bedrijfsvoering goed verdedigbaar dat een gemeente grenzen stelt aan de diepgang van de onderbouwing , vanuit een risicoanalyse bij een combinatie van een kleine inkoop en een lastig aantoonbare prestatielevering. De omvang van de transactie in relatie tot de risicoanalyse kan dan bepalend zijn voor de diepgang van de onderbouwing. Het is goed denkbaar dat een gemeente voor vooraf vastgestelde soorten inkopen - van beperkte omvang - toestaat dat geen controle geschiedt op de prestatielevering. Dit betekent dat de goedkeuring voor de betaling plaatsvindt zonder gedetailleerde bewijsstukken over de prestatielevering. Wanneer een gemeente hiervoor grenzen hanteert , dan zullen die grenzen in het inkoopbeleid van de gemeente zijn vastgelegd. In de budgethoudersregeling van Woudenberg zijn , bij artikel 7 lid 4 de grenzen van wanneer wel een prestatie-akkoordverklaring nodig is en wanneer niet , vastgelegd.
Bijvoorbeeld: Leveringen en/of diensten tot € 7. 500 worden niet als risico’s beschouwd. De prestatie wordt beschouwd als akkoord door parafering door een tekenbevoegd persoon. Voor verdere toelichting zie het document Budgethoudersregeling: F:\Team Financien\VIC\2025\Budgethoudersregeling De budgethoudersregeling wordt door het team Financiën structureel onder de aandacht gebracht tijdens de budgetgesprekken met de budgethouders.
Pagina 16
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
7.
Belangrijke data beantwoording technische vragen
—
kadernota 2027-
2030
Hieronder de informatie omtrent de technische vragen in de
Vóór 10.00
behandeling van de kadernota zijnde de behandeling van de raadscommissievergadering van dinsdag 23 juni 2026.
uur
(geanonimiseerd) Na 10.00 15
communicatie.
uur
juni 2026
Vóór 12.00
uur
|
De technische vragen koppelen aan medewerkers en mailen naar B&W, MT en betreffende medewerkers (inclusief instructie
17
juni
2026
Vóór 14.00
voor
medewerkers).
Beantwoording technische uur
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
vragen verwerken in format
(link
| wordt in instructiemail toegevoegd).
Betreffende medewerker
De
beantwoording hoeft niet door de medewerker met de portefeuillehouder afgestemd te worden dit doet de directie in één keer als de beantwoording gereed is. -
NE En | Vóór 15.00
uur
Vóór 12.00
uur
Vóór 12.00
uur
23
juni 2026
9 juli 2026
Pagina
17
verwerken
wijzingen.
Behandeling
kadernota
Besluitvorming
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
_
in raadscommissie.
kadernota door de raad.
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
8.
Belangrijke data beantwoording technische vragen
begroting 2027-
-
2030
Hieronder de informatie technische
behandeling van de begroting zijnde de behandeling van de vragen in de raadscommissievergadering van dinsdag 13 oktober 2026.
5 okt 2026
over
de
Aanleveren technische vragen
Vóór 10.00
(per mail naar Griffie)
uur
(geanonimiseerd) Na 10.00
|communicatie.
uur
5 okt 2026
Vóór 12.00
uur
|
De technische vragen koppelen aan medewerkers en mailen naar B&W, MT en betreffende medewerkers (inclusief instructie
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd)
medewerkers). Beantwoording technische vragen
Betreffende
voor
7 okt 2026
Vóór 14.00
uur
|
wordt in
verwerken in format
(link
instructiemail toegevoegd).
medewerker
De
7 okt 2026
beantwoording hoeft niet door de medewerker met de portefeuillehouder afgestemd te worden dit doet de directie in één keer als de beantwoording gereed is. Check of beantwoording technische vragen compleet is.
8 okt 2026
Beantwoording technische vragen
afstemmen
9 okt 2026
Beantwoording technische vragen
in RIS plaatsen.
—
A (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) enolen rauw ee
EN 13 oktober
Behandeling begroting in raadscommissie.
met B&W
(geanonimiseerd)
en
Griffie
|
Raads-
Besluitvorming begroting door de raad.
2026
Pagina
18
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
g.
Overzicht
Sinds
2019
gemeenschappelijke regelingen
wordt
binnen
de
gemeente
intensiever Het
samengewerkt
| Beleidsadviseur / beleidsondersteuner
Veiligheidsregio
(geanonimiseerd) |
Utrecht
hiervan
is
op
om
Financieel
| adviseur
te
het
gebied
komen
een
de meer
Accounthouders
gemeenteraad
(geanonimiseerd) Phr. Van Schaik | Dhr.
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | ___ | (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) __________T
RWA
tot
van
Gemeenschappelijke Regelingen (hierna: GR'’en). eenduidige werkwijze bij de GR'en en als gevolg een betere kwaliteit van de advisering. Dit vraagt meer inzet en betrokkenheid van de (financieel) beleidsadviseurs bij onder andere het voorbereiden van de kadernota's en begrotingen van de GR'en. Daarnaast zoeken we meer de samenwerking met regiocollega's op teneinde standpunten gezamenlijk krachtiger naar voren te brengen. Gemeenschappelijke regeling
doel
Natzijl
Dhr. Van de
Wetering
Dhr. Heldoorn
(geanonimiseerd) On Dhr. Van Veldhuizen Dhr. Bessembinders (geanonimiseerd) | Mevr. Wams (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | | Dhr. De Jong (geanonimiseerd) | Van der Linden (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) Phr. (geanonimiseerd) nn
RUD GGDrU AVU/Rova
Dhr. Van Veldhuizen GBLT
Dhr. De
(geanonimiseerd) nn
Dhr. Heldoorn
mn
IBMN
Centrumregeling
Meten
en
monitoren Afvalwaterketen
Grondwater Stichting Vitens BNG
Pagina
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) NT (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) IE (geanonimiseerd) mn (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) nn (geanonimiseerd) nn
19
Vallei
en
en
Vogel
Dhr. Westenberg
Veluwe
Eem-Vallei educatief
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) |
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg
10.
Overzicht SISA
In Woudenberg hebben de jaarstukken Nummer
specifieke
regelingen
regelingen lopen. verantwoording afgelegd te worden. we
22 SISA
Over deze
specifieke uitkeringen
| Specifieke uitkering
dient jaarlijks bij
Verantwoordelijke medewerker
uitkering B2 C92
Regeling specifieke uitkering gemeentelijke hulp aan gedupeerden kinderopvangtoeslagproblematiek 2021 Regeling specifieke uitkering Informatiepunten Digitale
(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) _—_—_—_—__Ú_…ÚÈÛ….n (geanonimiseerd) |
Overheid D8 D14 E20
Specifieke uitkering Onderwijsachterstandenbeleid Specifieke uitkering inhalen COVID-19 gerelateerde onderwijsvertragingen Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen
(geanonimiseerd) eN (geanonimiseerd) | 2020-
(geanonimiseerd)
2021 E44B E81 E84
Tijdelijke impulsregeling klimaatadaptatie 2021-2027 (Sia tussen medeoverheden) Tijdelijke regeling specifieke uitkering OVambassadeurprojecten 2023 Regeling stimulering verkeersveiligheidsmaatregelen 2022-
| (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd)
2023 G2
Specifieke uitkering Participatiewet
G3
Specifieke uitkering Bbz
G4
Specifieke uitkering Tozo
G10
Wet
G12
Kwijtschelden schulden toeslagen
G13
Onderwijsroute 2022 Specifieke uitkering stimulering sport Regeling specifieke uitkering sport en bewegen, gezondheidsbevordering, cultuurparticipatie en de sociale
H4 H30
inburgering 2021 affaire
(geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) in (geanonimiseerd) ____ | (geanonimiseerd) in (geanonimiseerd) ____ | (geanonimiseerd) nn (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) mn (geanonimiseerd) | (geanonimiseerd) mn (geanonimiseerd) mn (geanonimiseerd) NN (geanonimiseerd) |
basis 2023-2026
(geanonimiseerd) |
J55
Aanpak energie
J94
Specifieke Uitkering Lokale Aanpak
K28
Tijdelijke regeling capaciteit decentrale overheden voor klimaat- en energiebeleid (CDOKE) Bekostigingsregeling opvang ontheemden Oekraïne
M16
Pagina 20
armoede Isolatie
a
(geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) (geanonimiseerd) BR
en a
Planning & Control cyclus 2026 gemeente Woudenberg