11.c Stichting Accommodaties voor Binnensport Cultuur Jaarrekening 2023 (geanonimiseerd).pdf

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

Stichting Accommodaties voor Binnensport & Cultuur T. a. v. het bestuur Bosrand 17 3931 AP WOUDENBERG

Jaarrekening 2023

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1. 1

Accountantsrapport Samenstellingsverklaring van de accountant

4

2. 2. 1

Bestuursverslag Bestuursverslag

6

3. 3. 1 3. 2 3. 3 3. 4 3. 5

Jaarrekening Balans per 31 december 2023 Staat van baten en lasten over 2023 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de staat van baten en lasten

10 12 13 16 22

-

1 -

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

1. ACCOUNTANTSRAPPORT

-

2 -

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs Parallelweg 2 3931 MT Woudenberg

Stichting Accommodaties voor Binnensport & Cultuur T. a. v. het bestuur Bosrand 17 3931 AP WOUDENBERG

Referentie: JV - 401. 78 - 2023 Betreft: jaarrekening 2023

KvK 67089178 BTW-nummer NL856825815B01 IBAN NL16 RABO 0372 4665 75 T. 033 - 277 3444 E. info @devriesennell.nl I. woudenberg. devriesennell. nl

Woudenberg, 31 mei 2024

Geachte bestuursleden, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2023 van uw stichting.

De balans per 31 december 2023, de staat van baten en lasten over 2023 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2023 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1. 1 Samenstellingsverklaring

van

de accountant

De jaarrekening van Stichting Accommodaties voor Binnensport & Cultuur te Woudenberg is door ons samengesteld op basis van de van u gekregen informatie. De jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2023 en de staat van baten en lasten over 2023 met de daarbij horende toelichting. In deze toelichting is onder andere een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving opgenomen.

Deze samenstellingsopdracht is door ons uitgevoerd volgens Nederlands recht, waaronder de voor accountants geldende Standaard 4410, " Samenstellingsopdrachten." Op grond van deze standaard wordt van ons verwacht dat wij u ondersteunen bij het opstellen en presenteren van de jaarrekening in overeenstemming met de in Nederland algemeen aanvaardbare grondslagen voor financiële verslaggeving. Wij hebben daarbij onze deskundigheid op het gebied van administratieve verwerking en financiële verslaggeving toegepast. Bij een samenstellingsopdracht bent u er verantwoordelijk voor dat de informatie klopt en dat u ons alle relevante informatie aanlevert. Wij hebben onze werkzaamheden, in overeenstemming met de daarvoor geldende regelgeving, dan ook uitgevoerd vanuit de veronderstelling dat u aan deze verantwoordelijkheid heeft voldaan. Als slotstuk van onze werkzaamheden zijn wij door het lezen van de jaarrekening globaal nagegaan dat het beeld van de jaarrekening overeenkwam met onze kennis van Stichting Accommodaties voor Binnensport & Cultuur. -

3 -

DE VRIES De

Vries

Accountants

Wij

hebben geen controle- of beoordelingswerkzaamheden uitgevoerd die ons in staat stellen te geven of een conclusie te trekken met betrekking tot de getrouwheid van de jaarrekening.

&

Nell

om

een

en

& NELL

Woudenberg belastingadviseurs oordeel

Bij het uitvoeren van deze opdracht hebben wij ons gehouden aan de voor ons geldende relevante ethische voorschriften in de Verordening Gedrags- en Beroepsregels Accountants (VGBA). U en andere gebruikers van deze jaarrekening mogen dan ook ervan uitgaan dat wij de opdracht professioneel, vakbekwaam en zorgvuldig, integer en objectief hebben uitgevoerd en dat wij vertrouwelijk omgaan met de door u verstrekte gegevens.

toelichting op aard en reikwijdte van een samenstellingsopdracht en wij u naar www.nba.nl/uitleg-samenstellingsverklaring. Voor

Wij

een

nadere

vertrouwen

hiermee

aan

uw

opdracht te hebben voldaan.

gaarne bereid.

Hoogachtend, De Vries & Nell Accountants

J

B{Ver meer

pipa

Belastingadviseurs

(geanonimiseerd) |

(geanonimiseerd)

(geanonimiseerd)

en

reen

B.V.

Tot het geven

van

de VGBA

nadere

verwijzen

toelichting zijn wij

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

2. BESTUURSVERSLAG

-

5 -

Stichting Accommodaties 2. 1 Bestuursverslag

voor

Binnensport & Cultuur De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

Algemeen De Stichting Accommodaties voor Binnensport en Cultuur ( Stichting ABC) heeft ten doel het realiseren van accommodaties voor binnensport en cultuur in Woudenberg. De stichting exploiteert Sport- en Cultureel Centrum De Camp aan de Bosrand 15-17 in Woudenberg. Bestuur Het bestuur van de stichting bestaat uit een algemeen bestuur (AB) en een dagelijks bestuur (DB). De leden van het algemeen bestuur vertegenwoordigen de gebruikers van het complex. In 2022 is bezien of de functie van secretaris zal worden ingevuld door het aantrekken van een nieuw bestuurslid of dat de werkzaamheden permanent binnen het huidige bestuur zullen worden opgevangen. Dit laatste is besloten. De secretariaatswerkzaamheden worden binnen het huidige bestuur uitgevoerd. Ook in 2023 is dit weer het geval geweest. Eind 2023 bestaat het algemeen bestuur uit de heer E. Oosting, mevrouw S. van Waveren, de heer J. van der Lee, de heer B. Bos, mevrouw J. Ravestein (voorzitter DB), de heren F. de Kruif (algemeen bestuurslid), A. N. van den Bergh (penningsmeester en secretaris DB) en H. Veenendaal (bouwkundige en facilitaire zaken DB). Het verslagjaar 2023 Net als in 2022 is in het verslagjaar 2023 De Camp niet langer gehinderd door beperkingen die in 2020 en 2021 als gevolg van de corona pandemie zo ingrijpend doorwerkten.

In 2022 is alleen nog een deel van de huur teruggestort naar de diverse verenigingen, hetgeen het resultaat toen met ruim 30K negatief heeft beïnvloed. In 2023 is hier helemaal geen sprake meer van. In de vergelijking met de omzet van 2022 valt dit nog op. We konden gelukkig volledig open zijn en door de extra oefenruimte in de vorm van De Bosrand en een uitermate goede bezetting van zowel de sporthallen als het cultureel centrum is de exploitatie substantieel hoger (ruim 100K). Ook de indexering (van de verhuur, het onderwijs en de subsidie van de gemeente) heeft hierin een rol gespeeld. Tenslotte kunnen we opmerken dat er in 2023 voorzichtig is begroot door de onzekerheden die de corona pandemie de voorgaande jaren met zich meebracht. We kunnen vaststellen dat gelet op de bezetting van de sporthallen de maximale exploitatie ongeveer is bereikt en er behoefte bestaat aan een derde volwaardige sporthal. De Bosrand is een mooie aanvulling als trainingsruimte, maar vervangt deze niet. Al met al kunnen we vaststellen dat de bezetting en daarmee de totale omzet op een zeer goed niveau zit. Opgemerkt moet wel worden dat de indexering de komende jaren naar verwachting laag zal uitpakken, mede door de in het AB afgesproken korting.

-

6 -

Stichting Accommodaties 2. 1 Bestuursverslag

voor

Binnensport & Cultuur De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

Overleg gemeente Woudenberg erfpachtovereenkomst en derde sporthal Het dagelijks bestuur heeft in 2023 veelvuldig overleg gevoerd met de Gemeente Woudenberg over de erfpachtovereenkomst en daaraan gekoppeld de noodzakelijke investering in een derde sporthal en een totale upgrading van het cultureel centrum. De erfpachtovereenkomst tussen de gemeente Woudenberg en de stichting ABC is verlengd onder dezelfde condities, terwijl er in gezamenlijkheid aan wordt gewerkt om een nieuwe, geactualiseerde erfpachtovereenkomst te krijgen, die aansluit op visie en beleid van de gemeente en de stichting ABC, ook voor de langere termijn. De stichting ABC heeft hierop bij de gemeente aangedrongen om zo, naast de juridische kant van de overeenkomst, het belang, de toekomst en betaalbaarheid van sport in Woudenberg veilig te stellen in het licht van de groei die de gemeente doormaakt. De realisatie van een derde sporthal maakt hier onverminderd deel van uit. Begin 2022 is van de Gemeente antwoord ontvangen op de subsidieaanvraag voor een derde sporthal, die in de nazomer van 2019 is ingediend: De financiële middelen ontbraken op dat moment.

De onderhandelingen over de erfpachtovereenkomst zullen naar verwachting in de tweede helft van 2024 worden afgerond. Belangrijke onderwerpen voor de stichting ABC zijn: -Een gelijkwaardige geïndexeerde subsidie t. o. v. de vorige erfpachtovereenkomst -Een gelijkwaardige geïndexeerde bijdrage onderwijs t. o. v. de vorige erfpachtovereenkomst -Een erfpachtovereenkomst voor 20 jaar, die iedere vijf jaar wordt geëvalueerd, waarbij nadrukkelijk wordt stilgestaan bij de doelstellingen die de gemeente en wij als Stichting ABC hebben op het terrein van sport en cultuur -Een intentieovereenkomst voor de totale upgrading van het cultureel centrum in de toekomst die luidt als volgt: Burgemeester en wethouders van Woudenberg onderschrijven de noodzaak van een renovatie van het culturele gedeelte van De Camp op korte termijn. Zij spreken de intentie uit om, in lijn met eerdere verbouwingsprojecten, zich maximaal in te zetten om bij de gemeenteraad goedkeuring te vragen voor dekking van 50 procent van deze kosten. Deze intentieverklaring is gebaseerd op de huidige inzichten en berekeningen van stichting ABC, en betreft een renovatieplan met een kostenraming van € 600. 000.

Indien de situatie verandert als gevolg van de resultaten van de onderzoeken over het Cultuurhuis en de Toekomst van sportaccommodaties, zullen de gemeente en Stichting ABC zich gezamenlijk inzetten voor de verbetering van het culturele gedeelte van de Camp. Hierover zal na afronding van de genoemde onderzoeken meer duidelijkheid zijn. -De gemeente Woudenberg verzekert de totale Camp (kosten € 17. 000,-. De huidige verzekering bedraagt op dit moment € 24. 000,-). Het voordeel ter grootte van € 7. 000,- komt ten goede van de stichting ABC. Hiermee wordt de korting vanuit de bezuinigingsdialoog volledig opgevangen.

-

7 -

Stichting Accommodaties 2. 1 Bestuursverslag

voor

Binnensport & Cultuur De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

De Bosrand In 2021 is gezocht naar oplossingen voor de grootste roosterknelpunten in de beschikbare sportruimte. Een efficiëntere toedeling van zogenaamde “bloktijden” heeft enige verlichting gegeven, maar vooral de snelle realisering van een nieuwe trainingsfaciliteit: “De Bosrand”. Een mooie trainingsfaciliteit van 10 bij 26 meter, op de plaats waar eerder de squashbanen waren. Een derde sporthal blijft in verband met de groei van Woudenberg en daarmee de groei van de verenigingen noodzakelijk en hierover zullen we in gesprek blijven met de gemeente Woudenberg om deze te realiseren. De gemeente Woudenberg verbindt dit nadrukkelijk aan het uit te voeren onderzoek naar sport. Energie Eind 2022 stonden we tijdens de energiecrisis met de rug tegen de muur bij het aflopen van ons contract, toen slechts alleen onze huidige aanbieder gas en elektra wilde leveren. Andere aanbieders waren er niet. Dit heeft geleid tot een meer dan verdriedubbeling van de kosten per m3 of KW. Door te bezuinigingen op de stookkosten, door een subsidie van ruim €19. 000,- van de gemeente en een beperkte TEK subsidie komen de totale kosten uiteindelijk op een bedrag van € 101. 436,- (begroot € 106. 650,-). In 2022 waren we een bedrag kwijt van € 54. 190,-. Voor 2024 hebben we weer een gunstig contact kunnen afsluiten. We verwachten qua kosten weer op het niveau van 2022 uit te komen.

Investeringen In 2023 hebben we veel investeringen in materialen en onderhoud moeten doen. Dit heeft te maken met een groot aantal afgekeurde toestellen en daarnaast de ouderdom van het pand en de installaties. Dit is ruim € 34. 000,- hoger dan begroot. Rente De rente-inkomsten beginnen weer zoden aan de dijk te zetten. Na enkele jaren rond de 0 of zelf negatief te draaien hebben we in 2023 ruim 7K aan rente-inkomsten. Subsidies Naast de gemeentelijke subsidie hebben we weer het nodige aan BOSA subsidies binnengehaald (€ 32. 359,-). Ook hebben we een TEK subsidie binnengehaald van ruim 5K. De EDS subsidie is gedaald tot 0 door de opbrengstcijfers van de zonnepanelen en de rekenmodellen die hieraan ten grondslag liggen. Van de gemeente Woudenberg is ruim 19 K extra subsidie ontvangen voor de energiekosten.

-

8 -

Stichting Accommodaties

voor

Binnensport & Cultuur

2. 1 Bestuursverslag

De Vries & Nell Woudenberg Accountants en belastingadviseurs

Exploitatie boekjaar De exploitatie 2023 eindigt met een positief resultaat van € 37. 076,-. Begroot was een negatief resultaat van € 70. 350,-. Het overgrote deel van het verschil wordt veroorzaakt door het binnenhalen van subsidies. In de begroting rekenen we hier niet mee. Daarnaast vielen inkomsten door met name een zeer goede bezetting van de sporthallen en het cultureel centrum hoger uit dan begroot. Het positieve resultaat wordt toegevoegd aan de bestemmingsreserve herbouw. Vooruitzichten We hebben er goede hoop op dat 2024 een goed jaar wordt waarbij de inkomstenkant wederom op een goed niveau zal zijn en de uitgaven op het terrein van energie substantieel lager zullen zijn. Wel verwachten we meer kosten op het terrein van onderhoud van de gebouwen, installaties en mogelijk vervanging van materialen. Dat is inherent aan het werken binnen een oudere accommodatie.

Tenslotte willen we wederom het team van Sportcafé De Camp bedanken voor het constructief met ons meewerken en -denken om de exploitatie van de Camp voor alle betrokkenen tot een succes te maken. Daarnaast willen we ook de gemeente Woudenberg bedanken voor de geleverde bijdragen. Woudenberg, 30 mei 2024 Het dagelijks bestuur van de Stichting ABC

-

9 -

3. JAARREKENING

-

10 -

Stichting Accommodaties

voor

Binnensport & Cultuur

3. 1 Balans per 31 december 2023 (Na resultaatbestemming) 31 december 2023 € €

ACTIVA

31 december 2022 € €

Vaste activa Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Zonnepanelen

[1] 1. 308. 781 17. 467 91. 498

1. 392. 894 20. 360 102. 589 1. 417. 746

1. 515. 843

Vlottende activa Vorderingen Debiteuren Overlopende activa

Liquide middelen Totaal activazijde

[2] 57. 073 51. 228

[3]

-513 29. 133 108. 301

28. 620

1. 029. 244

945. 849

2. 555. 291

2. 490. 312

Samenstellingsverklaring afgegeven d. d. 31 mei 2024

-

11 -

Stichting Accommodaties

voor

Binnensport & Cultuur

3. 1 Balans per 31 december 2023 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA

31 december 2023 € €

31 december 2022 € €

Eigen vermogen Bestemmingsreserves

660. 208

623. 132 660. 208

Voorzieningen Voorzieningen egalisatie subsidie Overige voorzieningen

623. 132

[4] 1. 140. 444 677. 780

1. 191. 128 627. 780 1. 818. 224

Kortlopende schulden Handelscrediteuren Belastingen en premies sociale verzekeringen Overlopende passiva

Totaal passivazijde

1. 818. 908

[5] 43. 395

41. 284

1. 688 31. 776

1. 700 5. 288 76. 859

48. 272

2. 555. 291

2. 490. 312

Samenstellingsverklaring afgegeven d. d. 31 mei 2024

-

12 -

Stichting Accommodaties

voor

Binnensport & Cultuur

3. 2 Staat van baten en lasten over 2023 Begroting 2023 €

2023 € Omzet verhuur sportzalen Omzet verhuur cultureelcentrum Pacht Subsidies Overige baten Baten

[6] [7] [8] [9] [10]

Saldo

2022 €

280. 669 75. 122 29. 216 108. 961 4. 800 498. 768

218. 000 28. 000 28. 000 106. 000 4. 000 384. 000

167. 300 49. 645 27. 215 95. 144 4. 367 343. 671

498. 768

384. 000

343. 671

Overige opbrengsten Bruto exploitatieresultaat

[11]

32. 951 531. 719

5. 100 389. 100

70. 749 414. 420

Afschrijvingen Egalisatie voorziening subsidies Exploitatiekosten Kantoorkosten Algemene kosten Beheerslasten

[12] [13] [14] [15] [16]

101. 194 -50. 684 424. 328

110. 000 -50. 500 386. 650

Exploitatieresultaat Rentebaten en soortgelijke opbrengsten Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat Bestemming resultaat: Bestemmingsreserve herbouw Bestemmingsreserve ombouw squashzaal

[17] [18]

26. 599 501. 437

13. 300 459. 450

109. 523 -50. 683 414. 484 702 21. 078 495. 104

30. 282

-70. 350

-80. 684

7. 371 -577 6. 794 37. 076

200 -200

-

-

-

-70. 350

37. 076

-

37. 076

-

-

-553 -553 -81. 237

17. 913 -100. 000 -82. 087

-

13 -

Stichting Accommodaties 3. 3 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de jaarrekening

ALGEMENE TOELICHTING De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Kleine Organisatieszonder winststreven' (RJK C1). Activiteiten Deactiviteitenvan Stichting Accommodatiesvoor Binnensport & Cultuur,statutair Woudenberg, bestaan voornamelijk uit: - exploitatie van sporthallen - exploitatie van cultureelcentrum De feitelijke activiteiten worden uitgevoerd aan de Bosrand 17 te Woudenberg.

gevestigd

te

Vestigingsadres, rechtsvorm en inschrijfnummer handelsregister StichtingAccommodatiesvoorBinnensport&Cultuur,statutairgevestigdteWoudenbergisingeschrevenbij de Kamer van Koophandel onder dossiernummer 41189476.

Schattingen Bijtoepassingvandegrondslagenenregelsvoorhetopstellenvandejaarrekeningvormtdeleidingvan StichtingAccommodatiesvoorBinnensport&Cultuurzichverschillendeoordelenenschattingendie essentieelkunnenzijnvoordeindejaarrekeningopgenomenbedragen. Indienhetvoorhetgevenvanhetin artikel2:362lid1BWvereisteinzichtnoodzakelijkis,isdeaardvandezeoordelenenschattingeninclusief de bijbehorende veronderstellingen opgenomen bij de toelichting op de desbetreffende jaarrekeningposten.

ALGEMENE GRONDSLAGEN Algemeen De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving, mede op basis van de Richtlijn voor de Jaarverslaggeving Kleine Organisatieszonder winststreven' (RJK C1). Activa en passiva worden in het algemeen gewaardeerd tegen de verkrijgings- of vervaardigingsprijs of de actuele waarde. Indien geen specifieke waarderingsgrondslag is vermeld vindt waardering plaats tegen de verkrijgingsprijs. Vergelijking met voorgaand jaar Degehanteerdegrondslagenvanwaarderingenvanresultaatbepalingzijnongewijzigdgebleventenopzichte van het voorgaande jaar.

-

14 -

Stichting Accommodaties 3. 3 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de jaarrekening

GRONDSLAGEN VOOR WAARDERING VAN ACTIVA EN PASSIVA Materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en terreinen worden gewaardeerd tegen verkrijgingsprijs plus bijkomende kosten of vervaardigingsprijs onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur. Op terreinen wordt niet afgeschreven. Er wordt rekening gehouden met de bijzondere waardeverminderingen die op balansdatum worden verwacht. Voor de vaststelling of voor een materieel vast actief sprake is van een bijzondere waardevermindering wordt verwezen naar de desbetreffende toelichting. Overige materiële vaste activa worden gewaardeerd tegen verkrijgings- of vervaardigingsprijs inclusief direct toerekenbare kosten, onder aftrek van lineaire afschrijvingen gedurende de verwachte toekomstige gebruiksduur en bijzondere waardeverminderingen. Voor de toekomstige kosten van groot onderhoud aan de bedrijfsgebouwen is een voorziening voor groot onderhoud gevormd. De toevoeging aan de voorziening wordt bepaald op basis van het geschatte bedrag van het onderhoud en de periode die telkens tussen de werkzaamheden van groot onderhoud verloopt.

Liquide middelen Liquide middelen bestaan uit kas, banktegoeden en deposito’s met een looptijd korter dan twaalf maanden. Rekening-courantschulden bij banken zijn opgenomen onder schulden aan kredietinstellingen onder kortlopende schulden. Liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde.

Eigen vermogen Bestemmingsreserves De bestemmingsreserves zijn bestemd voor vervangingsinvesteringen. Voorzieningen Algemeen Voorzieningenworden gevormdvoorinrechteafdwingbareoffeitelijkeverplichtingendieopde balansdatumbestaan,waarbij hetwaarschijnlijkisdateenuitstroomvanmiddelennoodzakelijkisen waarvan de omvang op betrouwbare wijze is te schatten. Devoorzieningenwordengewaardeerdtegendebesteschattingvandebedragendienoodzakelijkzijnomde verplichtingenperbalansdatumaftewikkelen. Devoorzieningenwordengewaardeerdtegendenominale waardevandeuitgavendienaarverwachtingnoodzakelijkzijnomdeverplichtingenaftewikkelen,tenzij anders vermeld. Voorziening groot onderhoud gebouwen Vooruitgavenvoorgrootonderhoudvangebouwenwordteenvoorzieninggevormdomdezelasten gelijkmatigteverdelenovereenaantalboekjaren. Detoevoegingenaandevoorzieningwordtbepaaldop basisvanhetgeschattebedragvanhetgrootonderhoudendeperiodedietelkenstussendewerkzaamheden voor groot onderhoud verloopt.

-

15 -

Stichting Accommodaties 3. 3 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de jaarrekening

GRONDSLAGEN VOOR BEPALING VAN HET RESULTAAT Algemeen Hetresultaatwordtbepaaldalshetverschiltussendeopbrengstwaardevandegeleverdeprestatiesende kostenenanderelastenoverhetjaar. Deopbrengstenoptransactieswordenverantwoordinhetjaarwaarin zij zijn gerealiseerd. Baten Onderbatenwordtverstaandebedragenvoordeinhetverslagjaargeleverdegoederenofdienstennaaftrek vankortingenendergelijkeenvanoverdeomzetgehevenbelastingen,alsmededebatenuithoofdevan giften, subsidies, sponsorbijdragen en overige ontvangsten. Opbrengstenvandienstenwordenopgenomennaarratovandematewaarindedienstenzijnverricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend. Kosten Dekostenwordenbepaaldophistorischebasisentoegerekendaanhetverslagjaarwaaropzijbetrekking hebben. Afschrijvingen op materiële vaste activa Materiëlevasteactivawordenvanafhetmomentdathetactiefbeschikbaarisvoorhetbeoogdegebruik afgeschreven over de geschatte economische levensduur / verwachte toekomstige gebruiksduur van het actief.

Overheidssubsidies Exploitatiesubsidieswordenalsbateverantwoordindewinst-enverliesrekeninginhet jaarwaarinde gesubsidieerde kostenzijn gemaakt of opbrengstenzijn gederfd,of wanneereen gesubsidieerd exploitatietekortzichheeftvoorgedaan. Debatenwordenverantwoordalshetwaarschijnlijkisdatdeze worden ontvangen.

Financiële baten en lasten Rentebaten en rentelasten Rentebatenenrentelastenwordentijdsevenredigverwerkt,rekeninghoudendmetdeeffectieverentevoetvan dedesbetreffendeactivaenpassiva. Bijdeverwerkingvanderentelastenwordtrekeninggehoudenmetde verantwoorde transactiekosten op de ontvangen leningen.

-

16 -

Stichting Accommodaties 3. 4 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de balans

ACTIVA VASTE ACTIVA Materiële vaste activa [1] Het verloop van de materiële vaste activa wordt als volgt weergegeven: Bedrijfsgebouwen en -terreinen € Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 1 januari Investeringen Afschrijvingen Mutaties 2023 Aanschafwaarde Cumulatieve afschrijvingen Boekwaarde per 31 december

4. 059. 356 -2. 666. 462 1. 392. 894

Inventaris

Zonnepanelen

€

€

385. 379 -365. 019 20. 360

166. 361 -63. 772 102. 589

-84. 113 -84. 113

3. 097 -5. 990 -2. 893

-11. 091 -11. 091

4. 059. 356 -2. 750. 575 1. 308. 781

388. 476 -371. 009 17. 467

166. 361 -74. 863 91. 498

31-12-2023 €

31-12-2022 €

57. 073

-513

-

-

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen [2]

Debiteuren Debiteuren Een voorziening voor oninbare debiteuren wordt niet noodzakelijk geacht.

-

17 -

Stichting Accommodaties 3. 4 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de balans 31-12-2023 €

Te verrekenen SDE subsidievordering Stand per 1 januari Berekende subsidie boekjaar Ontvangen voorschot boekjaar Stand per 31 december

Overlopende activa Te ontvangen Squash Te ontvangen rente spaarrekeningen Vooruitbetaalde verzekeringspremie Nog te ontvangen huur (via Sportcafé) Afrekening opbrengst laadpalen Nog te ontvangen sponsorgelden Vooruitbetaling Joulz

Liquide middelen [3] Rabobank rekening-courant NL 74 RABO 0372 401 414 Rabobank BedrijfsSparen NL 90 RABO 3724 368 046 RabobankVermogenSparen NL 93 RABO 3291 594 053

31-12-2022 € -

-

5. 164 -5. 164

-

9. 921 7. 371 28. 936

-

-

-

26. 720 1. 413 1. 000

4. 800 200 51. 228

29. 133

294. 503 261. 330 473. 411 1. 029. 244

209. 726 261. 735 474. 388 945. 849

-

-

18 -

Stichting Accommodaties 3. 4 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de balans

PASSIVA EIGEN VERMOGEN Eigen vermogen

Bestemmingsreserves Bestemmingsreserve herbouw

Bestemmingsreserve herbouw Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december

31-12-2023 €

31-12-2022 €

660. 208

623. 132

2023 €

2022 €

623. 132 37. 076 660. 208

605. 219 17. 913 623. 132

Bestemmingsreserve ombouw squashzaal Stand per 1 januari Bestemming resultaat boekjaar Stand per 31 december

VOORZIENINGEN

-

100. 000 -100. 000

-

-

[4]

Voorziening egalisatie subsidies Voorziening egalisatie susbsidie voorgaande jaren Voorziening egalisatie subsidie 2015/2016 Voorziening egalisatie EDS subsidie

Voorziening egalisatie susbsidie voorgaande jaren Stand per 1 januari Vrijval boekjaar Stand per 31 december

31-12-2023 €

31-12-2022 €

1. 105. 227 23. 171 12. 046 1. 140. 444

1. 150. 185 27. 437 13. 506 1. 191. 128

2023 €

2022 €

1. 150. 185 -44. 958 1. 105. 227

1. 195. 143 -44. 958 1. 150. 185

-

19 -

Stichting Accommodaties 3. 4 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de balans 2023 €

2022 €

Voorziening egalisatie subsidie 2015/2016 Stand per 1 januari Vrijval boekjaar Stand per 31 december

27. 437 -4. 266 23. 171

31. 703 -4. 266 27. 437

Voorziening egalisatie EDS subsidie Stand per 1 januari Vrijval boekjaar Stand per 31 december

13. 506 -1. 460 12. 046

14. 965 -1. 459 13. 506

31-12-2023 €

31-12-2022 €

677. 780

627. 780

2023 €

2022 €

627. 780 50. 000 677. 780

577. 780 50. 000 627. 780

31-12-2023 €

31-12-2022 €

43. 395

41. 284

1. 688 1. 688

1. 700 1. 700

1. 310 378

2. 275 17 -592 1. 700

Overige voorzieningen Voorziening groot onderhoud gebouwen

Voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 1 januari Dotatie voorziening groot onderhoud gebouwen Stand per 31 december KORTLOPENDE SCHULDEN

[5]

Handelscrediteuren Crediteuren

Belastingen en premies sociale verzekeringen Omzetbelasting

Omzetbelasting laatste periode Omzetbelasting suppletie Omzetbelasting suppletie voorgaande jaren

-

1. 688

-

20 -

Stichting Accommodaties 3. 4 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de balans

Overlopende passiva Eneco gas grootverbruik december Eneco elektra december Steding elektro transport december Stedin gastransport december Afrekening TEK (Tegemoedkoming Energie Kosten) Zuiveringsheffing (2022) Vergoeding ophangen sponsordoeken

Niet in de balans

opgenomen

31-12-2023 €

31-12-2022 €

6. 581 5. 510 644 251 17. 200

3. 038 1. 037 402 193 -

1. 590 31. 776

618 -

5. 288

rechten en verplichtingen

Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen Erfpacht Op grond van de erfpachtovereenkomst (gewijzigde overeenkomst d. d. 30 maart 2007) met de Gemeente Woudenberg zijn de terreinen tot en met het jaar 2022 (30 maart 2022) in erfpacht verkregen. Het eenmalig canon ad € 92. 000 is verrekend in 2007. Deze overeenkomst is voorlopig verlengd (tegen dezelfde condities) om tot een nieuwe overeenkomst te komen.

-

21 -

Stichting Accommodaties 3. 5 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de staat van baten en lasten Begroting 2023 €

2023 € Huur sportzalen [12] [6] Omzet Sportzalen Omzet Sport Scholen Omzet Sport zakelijk/incidenteel Omzet Squash zak. /incidenteel Staffelkorting

€

-10. 008 280. 669

-10. 000 218. 000

48. 173 113. 392 7. 257 2. 325 -3. 847 167. 300

67. 084 8. 038 75. 122

22. 000 6. 000 28. 000

44. 360 5. 285 49. 645

Pacht [8] Pacht sportcafé

29. 216

28. 000

27. 215

Subsidies [9] Gemeentelijke subsidie

108. 961

106. 000

95. 144

Overige baten [10] Aandeel reclameborden

4. 800

4. 000

4. 367

Huur cultureelcentrum [7] Omzet Cultuur Contract Omzet Cultureelcentrum indicenteel

Overige opbrengsten [11] BOSA subsidie COVID subsidie SDE subsidie Opbrengst laadpalen

154. 171 125. 057 11. 449

2022

96. 000 127. 000 5. 000 -

-

32. 953

-

-2 32. 951

-

5. 000 100 5. 100

32. 724 31. 379 5. 164 1. 482 70. 749

-

22 -

Stichting Accommodaties 3. 5 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de staat van baten en lasten 2023

Begroting 2023 €

€ Afschrijvingen [12] Afschrijvingen materiële vaste activa

Afschrijvingen materiële vaste activa Bedrijfsgebouwen en -terreinen Inventaris Zonnepanelen

Vrijval subsidies [19] Vrijval voorziening egalisatie investeringssubsidie [13] Vrijval EDS subsidie

Exploitatiekosten [14] Gas, elektra en water Onderhoud en vervanging inventaris Onroerend zaakbelasting Waterschap- en zuiveringslasten Schoonmaakmaterialen ed. Opstal/inboedelverzekering Schoonmaak- en beheerkosten Onderhoud opstallen ed. Telefoon- en internetkosten Dotatie voorziening grootonderhoud

€

101. 194

110. 000

109. 523

84. 113 5. 990 11. 091 101. 194

93. 000 6. 000 11. 000 110. 000

92. 815 5. 617 11. 091 109. 523

-49. 224 -1. 460 -50. 684

-49. 000 -1. 500 -50. 500

-49. 224 -1. 459 -50. 683

101. 436 87. 866 9. 535 1. 091 2. 941 24. 126 128. 268 18. 580 485 50. 000 424. 328

106. 650 53. 000 10. 000 2. 000 3. 000 24. 000 122. 000 14. 000 2. 000 50. 000 386. 650

54. 190 34. 522 11. 269 1. 774 3. 814 22. 863 119. 774 16. 867 1. 095 50. 000 316. 168 98. 316 414. 484

Ombouwen squashal

-

424. 328

-

386. 650

2023

Begroting 2023 €

€ Kantoorkosten [15] Kantoorbenodigdheden

2022

-

2022 € -

702

-

23 -

Stichting Accommodaties 3. 5 Toelichting

op

voor

Binnensport & Cultuur

de staat van baten en lasten 2023

Begroting 2023 €

€ Algemene kosten [16] Administratiekosten Automatiseringskosten Aansprakelijkheidsverzekering Niet verrekenbare BTW Representatiekosten Overige bestuurskosten Nagekomen resultten voorgaande boekjaren

6. 852 3. 025 2. 595 9. 671 995 2. 079 1. 382 26. 599

2022 €

7. 000 3. 300 1. 000

6. 465 5. 007 2. 595 5. 579 157 1. 275

-

500 1. 500 -

13. 300

-

21. 078

Financiële baten en lasten Begroting 2023 €

2023 € Rentebaten en soortgelijke opbrengsten [17] Rentebate bank-/spaarrekeningen

Rentelasten en soortgelijke kosten [18] Bankkosten en provisie Overige rentelasten

7. 371

200

390 187 577

200

2022 € -

553 -

200

-

553

Woudenberg, Stichting Accommodaties voor Binnensport & Cultuur

-

24 -