1. RV resultaatbestemming grondexplotaties 2024 (Geanonimiseerd).pdf
Tekst van het document
RAADSVOORSTEL
2025
Gemeente
Woudenberg
11
Datum
voorstel:
Registratiekenmerk: Raadsvergadering Vergadering
Z.348969
van
Commissie
april
24
:
april
8
van:
2025
D. 292597
2025 2025
Portefeuillehouder:
H.J.
Behandelend
ambtenaar:
(geanonimiseerd) |
Onderwerp
voorstel:
Resultaatbestemming grondexploitaties
Aan
de
/
maart
Molenaar
2024
Raad.
Voorstel
Wij
stellen
verwerken
-
de -
te -
de -
te
voor
u
in de
Het winstdeel reserve
de
resultaten
jaarrekening voor
de
grondbedrijf voor Zegheweg
Het winstdeel reserve
in 2025 voor
de
uit
reserveren
en
in 2025
uit
betalen
grondbedrijf voor Zegheweg
Het winstdeel
BV
gemeente en
uit Hoevelaar
beschikbaar te
Het winstdeel
en
herzieningen
van
de
grondexploitaties
als
volgt
van
€
voegen
te
2024:
gemeente en
reserveren
uit de
Hoevelaar
aan
beschikbaar
houden
BV
Hoevelaar
uit te betalen
aan
1
fase
101.000
Woudenberg
voor
Zegheweg
uit Hoevelaar uit
fase
houden
1
toe te
aan
Oost.
van
€
101.000
binnen
het
van
€
294.500
toe te
voegen
binnen
het
project
BV.
fase voor
fase
Zegheweg
2
Woudenberg 2
van
€
aan
Oost.
294.500
project
BV.
Inleiding De BBV (financiële regelgeving) schrijft voor dat er bij grondexploitaties worden op basis van de POC (percentage of completion) methode.
winst
genomen
Conform de BBV voorschriften worden de genomen winsten direct ten laste van de boekwaarden gebracht. Voorziening voor te verwachten verliezen mogen niet direct ten
Geprint
op:
18-03-2025
11:57:36uur
moet
gunste
Document2
de boekwaarden van de individuele grondexploitatie gebracht worden maar worden op de balans wel samengevoegd met de boekwaarden van de grondexploitaties. Een positieve boekwaarde geeft aan dat er meer kosten gemaakt zijn dan inkomsten en betekent dus dat er nog extra inkomsten verwacht worden om uiteindelijk op € 0 te komen. van
In de aan de raad aangeboden herzieningen van de grondexploitaties Hoevelaar fase 1 en fase 2 is aangegeven hoeveel winst er in 2024 genomen moet worden. Opsomming winsten en voorzieningen 2024 per project: Hoevelaar Fase 1 De winst die uit de grondexploitatie Hoevelaar fase I genomen moet worden op basis van de POC methode is € 202. 000. Hiervan is 50% voor de gemeente en 50% voor Zegheweg BV. Het voorstel is om de € 101. 000 van de gemeente toe te voegen aan de reserve grondbedrijf gelabeld voor Woudenberg Oost. De € 101. 000 voor Zegheweg BV zal in 2025 uitbetaald worden aan Zegheweg B. V. en ten laste komen van de grondexploitatie Hoevelaar fase 1. De boekwaarde* per 31-12-2024 van Hoevelaar fase 1 komt na de winstneming voor de gemeente van € 101. 000 op -/- € 927. 650. Hoevelaar Fase 2 De winst die uit de grondexploitatie Hoevelaar fase II genomen moet worden op basis van de POC methode is € 589. 000. Hiervan is 50% voor de gemeente en 50% voor Zegheweg BV. Het voorstel is om de € 294. 500 van de gemeente toe te voegen aan de reserve grondbedrijf gelabeld voor Woudenberg Oost. De € 294. 500 voor Zegheweg BV zal in 2025 uitbetaald worden aan Zegheweg B. V. en ten laste komen van de grondexploitatie Hoevelaar fase 2. De boekwaarde* per 31-12-2024 van Hoevelaar fase 2 komt na de winstneming voor de gemeente van € 294. 500 op -/- € 1. 610. 149. Nijverheidsweg.
Op 20 april 2023 is de laatste herziening grondexploitatie Nijverheidsweg vastgesteld met een boekwaarde van -/- € 262. 024. Eind 2023 restte nog een boekwaarde van -/- € 232. 168. Op 20 april 2023 heeft de raad ook een extra krediet van € 135. 000 beschikbaar gesteld vanuit de reserve grondbedrijf voor het definitief inrichten van de Nijverheidsweg. De werkelijke kosten in 2024 bedragen € 344. 786. € 232. 168 wordt gedekt uit het restant boekwaarde. Hierdoor komt de boekwaarde op € 0. De overgebleven kosten van € 112. 618 wordt gedekt uit het beschikbaar gestelde krediet van € 135. 000. Dit betekent dat in 2024 € 112. 618 onttrokken wordt aan de reserve grondbedrijf. Het restant krediet van € 22. 382 blijft nog staan in de reserve grondbedrijf voor eventuele nakomende kosten Nijverheidsweg. Spoorzone A2: Begin 2024 bedroeg de boekwaarde* voor Spoorzone A2 -/- € 70. 092. In 2024 is er voor € 64.61691 , aan kosten gemaakt waardoor er nog -/- € 5. 474 resteert voor de afronding in 2025. .
Geprint op: 18-03-2025 11:57:36 uur
2/5
“Toelichting op boekwaarden: Negatieve boekwaarden betekent
dat er meer inkomsten zijn dan uitgaven. Er is dan nog ruimte voor te maken kosten of voor het uitkeren van winst. Positieve boekwaarden betekent dat er meer kosten gemaakt zijn/worden dan er inkomsten zijn. Is de boekwaarde aan het eind van het project nog positief dan is dit een verlies.
Beoogd
resultaat de winsten uit de grondexploitaties te exploitaties worden hierbij aangepast. Doel
is
om
bestemmen.
De
boekwaardes
van
de
Kader De
kaders
voor
grondbeleid
en
de de
Argumenten Jaarlijks worden verliezen
keuzes vinden
plaats in de herzieningen kaderbrief/begroting en de regels vanuit
de
dit
voorstel
en
zitten
risico’s geen verdere
Per saldo
consequenties
wordt
er
de grondexploitaties, BBV.
voor
€
juistheid
op
282.882
aan
winst
uit
reserve
de
financiële
beoordeeld
saldo
1*
€ 101.000
Fase
2*
€ 294.500
deel
voor
Dit wordt
Woudenberg conform
(geanonimiseerd)
€ 112.618
-€ 112.618
€112618|
€ 282.882
algemene reserve grondbedrijf waarbij het deel uit raadsbesluit, specifiek bestemd wordt voor Woudenberg
aan
eerdere
de
Oost.
is € 395.500.
In totaal stijgt de -/- € 2.543.273.
Geprint
het
onze
Oost
volledig toegevoegd
Hoevelaar, Dit deel
€395.500|
van
grondbedrijf
Fase
Nijverheidsweg
door
weerbaarheid
naar
Hoevelaar
*
of
reserve
Hoevelaar
|
genomen
genomen.
Winstneming | dekking
Grondexploitatie
de winsten
nota
risico's.
Maatschappelijk draagvlak De toevoeging aan de reserve grondbedrijf draagt bij aan grondexploitaties. Financiële
de
lopende grondexploitaties herzien en waar nodig E.e.a. in overleg met de portefeuillehouder.
voorzien.
Kanttekeningen Aan
van
op:
boekwaarde
18-03-2025
van
de
11:57:36
uur
grondexploitaties
in 2024
van
€
-/-
€
1.204.357
naar
3/5
Boekwaarde 1/1/2024 Hoevelaar fase 1 Hoevelaar fase 2 Spoorzone A. 2 Nijverheidsweg
kosten 2024
-734. 126 -167. 972 -70. 091 -232. 168 -1. 204. 357
winstneming dekken uit Boekwaarde /bijstellen reserve 31-12-2024 voorziening 852. 000 101. 000 -927. 650 4. 102. 978 294. 500 -1. 610. 149 0 0 -5. 474 0 112. 618 0 4. 954. 978 395. 500 112. 618 -2. 543. 273
opbrengsten 2024
557. 476 2. 366. 301 64. 617 344. 786 3. 333. 179
Dit voorstel past binnen de begroting Voorstel
Begroot € 282. 882€ 199. 000 Uitgaven inkomsten€ 282. 882€ 199. 000 €0 €0 Totaal -
VerschilGevolg budget € 83. 882extra uitgaven € 83. 882extra inkomsten € 0tekort op begroting
Naam Product Reserve grondbedrijf
Grondex[ploitaties
Bovengenoemde bedragen betreffen incidentele uitgaven en inkomsten. Bovengenoemd totaal verschil wordt aan de raad bekend gemaakt via: dit raadsvoorstel Het voorstel is dit te dekken uit ondergenoemde reserve. N. v. t.
Toelichting: In de begroting 2024 was uitgegaan van een winsttoevoeging aan de reserve grondbedrijf van € 199. 000. € 154. 000 uit Hoevelaar fase 1 en € 45. 000 uit Hoevelaar fase 2. Gebaseerd op de te verwachten eindwaarden is na de huidige winstnemingen nog winst te verwachten uit de grondexploitaties Hoevelaar fase 1 van € 130. 000 en Hoevelaar fase 2 van € 350. 000. Het deel van de gemeente is 50% en komt daarmee op totaal € 240. 000. Financiële rechtmatigheid: Bovengenoemde verschillen vormen de volgende begrotingswijziging die meegenomen wordt in de eerst volgende voortgangsrapportage: UITGAVEN progrGrtbk
Kstsrt
Product
Betreft
Overheveling budget
Wijziging budget
Invloed op begroting
Aanvullende toelichting
Inc. / str.
53. 000
voordelig
lagere toevoeging dan begroot
60000Reserve grondbedrijf
Toevoeging winst Fase 1 Hoevelaar Toevoeging winst Fase 2 Hoevelaar
-249. 500
nadelig
Hogere toevoeging dan begroot
63010Nijverheidsweg
Uitgaven > boekwaarde
-112. 618
nadelig
uitgaven niet begroot in begroting
-309. 118
neutraal neutraal neutraal nadelig
Wijziging budget
Invloed op begroting
112. 618
voordelig
Onntrekking niet begroot in begrotingIncidenteel
-53. 000
nadelig
lagere winst dan begroot
Incidenteel
hogere winst dan begroot
Incidenteel
6
698002
60000Reserve grondbedrijf
6
698002
4
683014
Totaal wijzigingen uitgaven
0
Incident eel Incident eel Incident eel
INKOMSTEN progrGrtbk 6
683002
4
683000
4
683000
Kstsrt
Product
Betreft
Onttrekking kosten Nijverheidsweg Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 1 Winstneming Hoevelaar 63080Grondexploitaties fase 2 Totaal wijzigingen inkomsten
Overheveling budget
60000Reserve grondbedrijf
Totaal wjiging voorstel
Geprint op: 18-03-2025 11:57:36 uur
249. 500
voordelig
0
309. 118
voordelig
0
0
neutraal
Aanvullende toelichting
Inc. / str.
4/5
Extra toelichting te verwerken in voortgangsrapportage: De cijfers in de begroting bedragen de winstverwachtingen van de herzieningen die in 2023 zijn vastgesteld. Aan de hand van de herzieningen 2024 van de grondexploitaties worden de te nemen winsten en verliezen aangepast t. o. v. de cijfers die in de begroting 2024 zijn verwerkt. Aanpak/uitvoering Na goedkeuring door de raad worden de betreffende toevoegingen aan en onttrekkingen uit de reserve grondbedrijf verwerkt. Communicatie Gemeente haalt in 2024 een voordelig resultaat op haar grondexploitaties van € 282. 882 Bijlage(n) D. nummer
Documentnaam
D. 292602
College advies/besluit Resultaatbestemming grondexploitaties 2024 (concept) Raadsbesluit Resultaatbestemming grondexploitaties 2024
D. 292599
Geheimhouding Openbaar
Actieve openbaarmaking
Openbaar
Burgemeester en wethouders van Woudenberg
Z. D. M. van den Boogaard Secretaris (wnd)
Geprint op: 18-03-2025 11:57:36 uur
M. Jansen-van Harten Burgemeester
5/5