4.c Concept RWA Meerjarenbegroting 2025-2028 tbv zienswijze.pdf

Begroting RWA

Onderdelen en vertrekpunten begroting – Onderdelen van deze begroting zijn de Sw-lonen, subsidies, ambtenaren salarissen, activa en afschrijvingen, financieringskosten en mogelijke risico’s. In deze begroting is een aantal vertrekpunten gekozen: • Het aantal Sw-medewerkers in dienst van RWA daalt in de begrotingsjaren 2025 tot en met 2028 met circa 7 % per jaar; • De loonstijging (conform cao) wordt via de Rijkssubsidie gecompenseerd door de Rijksoverheid, hier wordt in deze meerjarenbegroting geen rekening mee gehouden. Trends salariskosten – De salariskosten van de ambtelijke medewerkers lopen verder terug van € 1,2 mln. in 2025 naar € 1,1 mln. in 2028 . Na het bereiken van de pensioengerechtigde leeftijd wordt de uitstroom indien nodig vervangen door nieuwe medewerkers. Het aantal ambtenaren bij het RWA daalt als gevolg van pensionering met 4 personen in de periode tot en met 2028. Trends investeringsvolume – Het investeringsvolume is redelijk stabiel en bedraagt naar verwachting maximaal € 600.000,- per jaar. De begrote investeringen betreffen in hoofdzaak vervangingsinvesteringen ter continuering van huidige opdrachtverplichtingen en investeringen in ICT, ter ondersteuningen en verbetering van de bedrijfsprocessen. Kosten Overhead – Het RWA heeft een samenwerkingsovereenkomst met Amfors Holding.

Hierin is afgesproken dat RWA de Sw-medewerkers “om niet” aan Amfors ter beschikking stelt. Amfors dient als tegenprestatie een passende werkplek en de juiste begeleiding en ontwikkeling te bieden aan deze medewerkers. Gevolg van deze afspraak is dat de overheadkosten door Amfors worden gedragen en derhalve niet in voorliggende RWA-meerjarenbegroting zijn opgenomen. RWA-resultaat – Het resultaat wordt geheel bepaald door het verschil in Sw-kosten en de ontvangen Rijkssubsidie. Het verlies van RWA wordt aangevuld vanuit het operationeel resultaat van Amfors en eventuele reserves van Amfors Holding BV. Het eigen vermogen van Amfors heeft al geruime tijd de vastgestelde ondergrens van € 2,5 mln. bereikt, waardoor dit niet kan worden aangesproken om het RWAverlies aan te zuiveren. Het negatieve resultaat na bestemming loopt bij ongewijzigde omstandigheden over de begrotingsjaren 2025 t/m 2028 terug naar nihil.

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 27

Doorbelaste kosten (x €1.000)

2025

2026

2027

2028

Lonen en salarissen ambtenaren

1.231

1.198

1.131

1.095

Rentelasten

30

30

30

30

Afschrijvingen

600

600

550

550

Overige bedrijfskosten

100

100

100

100

Som der RWA bedrijfslasten

1.961

1.928

1.811

1.775

Doorbelasting naar Amfors

1.961

1.928

1.811

1.775 Tabel 4: Kosten

De jaarlijkse daling van de Sw-populatie met circa 7 % leidt tot de volgende begroting: RWA begroting (x €1.000)

2025

2026

2027

2028

Rijkssubsidie Sw

22.198

21.478

20.503

19.443

Lonen Sw-medewerkers

-22.455

-21.039

-19.260

-17.781

Overige Sw-gerelateerde kosten

-1.734

-1.691

-1.675

-1.665

RWA resultaat

-1.991

-1.253

-432

-3

Tabel 5: RWA begroting

In deze RWA begroting zijn de volgende incidentele baten en lasten opgenomen: Incidentele baten en lasten RWA begroting (x €1.000)

2025

2026

2027

2028

Verkoopopbrengst vaste activa

50

50

50

50

Totaal incidentele baten

50

50

50

50

Boekwaarde verkochte vaste activa

-50

-50

-50

-50

Totaal incidentele lasten

-50

-50

-50

-50

Saldo incidentele baten en lasten

0

0

0

0

Tabel 6: Incidentele baten en lasten

De incidentele baten en lasten betreffen resultaten op verkoop van materieel dat in gebruik is bij de diverse Amfors-onderdelen. Op basis van de afspraken in de samenwerkingsovereenkomst tussen RWA en Amfors leidt dit uiteindelijk niet tot een resultaat bij RWA.

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 28

Het verloop van de activa (2025) is hieronder weergegeven. Activa (x € 1.000)

Boekwaarde 1-1-2025

Investeringen 2024

Afschrijvingen 2024

Boekwaarde 31-12-2024

8.490

600

-600

8.490

Activa

Tabel 7: verloop activa

7.2

Weerstandsvermogen

Definitie begrip weerstandsvermogen – Het weerstandsvermogen wordt gedefinieerd als het vermogen dat nodig is om tegenvallers op te vangen zonder dat de continuïteit van de organisatie in gevaar komt. Daarbij wordt niet alleen rekening gehouden met mogelijke tegenvallers, maar ook met de flexibiliteit die een organisatie heeft om haar uitgavenpatroon aan te passen aan haar nieuwe inkomstenniveau, inclusief de kans dat er zich tegelijkertijd tegenslagen voordoen. Afspraken over vermogen Amfors Holding – In de samenwerkingsovereenkomst tussen enerzijds Amfors Holding BV en anderzijds het Regionaal Sociaal Werkvoorzieningsschap Amersfoort en omgeving (RWA) zijn afspraken gemaakt over het vermogen. Het vermogen van Amfors Holding is voorzien van een ondergrens van € 2,5 miljoen. Exploitatieverliezen in RWA worden aangevuld vanuit het vermogen van Amfors én de bijdragen van de deelnemende gemeenten. Indien het eigen vermogen van Amfors Holding BV tussen € 2,5 mln. en € 4,5 mln. bedraagt, is Amfors Holding voor 50 procent aansprakelijk voor de aanzuivering van de bij RWA ontstane exploitatietekorten. Indien het eigen vermogen meer dan € 4,5 mln. bedraagt, is al het meerdere beschikbaar voor eventuele aanzuivering van de bij RWA ontstane exploitatiekosten. Ondergrens bereikt – De vermogensondergrens van € 2,5 mln. is ultimo 2014 bereikt.

Derhalve kan vanuit het eigen vermogen van Amfors geen extra bijdrage meer geleverd worden om het RWA verlies aan te zuiveren, anders dan vanuit het operationele resultaat in het desbetreffende jaar. Verloop vermogen – Onderstaand wordt het verloop van het eigen vermogen van Amfors weergegeven. Hieruit valt af te leiden wat de bijdrage van Amfors is in de aanzuivering van het exploitatietekort bij RWA voor de lopende begrotingsjaren. De Gemeentelijke Bijdrage is eveneens opgenomen in het vermogensverloop. Vermogensverloop (x €1.000)

2024

2025

2026

2027

2028

Begin boekjaar

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

Resultaat Amfors

1.490

985

496

84

-173

RWA resultaat Bijdrage Gemeenten

-2.610 1.120

-1.991 1.006

-1.253 757

-432 348

-3 176

Ultimo boekjaar

2.500

2.500

2.500

2.500

2.500

Tabel 8: Vermogensverloop Amfors

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 29

7.3

Gemeentelijke Bijdrage

Relatie met hoogte eigen vermogen – Een negatief exploitatieresultaat wordt zoals hiervoor beschreven op basis van de tussen RWA en Amfors Holding BV gesloten samenwerkingsovereenkomst door Amfors aangezuiverd.

Figuur 7: Berekeningsmethodiek Gemeentelijke Bijdrage

Dit resulteert in het volgende verloop van de Gemeentelijke Bijdrage voor de komende jaren. Resultatenoverzicht (x € 1.000) Resultaat Amfors

2025

2026

2027

2028

985

496

84

-173

RWA resultaat

-1.991

-1.253

-432

-3

Bijdrage Gemeenten

1.006

757

348

176 Tabel 9: Resultaat

Zoals uit bovenstaande tabel blijkt ontwikkelt zowel het Amfors als het RWA resultaat zich de komende jaren aanzienlijk met een forse daling van de Gemeentelijke Bijdrage. Het goed om in acht te nemen dat bij de keuze van de RWA/Amfors structuur destijds is bepaald dat de personeelskosten van de begeleiding van de Sw-medewerkers en de kosten van huisvesting (zoals energie) door Amfors worden gedragen. Als gevolg van het dalende aantal Sw-medewerkers als gevolg van het gekozen krimpscenario dalen zowel omzet als resultaat van Amfors de komende jaren. De ondersteunende organisatie is inmiddels teruggebracht tot een ondergrens die nodig is om de continuïteit te garanderen. De bijbehorende kosten blijven nagenoeg op hetzelfde niveau. Daarbij moet worden opgemerkt dat de effecten van de verhuizing van Metafors (die medio 2026 inhuizen op de hoofdlocatie aan de Uraniumweg) en op opbrengst van de verkoop van de Heliumweg (Metafors), alsmede de keuzes inzake soorten werk en het areaal dat Eemfors gaat bieden na 2025, nog niet zijn verwerkt in bovenstaande resultaten. Het RWA resultaat verbetert zich (bij ongewijzigd overheidsbeleid) in dezelfde periode aanzienlijk. Dit komt doordat de lumpsum van de Rijkssubsidie ieder jaar over minder Sw-medewerkers worden verdeeld, met een hogere Rijkssubsidie per Sw-er als gevolg.

Aangezien de Sw-medewerkers van RWA een iets hogere gemiddelde leeftijd hebben, kennen wij daarnaast een iets hoger krimppercentage dan het landelijk gemiddelde, wat eveneens een positief effect op de bijdrage per Sw-er heeft. (de Lumpsum versus aantal Sw-medewerkers). Naar verwachting is het Amfors resultaat in 2028 negatief, waardoor bijdrage aan het RWA resultaat niet meer mogelijk is en op grond van de samenwerkingsovereenkomst het Eigen Vermogen van Amfors door RWA aangevuld dient te worden. RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 30

De verdeling van de gemeentelijke bijdrage vindt plaats op basis van het aantal SE per gemeente dat werkzaam is binnen RWA/Amfors. Op basis van de SE-aantallen ultimo 2023 is de verdeling van de gemeentelijke bijdrage voor de begroting van 2025 als volgt: Gemeenten Amersfoort Baarn Bunschoten Leusden Soest Woudenberg Totaal RWA gemeenten

Formatie ultimo 2023 479 23 29 41 84 12 669

Gemeentelijke Bijdrage 2025 x € 1.000 802 39 49 69 141 20 1.120 Tabel 10: Verdeling GB op basis van SE

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 31

7.4

Financiering

Goede beheersbaarheid staat voorop – Financiering wordt enkel aangetrokken ten behoeve van de uitoefening van de publieke taak. Belangrijk is duurzaam toegang te behouden tot de financiële markten tegen acceptabele condities. De vermogens- en (rente)resultaten van de organisatie dienen te worden beschermd tegen ongewenste financiële risico’s, zoals renterisico’s, liquiditeitsrisico’s en kredietrisico’s. Voor de beheersbaarheid van het renterisico wordt gewerkt met de kasgeldlimiet en de renterisiconorm. Op de volgende pagina staat de weergave van de berekening van de renterisiconorm en de kasgeldlimiet. De afgelopen jaren zijn er geen nieuwe leningen aangetrokken. De leningen die we hebben lopen allemaal bij BNG. Minimale koers- en valutarisico’s – De aan- en verkoop in buitenlandse valuta’s wordt in principe niet aangegaan, evenals beleggingen. Aangepast investeringsniveau – Het Investeringsniveau voor de komende jaren is verder aangepast aan de ingeslagen koers van RWA/Amfors naar mensontwikkelbedrijf. Vanaf 2022 bedraagt dit ongeveer € 600.000,per jaar. Financiële kengetallen

Kengetallen:

Verloop van de kengetallen Realisatie 2023 Begroting 2024

Begroting 2025

netto schuldquote netto schuldquote gecorrigeerd voor alle verstrekte leningen

-2,57 nvt

-2,00 nvt

-2,00 nvt

solvabiliteitsratio grondexploitatie structurele exploitatieruimte belastingcapaciteit

0 nvt 100% nvt

0 nvt 100% nvt

0 nvt 100% nvt Tabel 11: Financiële kengetallen

Bij netto schuldquote en structurele exploitatieruimte dient vermeld te worden dat in de berekening als “gerealiseerde totaal saldo van de baten” het (negatief) subsidieresultaat is gehanteerd. Bij de berekening van het solvabiliteitsratio is het Eigen Vermogen op 0 gesteld. Vanuit de samenwerkingsovereenkomst is de ondergrens van het Eigen Vermogen voor Amfors gesteld op € 2,5 mln. De Gemeenschappelijke Regeling-statuten bepalen dat eventuele tekorten van RWA jaarlijks worden aangezuiverd door de deelnemende gemeenten.

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 32

Renterisiconorm (x €1.000) 1.Renteherziening

2025

2026

2027

2028

Nieuwe aangetrokken vaste schuld

1.500

0

1.500

0

Nieuwe verstrekte lange leningen

0

0

0

0

Netto nieuw aangetrokken schuld

1.500

0

1.500

0

3.Betaalde aflossingen

1.150

800

650

800

4.Herfinanciering (laagste van 2 en 3)

1.150

0

650

0

5.Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

1.150

0

650

0

Stand van de vaste schuld per 1 januari

2.850

3.200

2.400

3.250

Percentage

20%

20%

20%

20%

Renterisiconorm

2.500

2.500

2.500

2.500

Renterisiconorm

2.500

2.500

2.500

2.500

Renterisico op vaste schuld (1 + 4)

1.150

0

650

0

Ruimte

1.350

2.500

1.850

2.500

Renteherziening op vaste schuld o/g Renteherziening op vaste schuld u/g Netto renteherziening op vaste schuld 2.Mutatie vaste schuld

6.Renterisiconorm

7.Toets renterisiconorm

Tabel 12: renterisiconorm

Kasgeldlimiet ( x €1.000) Toegestane limiet Begrotingstotaal 1 januari (=grondslag)

2025

2026

2027

2028

23.708

22.230

20.414

18.906

Kasgeldlimiet in procenten van de grondslag

8,2%

8,2%

8,2%

8,2%

Kasgeldlimiet in een bedrag

1.944

1.823

1.674

1.560

Tabel 13: kasgeldlimiet

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 33

Langlopende leningen 2025 (x €1.000)

Saldo per 01-01-2025

Nieuwe lening

Aflossingen 2024

Saldo per 31-12-2025

Rente 2025

Bank Nederlandse Gemeenten

150

150

0

3

Bank Nederlandse Gemeenten

150

150

0

6

Bank Nederlandse Gemeenten

200

200

0

1

Bank Nederlandse Gemeenten

300

150

150

1

Bank Nederlandse Gemeenten

450

150

300

4

Bank Nederlandse Gemeenten

600

150

450

4

Bank Nederlandse Gemeenten

1.000

200

800

4

Lening 2025 Totaal

0

1.500

0

1.500

7

2.850

0

1.150

3.200

30

Tabel 14: Leningen

7.5

Risico’s

Overzicht belangrijkste risico’s – Het is van belang een goed inzicht te hebben in mogelijke risico’s voor de organisatie. Om de stabiliteit in het resultaat te verbeteren en de sociale doelstellingen nu en op lange termijn te behalen. In onderstaande tabel zijn de voornaamste risico’s gerubriceerd. Daar waar de risico’s beïnvloedbaar zijn heeft RWA/Amfors de bedrijfsvoering zo ingericht dat de kans dat ze zich voordoen zo klein mogelijk wordt gehouden. Voor de niet of nauwelijks te beïnvloeden risico’s, die met name in het domein van de Rijksoverheid liggen, vindt continu lobby vanuit de branchevereniging Cedris en de VNG plaats.

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 34

Risico

Hoogte risico en effect op resultaat Midden / PM

Strategisch

Politieke ontwikkelingen in de Gemeentes , die bepalen of Amfors wel of niet nieuwe instroom krijgt

Operationeel:

Kwetsbaarheid ondersteunende organisatie. Door krimp zijn veel functies solitair geworden en is de continuïteit van kennis en werkzaamheden een aandachtspunt Landelijke politieke ontwikkelingen, die invloed hebben op de Rijkssubsidie

Midden / PM

Economische ontwikkelingen, waardoor Amfors minder klanten aantrekt, of met hogere inkoopkosten en leveringsproblemen te maken heeft. Bezuinigingen als gevolg van daling Gemeentefonds, waardoor de omzet vanuit de deelnemende gemeenten onder druk komt. Stijgende energieprijzen

Midden / PM

Financieel

Verslaggeving

Wet- en regelgeving

We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving. We zien geen significante risico’s op het gebied van verslaggeving.

Midden / PM

Voortgang

Er zijn gesprekken met de gemeentes over trajecten en de inzet van Amfors voor de uitvoering van de Participatiewet. De eerste bewegingen zijn voorzichtig ingezet. De continuïteit is voldoende geborgd. Mede door de migratie naar nieuwe hard- en software. Zo is de personeels- en salarisadministratie gemigreerd naar AFAS. Hierdoor kan de backoffice efficiënter werken en sneller en adequater inspelen op veranderingen in de toekomst. Er worden vooralsnog geen grote veranderingen in het bestaande beleid verwacht op het dossier Sociaal Domein (WSW). De financiering is onveranderd. Het economisch klimaat heeft een beperkt negatief effect op de omzet van Amfors.

Hoog / PM De VNG voorspelt aanzienlijke bezuinigingen voor de gemeenten vanaf het jaar 2026 (Ravijnjaar) en voert hier lobby op.

Hoog / PM Stijgende energieprijzen kunnen effect hebben bij afloop van lopende contracten. Laag

Laag

Tabel 15: Risico’s

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 35

7.6

Voorzieningen

Onderhoud kapitaalgoederen Voorziene uitgaven onderhoud – Leidraad voor beleid en verdere acties is de onderhoudsscan die RWA in 2020 heeft laten uitvoeren. Naar aanleiding hiervan wordt een onderhoudsvoorziening getroffen voor de locatie aan de Uraniumweg waar de voornaamste activiteiten zijn geconcentreerd. Op deze wijze worden de kosten voor het groot onderhoud door middel van stortingen in de onderhoudsvoorziening gelijkmatig verdeeld over een aantal kalenderjaren. Het betreft hier een onderhoudsvoorziening voor de egalisatie van kosten van rehabilitatie, herinrichting of renovatie van onroerend goed. Ultimo 2023 bedraagt de voorziening € 647.000,-. Huisvesting – Amfors is gevestigd aan de Uraniumweg in Amersfoort. Deze hoofdlocatie functioneert als centrale huisvesting voor RWA/Amfors. Beschikbare ruimtes (kantoor en productie) worden aan diverse partijen verhuurd. Daarnaast bezit RWA een tweetal panden aan de Argonweg en de Heliumweg die beide aan de Provincie Utrecht zijn verkocht. Het pand aan de Argonweg is inmiddels overgedragen. Met de provincie is overeengekomen dat het pand van Metafors op 1 januari 2027 wordt overgedragen. Herhuisvesting van de Metafors-activiteiten wordt in 2025 nader uitgewerkt. RWA is tevens eigenaar van een perceel aan de Schothorsterlaan in Amersfoort. De gemeente Amersfoort heeft belangstelling getoond voor dit perceel

RWA Meerjarenbegroting 2025 – 2028

Pagina 36