3. CA resultaatbestemming grondexploitaties 2025 (9-3) (geredigeerd).pdf
Tekst van het document
Collegeadvies
Gemeente
Postregistratienummer
Z.352824/D.313880
Ambtenaar
(geanonimiseerd) |
Vertrouwelijkheid
Openbaar
Woudenberg
Omschrijving Resultaatbestemming grondexploitaties Advies Middels bijgevoegd (concept) raadsvoorstel betreffende de
2025
raadsvoorstel
bestemming
de van
raad verzoeken akkoord te gaan met de resultaten uit de grondexploitaties
2025
Inleiding Jaarlijks vindt een herziening plaats van de grondexploitaties. Op basis van de BBV zijn we verplicht jaarlijks op basis van de POC methode de winst per grex te bepalen en te verwerken in ons jaarresultaat. Conform de vastgestelde Nota grondbeleid zal de raad jaarlijks bepalen hoeveel winst er toegevoegd wordt aan de reserve grondbedrijf. Mocht
er
uit
wordt
er
een
de
herzieningen blijken dat grondexploitaties verliesgevend zijn/worden, dan voorziening gevormd ter hoogte van het te verwachten negatieve resultaat.
De
voorziening wordt gevormd toegevoegd aan deze reserve.
algemene
grondbedrijf
reserve
en
bij verlaging
weer
Beoogd In
resultaat (wat) raadsvoorstel stellen
uit de
het
herzieningen -
Het
winstdeel
reserve -
Het Het
-
Het
gemeente
grondbedrijf
en
beschikbaar
voor
Zegheweg
in 2026
en
winstdeel
uit
uit
BV
kort
de
1
fase
Zegheweg
fase
Zegheweg
BV
uit te betalen
huidige
stand
houden uit
aan
van
af te
1 2
fase
Zegheweg de
€ 337.355
2
wordt
toe
aan
de
project
te
te
voegen het
€ 337.355
binnen
van
€ 337.000
toe
van
in de
Oost.
van
Woudenberg
voor
Hoevelaar
van
Woudenberg
Hoevelaar Hoevelaar
grondbedrijf
wordt
fase voor
uit
beschikbaar
in 2026
houden
BV.
en
en
volgt
aan
gemeente
voor
als
gepresenteerd
te verwerken.
betalen
de
winstdeel
resultaat dat
Hoevelaar te
uit
voor
reserveren
Verder
de
de
winstdeel
reserve
van
voor
reserveren -
2025
wij voor om het grondexploitaties
te
voegen
aan
de
binnen
het
project
te
Oost.
€ 337.000
BV.
sluiten
grondexploitaties Spoorzone
A2
aangegeven.
Spoorzone A2: Begin 2025 resteerde er voor de Spoorzone A2 nog een boekwaarde van -/- € 5.474 voor de afronding in 2025. In 2025 zijn er geen kosten meer gemaakt waardoor ook dit restant ten gunste van de reserve grondbedrijf gebracht kan worden. Kader De kaders
voor
grondbeleid
en
de de
keuzes vinden plaats in de herzieningen kaderbrief/begroting en de regels vanuit
van
de
de
BBV.
grondexploitaties,
de
Nota
Op
21 april 2016 heeft de raad besloten de winsten uit Spoorzone en Hoevelaar toe te voegen de reserve grondbedrijf en te labelen voor Woudenberg Oost. Ieder jaar wordt in de kadernota aangegeven welk deel er specifiek voor Woudenberg Oost gelabeld is. aan
Argumenten Jaarlijks worden
de voorzien.
herzien
en
waar
Maatschappelijke draagvlak De toevoeging aan de reserve grondbedrijf draagt bij grondexploitaties en ons totale weerstandsvermogen
aan
de financiële
verliezen
Kanttekeningen dit voorstel
Aan
Financiële Per
lopende grondexploitaties
en
zitten
risico’s geen verdere
er
aan
Winstneming
‚
Grondexploitatie Do
juistheid
op
€ 679.829
voor
de winsten
of
genomen
risico's.
consequenties
saldo wordt
nodig
‚
winst
beoordeeld
weerbaarheid
van
onze
(geanonimiseerd) dor
genomen.
| dekking uit ‚
reserve
‚
saldo
naar
reserve
grondbedrijf
Hoevelaar Fase 1* Hoevelaar Fase 2* A2*
Spoorzone
eo
NE *
deel
voor
Dit
wordt
In
de
Woudenberg
€679.829
Oost
volledig toegevoegd aan de algemene reserve grondbedrijf raadsbesluit, specifiek bestemd wordt voor Woudenberg Oost. jaarrekening
2025
wordt
de
In
totaal
+
€ 678.867.
stijgt
de
boekwaarde
conform
de
van
Boekwaarde
van
het
verloop
in 2025
van
€
opgenomen
grondexploitaties
kosten en 2025
1/1/2025
opbrengsten 2025
instnemin 5
“islle jare” Ï
-/-
fase
1
-927.650|
252.939
fase 2
Spoorzone
A.2
-1.610.149f
3.342.389
2.543.273
dekken
op:
uit
n reserve
eerder
in de
En
reserves,
naar
| Boekwaarde
| 31-12-2025
-5.474}
LL
Geprint
EEE
alle
van
voorziening
Hoevelaar Hoevelaar
een
in de paragraaf Grondbeleid weer een totaaloverzicht inclusief de stand van deze reserve per 1 januari 2026.
opgenomen projecten Kadernota 2026 wordt een meerjarenprognose inclusief de reserve grondbedrijf. over
en
11-03-2026
2323
08:38:36
uur
1053.018|
679.829
0}
678.867
2/4
Dit voorstel past binnen de begroting
Voorstel
Uitgaven
inkomsten Totaal -
Begroot € 679. 829€ 137. 740 € 679. 829€ 137. 740 € 0
VerschilGevolg budget
Naam Product Reserve grondbedrijf
€ 542. 089extra uitgaven € 542. 089extra inkomsten
€ 0
Grondexploitaties
€ 0tekort op begroting
Bovengenoemde bedragen betreffen incidentele uitgaven en inkomsten. Bovengenoemd totaal verschil wordt aan de raad bekend gemaakt via: dit raadsvoorstel Het voorstel is dit te dekken uit ondergenoemde reserve. N. v. t.
Toelichting: De winstnemingen zijn voor onze begroting/jaarrekening inkomsten. Het toevoegen aan de reserve zijn kosten voor onze begroting/jaarrekening. In de begroting 2025 was uitgegaan van een winsttoevoeging aan de reserve grondbedrijf van € 137. 740. € 7. 740 uit Hoevelaar fase 1 en € 130. 000 uit Hoevelaar fase 2. Deze bedragen zijn opgenomen na aanleiding van de herzieningen van april 2024. Gebaseerd op de te verwachten eindwaarden is na de huidige winstnemingen nog winst te verwachten uit de grondexploitatie Hoevelaar fase 2 van € 1. 670. 000. Het deel van de gemeente is 50% en komt daarmee op totaal € 835. 000. Financiële rechtmatigheid: Bovengenoemde verschillen vormen de volgende begrotingswijziging die meegenomen wordt in de eerst volgende voortgangsrapportage: UITGAVEN progrGrtbk 6
698002
6
698002
4
683012
Kstsrt
Product
Betreft
Overheveling budget
Toevoeging winst Fase 1 Hoevelaar Toevoeging winst Fase 2 60000Reserve grondbedrijf Hoevelaar Toevoegng winst 63010Spoorzone A2 Spoorzone A2 Totaal wijzigingen uitgaven
Wijziging budget
60000Reserve grondbedrijf
0
Invloed op begroting
Aanvullende toelichting
-329. 615
nadelig
lagere toevoeging dan begroot
-207. 000
nadelig
Hogere toevoeging dan begroot uitgaven niet begroot in begroting
Inc. / str. Incident eel Incident eel Incident eel
-5. 474
nadelig
-542. 089
nadelig
Wijziging budget
Invloed op begroting
5. 474
voordelig
Onntrekking niet begroot in begrotingIncidentee
329. 615
voordelig
lagere winst dan begroot
Incidentee
hogere winst dan begroot
Incidentee
INKOMSTEN progrGrtbk 6
683070
4
683060
4
683060
Kstsrt
Product
Betreft
Winstneming Spoorzone A2 Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 1 Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 2 Totaal wijzigingen inkomsten
Overheveling budget
63080Grondexploitaties
Totaal wjiging voorstel
207. 000
voordelig
0
542. 089
voordelig
0
0
neutraal
Aanvullende toelichting
Inc. / str.
Extra toelichting te verwerken in voortgangsrapportage: De cijfers in de begroting bedragen de winstverwachtingen van de herzieningen die in 2024 zijn vastgesteld. Aan de hand van de herzieningen 2025 van de grondexploitaties worden de te nemen winsten en verliezen aangepast t. o. v. de cijfers die in de begroting 2025 zijn verwerkt. Aanpak/uitvoering Na goedkeuring door de raad worden de betreffende toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserve grondbedrijf verwerkt in de jaarrekening 2025.
Geprint op: 11-03-2026 08:38:36 uur
3/4
Communicatie Gemeente haalt in 2025 een voordelig resultaat op haar grondexploitaties van € 678. 867.
Bijlage(n) D. nummer D. 314052
Documentnaam
D. 312883
Raadsbesluit Resultaatbestemming grondexploitaties 2025
Raadsvoorstel Resultaatbestemming grondexploitaties 2025
Geprint op: 11-03-2026 08:38:36 uur
Geheimhouding Openbaar
Actieve openbaarmaking
Openbaar
4/4