3. CA resultaatbestemming grondexploitaties 2024 (Geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
Collegeadvies
Postregistratienummer
Z.348969/D.292602
Ambtenaar
(geanonimiseerd) |
Gemeente
Woudenberg Omschrijving Resultaatbestemming grondexploitaties Advies Middels bijgevoegd (concept) raadsvoorstel betreffende de
2024
raadsvoorstel
bestemming
de van
raad verzoeken akkoord te gaan met de resultaten uit de grondexploitaties
2024
Inleiding Jaarlijks vindt een herziening plaats van de grondexploitaties. Op basis van de BBV zijn we verplicht jaarlijks op basis van de POC methode de winst per grex te bepalen en te verwerken in ons jaarresultaat. Conform de vastgestelde Nota grondbeleid zal de raad jaarlijks bepalen hoeveel winst er toegevoegd wordt aan de reserve grondbedrijf. Mocht wordt
er
uit de
er
een
herzieningen blijken dat grondexploitaties verliesgevend zijn/worden, dan voorziening gevormd ter hoogte van het te verwachten negatieve resultaat.
De voorziening wordt gevormd toegevoegd aan deze reserve.
Beoogd In
resultaat
uit de
algemene
reserve
grondbedrijf
bij verlaging
en
(wat)
raadsvoorstel stellen wij voor om het resultaat dat gepresenteerd herzieningen 2024 van de grondexploitaties als volgt te verwerken. -
het
Het winstdeel
reserve -
voor
de
gemeente
grondbedrijf
en
beschikbaar
Het winstdeel
reserveren -
voor
Zegheweg
in 2025
Het winstdeel
reserve -
en
BV
uit betalen
Zegheweg
uit Hoevelaar
fase
grondbedrijf in 2025
uit te betalen
Verder wordt kort de huidige spoorzone A2 aangegeven.
Nijverheidsweg. Op 20 april 2023 boekwaarde
april de
van
2023
reserve
BV
stand
houden uit
Hoevelaar
aan
van
voor
1 2
de
raad
ook
een
grondbedrijf
voor
het
in de
aan
de
project
te
toe te
voegen
Oost.
€
101.000
binnen
het
van
€
294.500
toe te
voegen
binnen
het
aan
de
project
te
grondexploitaties Nijverheidsweg
en
Woudenberg fase
294.500
2
wordt
van
van
€
BV.
af te ronden
is de laatste herziening grondexploitatie -/- € 262.024. Eind 2023 restte nog een heeft
101.000
Oost.
Zegheweg
de
€
van
Woudenberg
BV.
aan
beschikbaar
en
1
fase
en
Zegheweg
fase voor
Hoevelaar
gemeente
voor
houden
te
uit
de
reserveren
Op 20 vanuit
uit Hoevelaar
voor
Het winstdeel
weer
Nijverheidsweg boekwaarde
vastgesteld
van
met
-/- € 232.168.
krediet van € 135.000 beschikbaar gesteld definitief inrichten van de Nijverheidsweg. extra
De werkelijke kosten in 2024 bedragen € 344.786. € 232.168 boekwaarde. Hierdoor komt de boekwaarde op € 0.
wordt
gedekt
uit het
restant
een
De overgebleven kosten van € 112.618 wordt gedekt uit het beschikbaar gestelde krediet van € 135.000. Dit betekent dat in 2024 € 112.618 onttrokken wordt aan de reserve grondbedrijf. Het restant krediet van € 22.382 blijft nog staan in de reserve grondbedrijf voor eventuele nakomende kosten Nijverheidsweg.
Spoorzone A2: Begin 2024 bedroeg
de boekwaarde* voor In 2024 is er voor € 64.616,91 aan kosten de afronding in 2025.
Kader De kaders
voor
de
grondbeleid
en
de
Argumenten Jaarlijks worden verliezen
dit
plaats in kaderbrief/begroting en
de
de
herzieningen regels vanuit
de
lopende grondexploitaties
herzien
en
van
de
de
BBV.
voorstel
Financiële Per saldo
en
zitten
risico’s geen verdere
nodig
de
financiële
wordt
er
voor
€
juistheid
op
282.882
aan
winst
beoordeeld
Winstneming | dekking
uit
reserve
saldo
Nota
genomen
of
1*
€ 101.000
2*
€ 294.500
voor
Dit wordt
Woudenberg
__eg395.500l
conform het is € 395.500.
In totaal stijgt de -/- € 2.543.273.
op:
€ 112.618
-€ 112.618
€112618|
€
282.882
algemene reserve grondbedrijf waarbij het deel uit raadsbesluit, specifiek bestemd wordt voor Woudenberg
aan
eerdere
boekwaarde
18-03-2025
(geanonimiseerd) |
Oost
volledig toegevoegd
Hoevelaar,
onze
grondbedrijf
Fase
________|
van
naar
Fase
Nijverheidsweg
door
weerbaarheid
reserve
Hoevelaar
Geprint
de winsten
de
voor
genomen.
Hoevelaar
Dit deel
resteert
risico’s.
consequenties
Grondexploitatie
deel
5.474
grondexploitaties,
waar
Maatschappelijke draagvlak De toevoeging aan de reserve grondbedrijf draagt bij aan grondexploitaties en ons totale weerstandsvermogen.
*
€
voorzien.
Kanttekeningen Aan
keuzes vinden
Spoorzone A2 -/- € 70.092. gemaakt waardoor er nog -/-
de
van
de
12:01:44
uur
grondexploitaties
in 2024
van
€
-/-
€
1.204.357
Oost.
naar
2/4
Boekwaarde 1/1/2024 Hoevelaar fase 1 Hoevelaar fase 2 Spoorzone A. 2 Nijverheidsweg
kosten 2024
-734. 126 -167. 972 -70. 091 -232. 168 -1. 204. 357
557. 476 2. 366. 301 64. 617 344. 786 3. 333. 179
winstneming dekken uit Boekwaarde /bijstellen reserve 31-12-2024 voorziening 852. 000 101. 000 -927. 650 4. 102. 978 294. 500 -1. 610. 149 0 0 -5. 474 0 112. 618 0 4. 954. 978 395. 500 112. 618 -2. 543. 273
opbrengsten 2024
Dit voorstel past binnen de begroting Voorstel
Begroot € 282. 882€ 199. 000 Uitgaven inkomsten€ 282. 882€ 199. 000 €0 €0 Totaal -
VerschilGevolg budget € 83. 882extra uitgaven € 83. 882extra inkomsten € 0tekort op begroting
Naam Product Reserve grondbedrijf
Grondexploitaties
Bovengenoemde bedragen betreffen incidentele uitgaven en inkomsten. Bovengenoemd totaal verschil wordt aan de raad bekend gemaakt via: dit raadsvoorstel Het voorstel is dit te dekken uit ondergenoemde reserve. N. v. t.
Toelichting: De winstnemingen zijn voor onze begroting/jaarrekening inkomsten. Het toevoegen aan de reserve zijn kosten voor onze begroting/jaarrekening. In de begroting 2024 was uitgegaan van een winsttoevoeging aan de reserve grondbedrijf van € 199. 000. € 154. 000 uit Hoevelaar fase 1 en € 45. 000 uit Hoevelaar fase 2. Deze bedragen zijn opgenomen na aanleiding van de herzieningen van april 2023. Gebaseerd op de te verwachten eindwaarden is na de huidige winstnemingen nog winst te verwachten uit de grondexploitaties Hoevelaar fase 1 van € 130. 000 en Hoevelaar fase 2 van € 350. 000. Het deel van de gemeente is 50% en komt daarmee op totaal € 240. 000. Financiële rechtmatigheid: Bovengenoemde verschillen vormen de volgende begrotingswijziging die meegenomen wordt in de eerst volgende voortgangsrapportage:
Geprint op: 18-03-2025 12:01:44 uur
3/4
UITGAVEN progrGrtbk
Kstsrt
Product
Betreft
Overheveling budget
Wijziging budget
Invloed op begroting
Aanvullende toelichting
Inc. / str.
53. 000
voordelig
lagere toevoeging dan begroot
60000Reserve grondbedrijf
Toevoeging winst Fase 1 Hoevelaar Toevoeging winst Fase 2 Hoevelaar
-249. 500
nadelig
Hogere toevoeging dan begroot
63010Nijverheidsweg
Uitgaven > boekwaarde
-112. 618
nadelig
uitgaven niet begroot in begroting
-309. 118
neutraal neutraal neutraal nadelig
Wijziging budget
Invloed op begroting
112. 618
voordelig
Onntrekking niet begroot in begrotingIncidenteel
-53. 000
nadelig
lagere winst dan begroot
Incidenteel
hogere winst dan begroot
Incidenteel
6
698002
60000Reserve grondbedrijf
6
698002
4
683014
Totaal wijzigingen uitgaven
0
Incident eel Incident eel Incident eel
INKOMSTEN progrGrtbk 6
683002
4
683000
4
683000
Kstsrt
Product
Betreft
Onttrekking kosten Nijverheidsweg Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 1 Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 2 Totaal wijzigingen inkomsten
Overheveling budget
60000Reserve grondbedrijf
Totaal wjiging voorstel
249. 500
voordelig
0
309. 118
voordelig
0
0
neutraal
Aanvullende toelichting
Inc. / str.
Extra toelichting te verwerken in voortgangsrapportage: De cijfers in de begroting bedragen de winstverwachtingen van de herzieningen die in 2023 zijn vastgesteld. Aan de hand van de herzieningen 2024 van de grondexploitaties worden de te nemen winsten en verliezen aangepast t. o. v. de cijfers die in de begroting 2024 zijn verwerkt. Aanpak/uitvoering Na goedkeuring door de raad worden de betreffende toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserve grondbedrijf verwerkt in de jaarrekening 2024. Communicatie Gemeente haalt in 2024 een voordelig resultaat op haar grondexploitaties van € 282. 882. Bijlage(n) D. nummer
Documentnaam
D. 292597
(concept) Raadsvoorstel Resultaatbestemming grondexploitaties 2024 (concept) Raadsbesluit Resultaatbestemming grondexploitaties 2024
D. 292599
Geprint op: 18-03-2025 12:01:44 uur
Geheimhouding Openbaar
Actieve openbaarmaking
Openbaar
4/4