21c. BIJLAGE berekening werkelijke kosten belastingen 2020.pdf

Overzicht werkelijke kosten belastingen 2020 Versie 2 juni 2021 Raming 1e halfjaar

Raming 2e halfjaar

Salariskosten medewerkers

31.140

31.140

Inhuur Involon (56 % van de verdeelsleutel) Inhuur Involon (30 % van de verdeelsleutel)

Raming 2020

Werkelijk 1e halfjaar

Werkelijk 2e halfjaar

62.280

37.126

54.670

128.994 2.657

128.994 2.657

0

0

Werkelijk 2020

Verschil

Toelichting

Uitgaven: 91.796

-29.516

Overschrijding deels als gevolg van salariskosten personeel Scherpenzeel 1e halfjaar (deze was niet voorzien). Door de ontvlechting per 1 juli kon Woudenberg geen eigen salariskosten na 1 juli meer doorberekenen aan Scherpenzeel via de gebruikelijke verdeelsleutel.

137.118

137.118 0

-8.124 2.657

Bij de afrekening 2020 met de gemeente Scherpenzeel zijn de kosten inhuur Involon iets hoger uitgevallen dan de gemeente Scherpenzeel had ingeschat (medio mei 2020). Bij de afrekening 2020 met de gemeente Scherpenzeel zijn de kosten inhuur Involon iets lager uitgevallen dan de gemeente Scherpenzeel had ingeschat (medio mei 2020).

39.715

39.715

-39.715

Betreft kosten Kondar voor bezwaarafhandeling, groepsindeling en marktanalyse in het 1e halfjaar. Deze kosten waren niet bekend bij Scherpenzeel medio mei 2020 en dus nog niet inzichtelijk bij de ontvlechting per 1 juli en de raming voor Woudenberg voor de aanvraag extra investering van € 390.000.

190.492 46.316 56.385

190.492 46.316 56.385

52.951 11.352 9.975

44.522

0 44.522

12.000 -44.522

Verliesuren ANG a.g.v. datasplitsing met S'zeel

36.045

36.045

-36.045

Nog door te belasten kosten ANG door Veenendaal

50.596

50.596

-50.596

Een deel van de kosten hiervan zijn door ANG in rekening gebracht bij de gemeente Veenendaal. Hiervoor ontvangt de gemeente Woudenberg nog een factuur van de gemeente Veenendaal (zie post nog door te belasten kosten ANG door Veenendaal ad. € 50.596). De lagere kosten hebben te maken met inbreng eigen personeel Woudenberg. De lagere kosten hebben te maken met inbreng eigen personeel Woudenberg. De kosten hiervan zijn door ANG in rekening gebracht bij de gemeente Veenendaal. Hiervoor ontvangt de gemeente Woudenberg nog een factuur van de gemeente Veenendaal (zie post nog door te belasten kosten ANG door Veenendaal ad. € 50.596). Dit bedrag is in mindering gebracht op de kosten van ANG a.g.v. inbreng eigen personeel gemeente Woudenberg. Betreft verliesuren ANG in juli als gevolg van overdracht en splitsing uitvoering per 1 juli 2020 van Scherpenzeel naar Woudenberg van Woudenbergse belastingtaak. Dit is toegelicht in de maandelijkse voortgangsrapportages aan de raad. Een deel van de kosten van ANG voor projectleiding WOZ/Taxatie zijn rechtstreeks in rekening gebracht bij de gemeente Veenendaal. Hiervoor ontvangt de gemeente Woudenberg nog een factuur van de gemeente Veenendaal (zie post nog door te belasten kosten ANG door Veenendaal ad. € 50.596).

Kosten taxatieburo Kondar

Inhuur ANG (WOZ/Taxatie) Inhuur ANG (heffen/gegevensbeheer) Inhuur ANG (invordering/kwijtschelding)

243.443 57.668 66.360

243.443 57.668 66.360

Inhuur ANG (projectleiding) Inhuur ANG (inbreng eigen personeel)

12.000

12.000

Invorderingskosten gemeente

16.588

Kosten GouwIT Abonnementen

11.059

27.647

38.223

14.385

52.608

-24.961

Overschrijding is het gevolg van uitgekeerde proceskosten vergoedingen aan burgers en no cure no pay bedrijven en kosten extern bureau afwikkeling beroepschriften.

1.350

1.350

1.914

2.395

4.309

-2.959

Overschrijding heeft betrekking op kosten GouwIT als gevolg van de ontvlechting Woudenberg-Scherpenzeel. Dit is toegelicht in de maandelijkse voortgangsrapportages aan de raad.

727

727

314

314

413

Kosten abonnementen zijn iets lager uitgevallen.

Vaste kosten Scherpenzeel

12.460

12.460

12.405

12.405

55

Vaste kosten zijn iets lager uitgevallen.

Kosten dataB Kosten BIZ heffing Ontvlechtingskosten

12.824 250

3.206

16.030 250

23.944 3.770 3.770

3.433 -1.400

27.377 2.370 3.770

-11.347 -2.120 -3.770

Hogere kosten dataB als gevolg van de vele belastingkohieren die in 2020 zijn verstuurd. De belastingkohieren worden door het externe bureau DataB verstuurd. De kosten aanslagoplegging BIZ 2020 zijn hoger uitgevallen dan geraamd. Dit werd pas inzichtelijk bij de afrekening 2020 met de gemeente Scherpenzeel. Betreft ontvlechtingskosten Woudenberg-Scherpenzeel welke ten laste komen van Woudenberg. Dit is toegelicht in de maandelijkse voortgangsrapportages aan de raad.

140.000 637.839

140.000 936.138

-13.900 -178.172

Het door Veenendaal gefactureerde bedrag van € 140.000 betreft een voorschotbedrag. Volgens Woudenberg dient er nog een voordelige correctie te komen betreffende schoon door de Poort.

68.713

68.713

59.687

298.299

54.239 760.791

54.239 1.059.090

35.761 -82.724

-172.791 -44.522 -50.000 -267.313

72.791 -55.478 50.000 67.313

Meer inkomsten a.g.v. meer opbrengst OZB en hogere doorbelasting aan afval en riolering (o.a. hogere kosten aanslagoplegging afvalstoffenheffing en rioolrechten). Inbreng eigen personeel lager dan geraamd door ziekte en verliesuren in juli 2020 vanwege datasplitsing met S'zeel. Frictiekostenvergoeding door S'zeel a.g.v. kosten Woudenberg vanwege datasplitsing/ontvlechting met S'zeel per 1 juli 2020.

791.777

-15.411

Het geraamde bedrag 2020 ad. € 776.366 is conform raadsvoorstel 9 juni 2020. Het werkelijk bedrag is geworden € 791.777.

Implementatiekosten Veenendaal Subtotaal uitgaven

206.990

126.100 550.976

126.100 757.966

Specifieke projecten: Project Schoon door de Poort

15.900

112.500

128.400

Project omzetting inhoud naar oppervlakte Totaal uitgaven

44.200 267.090

45.800 709.276

90.000 976.366

-100.000

-100.000 -100.000

-100.000

-100.000

-200.000

0

-172.791 -44.522 -50.000 -267.313

167.090

609.276

776.366

298.299

493.478

Inkomsten/dekking: Geraamde hogere opbrengsten belastingen (OZB en doorbelasting afval en riolering) Inbreng eigen personeel bij werkzaamheden ANG Frictiekostenvergoeding S'zeel Totaal inkomsten

Totaal uitgaven - inkomsten

-100.000

Het verschil t.o.v. de raming 2020 ad. € 15.411 worden gedekt uit de ontvangen coronagelden 2020 van het rijk

298.299

15.411

De kosten Schoon door de Poort zijn lager uitgevallen dan geraamd. Daarnaast heeft eigen personeel Woudenberg werkzaamheden verricht aan dit project. In verband met samenhang werkzaamheden is ANG gevraagd om aanvullende offerte uit te brengen voor deze werkzaamheden. De offerte valt veel lager uit dan de ingeschatte werkzaamerheden door het voormalige extern bureau. Eind september is dit project gestart door ANG. Kosten vallen ook lager uit omdat eigen personeel Woudenberg heeft meegewerkt aan dit project.