5. Kadernota 2026-2029.pdf
Tekst van het document
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigde weerstandscapaciteit
=
13.834.896 = 2,80 4.937.260
Het weerstandsvermogen is 2,80. Groter dan 1 duidt erop dat de beschikbare weerstandscapaciteit toereikend is om de gekwantificeerde risico’s op korte termijn af te kunnen dekken. Zouden we de onbenutte belastingcapaciteit niet mee rekenen in het weerstandscapaciteit dan komt het weerstandsvermogen uit op afgerond 2,46. Gewenst weerstandscapaciteit Naar aanleiding van het dasboard financiële gezondheid 2024 gemeente Woudenberg is besloten dat het wenselijk is dat ons weerstandscapaciteit minimaal 4 bedraagt. Met 2,80 zitten we ruim onder de gewenste 4. De gewenste weerstandscapaciteit is op 4 gezet zodat de gemeente de geprognosticeerde risico’s in principe voor vier jaar uit de aanwezige reserves zou kunnen dekken indien de risico’s zich allemaal tegelijk en in volle omvang voordoen. In de tussenliggende jaren heeft de gemeente de gelegenheid om de effecten van de risico’s volledig in de reguliere begroting te verwerken.
Ontwikkeling verhouding benodigd weerstandscapaciteit en beschikbare weerstandscapaciteit
Kadernota 2026-2029
46
Bedragen in 1 miljoen euro's
Beschikbare weerstandscapaciteit Benodigd weerstandscapciteit Ratio weerstandsvermogen
2026 2025 13,83 11,93 4,94 2,77 2,80 4,31
2024 9,05 2,63 3,43
2023 6,08 2,49 2,44
2022 4,70 2,63 1,63
2021 2,48 1,69 1,46
2020 2,97 1,14 2,61
In bovenstaand overzicht zien we de ontwikkeling van het weerstandsvermogen over de periode 2020 tot en met 2026. Het weerstandsvermogen daalt in de periode 2020-2021. Vanaf begrotingsjaar 2022 stijgt het weerstandsvermogen van 1,63 naar 4,31 in begrotingsjaar 2025. In begrotingsjaar 2026 daalt het weerstandvermogen weer sinds jaren. Door tekorten in de jaarrekeningen 2018 tot en met 2020 bedroeg de algemene reserve eind 2020 nog maar € 907.000. Door herschikking van reserves (2020/2021) en overschotten in de jaarrekeningen 2021 tot en met 2023 is de algemene reserve gestegen naar € 9 miljoen eind 2024. De algemene reserve is de belangrijkste component voor de beschikbare weerstandscapaciteit. De benodigd weerstandcapaciteit is in de periode 2020- 2022 gestegen en daarna stabiel gebleven tot en met 2025. Vanaf 2026 daalt de weerstandscapaciteit door toename van het aantal risico’s bij het grondbedrijf (grondaankopen Parklaan 6-10, grondaankopen Dorpsstraat 20-22 en deelneming Hoevelaar fase 3).
Algemene reserve grondbedrijf De raad heeft in de raadsvergadering van 21 april 2016 besloten (mogelijke) voordelige exploitatieresultaten van Spoorzone A1, Spoorzone A2, Spoorzone B en Woningbouw Hoevelaar fase 1 bij afsluiting van deze grondexploitaties toe te voegen aan de algemene reserve grondbedrijf en deze binnen de algemene reserve grondbedrijf te labelen ten behoeve van deelproject Ontsluiting N224 Woudenberg-Oost aangezien dit deelproject nadelig zal zijn. In het verloop van de algemene reserve grondbedrijf tot en met 2029 is inzichtelijk gemaakt het algemene deel en het deel Woudenberg Oost. Tot en met 2029 verwachten we de volgende mutaties bij de algemene reserve grondbedrijf:
Kadernota 2026-2029
47
Saldo eind 2023
Algemeen deel
Woudenberg Oost
1.088.012
1.750.132
Totaal 2.838.144
Mutaties 2024: - aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-14.492
-14.492
- aanwending a.g.v. correctie kosten W'berg Zuid-Oost via res overlopende kredieten
-85.665
-85.665
- aanwending a.g.v. kosten visie dorpsranden
-50.539
-50.539
- aanwending a.g.v. kosten Zuidelijke dorpsrand
-54.968
-54.968
- aanwending a.g.v. exploitatietekort Nijverheidsweg
-112.617
-112.617
- toevoeging i.v.m. correctie kosten Woudenberg Oost via res overlopende kredieten - toevoeging ontvangen subsidie versnelde woningbouw
64.990
64.990
101.000
101.000
41.863
- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 1
41.863
- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 2
294.500
294.500
- te betalen vennootschapsbelasting 2024 grondbedrijf (voorlopig)
-187.643
-187.643
2.022.979
2.834.573
Saldo eind 2024
811.594
Mutaties 2025: - aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-20.000
-20.000
- aanwending a.g.v. kosten project Zuidelijke Dorpsrand
-110.000
-110.000
- aanwending a.g.v. kosten voorbereidingskrediet Hoevelaar fase 3
-250.000
-250.000
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Parklaan 6-10
-6.110
-6.110
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Dorpstraat 20-22
-12.480
-12.480
- te betalen vennootschapsbelasting 2025 grondbedrijf (voorlopig)
-350.346
-350.346
- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 1
65.000
65.000
- toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 2
200.000
200.000
1.687.633
2.350.637
Saldo eind 2025
663.004
Mutaties 2026:
0
- aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-20.000
-20.000
- aanwending a.g.v. kosten project Zuidelijke Dorpsrand
-110.000
-110.000
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Parklaan 6-10
-21.110
-21.110
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Dorpstraat 20-22
-12.480
- te betalen vennootschapsbelasting 2026 grondbedrijf - toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 2 Saldo eind 2026
499.414
-12.480 pm
0
200.000
200.000
1.887.633
2.387.047
Mutaties 2027: - aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-20.000
-20.000
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Parklaan 6-10
-21.110
-21.110
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Dorpstraat 20-22
-12.480
- te betalen vennootschapsbelasting 2027 grondbedrijf - toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 2 Saldo eind 2027
445.824
-12.480 pm
0
200.000
200.000
2.087.633
2.533.457
Mutaties 2028: - aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-20.000
-20.000
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Parklaan 6-10
-21.110
-21.110
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Dorpstraat 20-22
-12.480
- te betalen vennootschapsbelasting 2028 grondbedrijf - toevoeging POC exploitatieresultaat GREX Hoevelaar fase 2 Saldo eind 2028
392.234
-12.480 pm
0
86.850
86.850
2.174.483
2.566.717
Mutaties 2029: - aanwending a.g.v. kosten beheer en onderhoud perceel Laagerfseweg
-20.000
-20.000
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Parklaan 6-10
-21.110
-21.110
- aanwending a.g.v. exploitatietekort percelen Dorpstraat 20-22
-12.480
- te betalen vennootschapsbelasting 2028 grondbedrijf Saldo eind 2029
Kadernota 2026-2029
338.644
-12.480 pm
0
2.174.483
2.513.127
48