07.d Jaarverantwoording De Kleine Schans 2022.pdf

29

De subsidie Welzijn op Recept heeft geen invloed op het financiële resultaat van De Kleine Schans. Zoals eerder genoemd heeft het inhoudelijk wel invloed. Inwoners worden vroeg en effectief ondersteund. Maak ouderen meester fase 2 (ZonMw) Met startdatum 21 oktober 2021 heeft ZonMw een subsidie aan De Kleine Schans verstrekt voor de tweede fase van het werkatelier “Maak ouderen meester”. De subsidie bedraagt € 48.880 en heeft betrekking op een periode van 12 maanden. In 2021 heeft De Kleine Schans voor een bedrag van € 3.388 aan kosten gemaakt. Het resterende bedrag van € 45.492 is als budget doorgeschoven naar 2022. In 2022 is er voor € 25.326 aan kosten gemaakt. Indien na afloop blijkt dat De Kleine Schans niet het volledige subsidiebedrag heeft uitgegeven, moet het resterende bedrag aan ZonMw worden terugbetaald. Dit is nu het geval en het restant van € 20.166 staat gereserveerd om terug te betalen.

30

Staat van baten en lasten Coöperatie De Kleine Schans

Onderdelen HRM Salarissen Ondersteunende diensten gemeente Flexibele schil Kosten vervanging bij ziekte Opleidingskosten Abonnementen / registraties Overige personeelskosten Voorziening loopbaanbudget Voorziening verlofsaldo Raden ALV Raad van Advies Inwonersraad Huisvesting & Facilitaire zaken Huur en beheerkosten Beheerkosten oude jaren Organisatie I&A, informatieveiligheid en telefonie Afschrijvingen investeringen Communicatie Kantoorartikelen Financieel beheer / accountantskosten Kosten rechtsgeding en adviezen Aanjaagfunctie Verzekeringen Overige Uitvoeringskosten Jeugd Uitgaven ivm incidentele innovatiesubsidie 2021-2022 Uitgaven ivm subsidie ZonMw - maak ouderen meester fase 1 Uitgaven ivm subsidie ZonMw - maak ouderen meester fase 2 Totaal uitgaven

Verschil totale begroting Werkelijke Werkelijke Begroting 2022 -/- werkelijke lasten lasten 2021 lasten 2022 2022 2022 1.549.876 1.690.508 1.669.229 -21.279 1.335.334 1.503.706 1.456.686 -47.020 43.620 35.889 55.022 19.133 88.087 88.681 94.021 5.340 27.319 5.958 20.000 14.042 16.969 16.475 25.000 8.525 5.093 5.705 3.500 -2.205 13.422 14.149 15.000 851 20.031 19.945 0 -19.945 0 0 0 0 6.306 6.454 8.000 1.546 5.828 5.782 5.000 -782 320 660 1.500 840 158 13 1.500 1.487 35.650 21.420 40.544 19.124 35.650 49.420 40.544 -8.876 -28.000 28.000 182.721 220.491 190.422 -30.069 116.753 127.811 110.000 -17.811 8.303 16.904 15.422 -1.482 1.310 4.865 6.000 1.135 11.032 17.227 12.000 -5.227 7.574 5.453 7.000 1.547 0 0 5.000 5.000 0 0 0 0 37.748 48.230 35.000 -13.230 30.233 27.932 1.500 -26.432 374 2.606 1.500 -1.106 24.777 0 0 0 1.694 0 0 0 3.388 25.326 0 -25.326 1.804.786 1.966.805 1.909.695 -57.110

Werkelijke Werkelijke Verschil totale begroting inkomsten inkomsten Begroting 2022 -/- werkelijke Onderdelen 2021 2022 2022 inkomsten 2022 Inkomsten 1.804.786 1.966.805 1.909.695 -57.110 Exploitatiesubsidies gemeente Woudenberg 1.746.367 1.909.695 1.909.695 0 Incidentele innovatiesubsidie 2021-2022 doorgeschoven uit 2021 179.451 154.674 0 -154.674 Incidentele innovatiesubsidie 2021-2022 terug te betalen -154.674 -154.674 0 154.674 Uitkering UWV en verzuimverzekering 39.826 39.405 0 -39.405 Onttrekking voorziening verlof 2.363 3.131 0 -3.131 Subsidie welzijn op recept 22.500 0 -22.500 Resant subsidie welzijn op recept. Doorgeschoven naar 2023. 0 -10.000 0 10.000 Afrekening subsidie ZonMw - maak ouderen meester fase 1 4.654 0 0 0 Subsidie ZonMw - maak ouderen meester fase 2 48.880 45.492 0 -45.492 Subsidie ZonMw - maak ouderen meester fase 2 terug te betalen -45.492 -20.166 0 20.166 Vergoeding gemeente Woudenberg i.v.m. aanvullende werkzaamheden 0 0 0 0 Diverse overige ontvangsten 250 95 0 -95 Terug te betalen subsidie -16.839 -23.347 0 23.347 Totaal inkomsten 1.804.786 1.966.805 1.909.695 -57.110 Totaal resultaat

0

0

0

0

31

Financiële toelichting staat van baten en lasten In de staat van baten en lasten uit het vorige hoofdstuk is per kostenpost een vergelijking gemaakt van de werkelijke lasten 2022 met de begroting 2022. Hierna wordt op de verschillen groter dan € 5.000 ingegaan en wordt per post het resultaat weergegeven; waarbij plus-bedragen als overschot gelezen dienen te worden en min-bedragen als nadelig saldo. Uitgaven Salarissen (- € 47.020) In 2022 zijn meerdere medewerkers van De Kleine Schans met zwangerschaps- en bevallingsverlof gegaan. De vervanging van deze medewerkers heeft verschillend plaatsgevonden. Zo is één van de medewerker vervangen door een medewerker die tijdelijk op de loonlijst is opgenomen. Doordat hier bij het opstellen van de begroting 2021 geen rekening mee gehouden is, vallen de werkelijke lasten 2021 hoger uit dan dat destijds voor het salarissenbudget begroot is. Gedurende deze verloven heeft de Kleine Schans een uitkering vanuit het UWV ontvangen. Deze uitkering is gemaximeerd op het maximumdagloon, hetgeen bij de Kleine Schans in de meeste gevallen lager is dan de salarissen die aan de betreffende medewerkers wordt uitbetaald. Als gevolg brengt vervanging extra lasten voor De Kleine Schans met zich mee.

Voor het overige is het verschil tussen de gerealiseerde lasten 2022 en begrootte uitgaven 2022 het gevolg van mutaties in het personeelsbestand welke in 2021 hebben plaatsgevonden. Gedurende 2021 heeft De Kleine Schans van een aantal medewerkers afscheid genomen en zijn nieuwe medewerkers in dienst getreden. Deze mutaties hebben beperkte gevolgen voor het salarisbudget gehad. Omdat deze mutaties ten tijde van het opstellen van de begroting 2022 niet voorzien waren, zijn deze niet in de begroting 2022 verwerkt maar werken deze wel door in 2022. Alles overziend resulteert in 2022 op de post salarissen een negatief saldo van € 56.195. Ondersteunende diensten gemeente (€ 19.133) De gemeente Woudenberg ondersteunt De Kleine Schans op diverse onderdelen bij haar bedrijfsvoering, bijvoorbeeld op het gebied van HRM, huisvesting, ICT en financiële zaken. Op basis van het werkelijke aantal uren welke medewerkers van de gemeente Woudenberg aan deze ondersteunende dienstverlening hebben besteed, heeft een afrekening plaatsgevonden. Zodoende heeft de gemeente Woudenberg een bedrag van € 35.889 inclusief btw als vergoeding voor de ondersteunende diensten bij De Kleine Schans in rekening gebracht. Als gevolg is een overschot van € 19.133 op de post “ondersteunende diensten gemeente” ontstaan.

Kosten vervanging bij ziekte (€ 14.042) De Kleine Schans heeft in de begroting een post “kosten vervanging bij ziekte”. Hiervan wordt zelden gebruik gemaakt. Dit heeft te maken met de diversiteit in het werk. Er is een inwerkperiode nodig om iemand goed in te kunnen zetten. Dit inwerken kost tijd van de medewerkers. De periode die gebruik gemaakt kan worden van een invaller weegt vaak niet op tegen de tijd die het kost iemand in te werken. Opleidingskosten (€ 8.525) In 2022 zijn veel cursussen en trainingen gevolgd. Een deel daarvan was in verband met de ontwikkelvoorstellen 80 uit de bezuinigingsdialoog. De opleidingskosten die met voorstel 80 verband hielden zijn opgenomen in de berekening van kosten voor die voorstellen en zijn betaald door de gemeente. Omdat medewerkers naast alle cursusdagen hun werk moesten blijven uitvoeren, is niet het hele opleidingsbudget benut.

32

Voorziening loopbaanbudget (- € 19.945) Conform de cao Sociaal Werk beschikken de medewerkers van De Kleine Schans over een loopbaanbudget wat bestaat uit een loopbaanbedrag en vitaliteitsuren. Het loopbaanbudget kent een maximale opbouwtermijn van 60 maanden. Bij de jaarrekening 2018 is ten aanzien van dit budget een voorziening gevormd en deze wordt jaarlijks geactualiseerd. In 2022 is in totaal € 19.945 toegevoegd aan deze voorziening. Op de balans is de stand van zaken van de voorziening loopbaanbudget opgenomen. Huisvesting en facilitaire zaken ( € 19.124) (-€ 8.876+€ 28.000) De reguliere kosten van huisvesting en beheer vallen € 8.876 hoger uit dan begroot. Omdat de afspraken met het cultuurhuis over de vergaderruimte onvoldoende helder waren, is er diverse malen extra ruimte gehuurd in het cultuurhuis. Ook is 2022 het eerste jaar in het cultuurhuis waardoor er nog wat extra kosten betreffende inrichting en facilitaire zaken zijn gedaan. Vrijvallen reservering beheerkosten 2020 en 2021. In 2018 en 2019 heeft Vallei wonen extra kosten in rekening gebracht voor het gezamenlijk beheren van de ruimte in de Schans. In 2020 en 2021 hebben wij hier ook rekening mee gehouden door jaarlijks € 14.000 hier voor te reserveren als nog te betalen kosten. De afrekeningen zijn niet gekomen en worden ook niet meer verwacht.

Derhalve valt deze reservering van totaal € 28.000 vrij in het resultaat van 2022. I&A, informatieveiligheid en telefonie (- € 17.811) Het budget van I&A, informatieveiligheid en telefonie is met € 17.811 overschreden. Een grote update van de Citrixomgeving zorgt voor € 23.212 aan extra kosten. Ook stijgen de kosten van het aantal licenties en werkplekbeheer door toename van het aantal FTE. Kantoorartikelen (€ -5.227) Het budget voor kantoorartikelen is met € 5.227 overschreden. Ook dit is deels het gevolg van uitbreiding van het personeel en voor een ander deel het eerste jaar huisvesten in het Cultuurhuis. Kosten rechtsgeding en adviezen (€ 5.000) In 2022 heeft De Kleine Schans geen kosten gemaakt in het kader van aansprakelijkheidsstellingen, proceskosten en/of eigen risico’s ten aanzien van verzekeringen. Het volledige budget van € 5.000 is niet uitgegeven. Verzekeringen (- € 13.230) Evenals in 2020 en 2021 laat het budget verzekeringen in 2022 een tekort zien. Dit is wederom het gevolg van de ziekteverzuimverzekering; meer specifiek de na-verrekening van de verzuimverzekering 2021 en het premievoorschot 2022. Op basis ven het werkelijk aantal werknemers en loonsom is de premie bijgesteld. De naheffing 2021 bedraagt € 5.050 en ook voor 2022 is het voorschot verhoogd met € 5.300. In 2023 volgt er nog een afrekening 2022. De hoogte hiervan is nog niet bekend.

In totaal is het budget verzekeringen in 2022 met € 13.230 overschreden.

33

Inkomsten De totale inkomsten van De Kleine Schans bedragen in 2022 € 1.966.805. Het grootste gedeelte van deze inkomsten heeft De Kleine Schans via verschillende subsidies van de gemeente Woudenberg ontvangen. Welke subsidies dit betreffen is met de bijbehorende bedragen in het hoofdstuk “resultaat 2022” kort toegelicht. De Kleine Schans heeft in 2021 voor fase 2 van het werkatelier “Maak ouderen meester” ook een subsidie van ZonMw ontvangen. De subsidie liep door in 2022. Deze subsidie is hiervoor in het hoofdstuk “resultaat 2022” kort toegelicht. Verder heeft De Kleine Schans een bedrag van € 39.405 ontvangen van het UWV (WAZO-uitkeringen voor zwangerschaps- en bevallingsverlof) en uit haar ziekteverzuimverzekering. Daarnaast heeft De Kleine Schans € 95 aan diverse overige ontvangsten gekregen en heeft een onttrekking van € 3.131 uit de voorziening verlof plaatsgevonden. Deze voorziening is bij de jaarrekening 2018 gevormd voor de niet opgenomen verlofuren van de medewerkers. Eind 2022 is de gezamenlijke waarde van de niet opgenomen verlofuren van de medewerkers iets lager dan eind 2021 waardoor een onttrekking uit deze voorziening heeft plaatsgevonden. Het saldo van deze voorziening is weergegeven op de navolgende balans.

34

Balans Balans Coöperatie De Kleine Schans Activa

Passiva 1-1-2022

Vaste activa Investeringen met economisch nut

31-12-2022

€ 15.947 € 15.947

1-1-2022

€ 24.231 Vaste passiva € 24.231

Algemene Reserve

31-12-2022

€ 55.624 €0

€ 62.579 €0

Eigen vermogen Voorzieningen Vlottende activa

€ 496.838

Uitzettingen met een rente typische looptijd korter dan één jaar

€ 2.796

Debiteur gem. Woudenberg

€ 3.046

€ 159.141

Overige debiteuren

-€ 250

-€ 250

Overlopende activa Loonkosten en loonbelasting Nog te ontvangen gem. Woudenberg

€ 5.097

€0

Overige vorderingen

€ 17.178

Totaal

€ 471.767 € 471.767

€ 62.579 € 55.624

€ 62.579

€ 519.738 Vlottende passiva Netto vlottende schulden met een rente typische looptijd korter dan één € 158.891 jaar

€ 457.159

€ 481.390

Schulden

€ 168.040 €0

€ 119.551 €0

Crediteur gem. Woudenberg

€ 43.620

€0

Overige crediteuren

€ 124.420

€ 119.551

€ 0 Overlopende passiva €0

Banksaldi

€ 55.624

Vreemd vermogen lang

€ 22.275 €0

Liquide middelen

€0

€ 289.119

€ 361.839

Nog te betalen pensioenpremie

€ 1.988

€ 21.927

Nog te betalen aan gem. woudenberg

€ 63.936

€ 104.148

Nog te betalen aan overigen

€ 6.400

€ 10.989

Loonkosten en loonbelasting

€ 40

€0

Terug te betalen subsidie gemeente

€ 16.840

€ 199.327

Vooruit ontvangen bedragen

€ 199.915

€ 25.449

€ 360.847 € 360.847

€ 512.785

€ 543.969 Totaal

€ 512.784

€ 543.969

Financiële toelichting op de balans Dit hoofdstuk bevat een korte financiële toelichting op de balans en aansluitend worden relevante gebeurtenissen na balansdatum vermeld. Balans Vaste activa De investeringen bestaan uit losse monitoren, docking stations, laptops, mobiele telefoons en fietsen. Debiteuren De post debiteuren op de balans bestaat uit een bedrag van € 159.141 welke De Kleine Schans nog van de gemeente Woudenberg ontvangt. I.v.m. negatieve creditrente die de Kleine Schans moest betalen is er voor gekozen om de niet alle subsidietermijnen over te maken. Eigen vermogen De Kleine Schans heeft geen eigen vermogen. Voorzieningen In de jaarrekening zijn twee voorzieningen opgenomen, te weten een voorziening voor loopbaanbudget en een voorziening voor het verlofsaldo. Aan de voorziening loopbaanbudget is in 2022 via de staat van baten en lasten € 19.945 toegevoegd en € 9.859 onttrokken. Hierdoor is de voorziening loopbaanbudget op de balans bepaald op € 45.918. De voorziening voor het verlofsaldo bedraagt € 16.660 en is als zodanig op de balans opgenomen.

35

Grondslagen van de jaarrekening Algemeen Activiteiten Binnen de coöperatie wordt uitvoering gegeven aan het sociaal domein (leerplicht, Participatiewet (PW), Wet maatschappelijke ondersteuning (Wmo), Jeugdwet). Het doel is om de basisvoorzieningen zo te gebruiken en te ontwikkelen dat inwoners met bekenden en in hun eigen omgeving de ondersteuning kunnen vinden die nodig is om zelfredzaam te blijven. De coöperatie richt zich, naast het uitvoeren van de taken binnen het sociaal domein, op partners en initiatieven in de omgeving zodat samen effectieve ondersteuning voor inwoners ontwikkeld wordt. Kaders voor het opstellen van de jaarrekening De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland geldende RJ-richtlijn C1 kleine organisaties-zonder-winststreven. Ook de bepalingen uit de subsidieverordening van de gemeente Woudenberg zijn van toepassing. Het resultaat wordt bepaald als het verschil tussen de inkomsten (subsidie gemeente en overige inkomsten) en de aan het verslagjaar toe te rekenen kosten. De Kleine Schans is niet gerechtigd een algemene reserve te vormen. De Kleine Schans dient een positief resultaat dan ook te bestemmen als terug te betalen subsidie. Subsidies en overige baten De in deze jaarrekening opgenomen subsidies zijn door de subsidieverstrekker als voorlopige subsidie toegekend. De definitieve toekenning van de subsidies moet nog plaatsvinden.

Het is mogelijk dat bij de eindafrekening (relatief geringe) verschillen ontstaan. De subsidies betreffen de in het verslagjaar toegekende en/of ontvangen gelden. Waarderingsgrondslagen voor de balans Materiële vaste activa Materiële vaste activa worden gewaardeerd op de historische kostprijs verminderd met de daarover berekende lineaire afschrijvingen. Bij aanschaf van het goed in de loop van het jaar wordt uitgegaan van aanschaf per 1/1. De afschrijvingspercentages zijn afhankelijk van de economische levensduur en bedragen. De Kleine Schans wacht met vervanging tot materiaal niet meer bruikbaar is. Losse monitoren en docking stations, etc. Automatisering Fietsen Mobile telefonie

20% per jaar 33,3% per jaar 33,3% per jaar 50% per jaar

Vlottende activa De vorderingen en overlopende activa worden opgenomen tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan 1 jaar. Vaste passiva Voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare of feitelijke verplichtingen die op de balansdatum bestaan. De voorzieningen worden gewaardeerd tegen de nominale waarde van de uitgaven die naar verwachting noodzakelijk zijn om de verplichtingen af te wikkelen. Vlottende passiva Schulden worden opgenomen tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan 1 jaar.

36

Wet Normering Topinkomens De bezoldiging van de bestuurder van De Kleine Schans over het jaar 2022 is als volgt: Naam: mevrouw P.G. van der Vlist – Karssemeijer Functie (functienaam) In dienst vanaf (datum begin functievervulling)

Bestuurder 27-okt-17

In dienst tot en met (datum einde functievervulling)

Heden

(Fictieve) dienstbetrekking?

Ja

Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 105.646

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

€ 12.028 € 117.673

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 120.000

Vergelijkende cijfers 2021 (Fictieve) dienstbetrekking? Deeltijdfactor (minimaal 0,025 fte)

Ja 100%

Beloning plus belastbare onkostenvergoedingen

€ 97.420

Voorzieningen ten behoeve van beloningen betaalbaar op termijn Totale bezoldiging uit hoofde van de functie van topfunctionaris

€ 10.702 € 108.122

Individueel toepasselijk bezoldigingsmaximum

€ 116.000

Toelichting De Algemene Ledenvergadering heeft conform de Regeling bezoldigingsmaxima topfunctionarissen zorg- en jeugdhulp aan Coöperatie De Kleine Schans U.A. een totaalscore van zeven punten toegekend. De daaruit volgende klasseindeling betreft klasse I, met een bijbehorend bezoldigingsmaximum voor de Raad van Bestuur van € 120.000. Dit maximum wordt niet overschreden door de Raad van Bestuur.

37

Overige gegevens Resultaatbestemming Inkomsten 2022 Doorgeschoven uit 2021 Doorgeschoven WOR naar 2023 Inkomsten 2022 Totaal Uitgaven 2022 Resultaat 2022 Resultaatbestemming 2022

€ 1.974.826 € 200.166 -/- € 10.000 € 2.164.992 -/- € 1.966.805 € 198.187 € 178.021 terug te betalen aan de gemeente Woudenberg € 20.166 terug te betalen aan ZonMW “maak ouderen meester”

Relevante gebeurtenissen na balansdatum NVT

Beoordelingsverklaring onafhankelijke accountant.

38