06. Bijlage 1. b. Dashboard financiële gezondheid.pdf

Dashboard financiële gezondheid Auditcommissie Peter Verheij 22 mei 2023

Financiële gezondheid….. Hoe zie ik of mijn gemeente er goed of minder goed voorstaat? a. sluitende begroting b. resultaat jaarrekening(en) c. vijf verplichte indicatoren BBV d. Algemene reserve e. Weerstandsvermogen

X X X X X

Financiële gezondheid: De mate waarin de gemeentelijke financiële positie en begroting weerbaar, wendbaar en houdbaar is tegen de achtergrond van het risicoprofiel van de gemeentelijke begroting en de realiteit van de meerjarenbegroting.

Financiële gezondheid Ingrediënten voor een goede monitor….. Wendbaarheid: flexibiliteit van de rekening van baten en lasten indien zich slechtere tijden (recessie, slechtweerscenario’s etc) aandienen en de inkomsten fors dalen en/of de uitgaven fors stijgen.

Weerbaarheid: bestand zijn tegen schokken in de financiële ontwikkelingen als gevolg van bijvoorbeeld zich daadwerkelijk voordoende risico’s. Dit richt zich vooral op de balanspositie (reserves, schulden).

Houdbaarheid: aanpassingsvermogen in een reeks van jaren in geval van een slechtweerscenario. Hoe ontwikkelen zich dan de schulden, inkomsten en uitgaven en ontstaat op afzienbare tijd een financieel gezond evenwicht

Realiteit: de kwaliteit van de ramingen. Hierbij moet worden gedacht aan de uitgangspunten van gehanteerde ramingen, de volledigheid van het financieel geraamde beeld, investeringen, onderhoudslasten en eventuele groei van inkomsten en uitgaven.

Vergelijking in tijd: tijdreeks zowel terug (realisatie) als vooruit in tijd waarmee de trendmatige ontwikkeling zichtbaar wordt.

Vergelijking met soortgenoten en of gemiddeld NL: vergelijking met gemeenten die qua sociale structuur, centrumfunctie, profiel, inwoneraantal en woningwaarde vergelijkbaar zijn.

Financiële gezondheid….. Met wie kun je de gemeente Woudenberg het best vergelijken? Kenmerken: Traditioneel welvarende woongemeenten Tot 25.000 inwoners Goede sociale structuur Weinig tot geen centrumfunctie Gem. WOZ waarde tussen 360.000-440.000

Vergelijking met soortgenoten en of gemiddeld NL: vergelijking met gemeenten die qua sociale structuur, centrumfunctie, profiel, inwoneraantal en woningwaarde vergelijkbaar zijn.

Financiële gezondheid (totaalbeeld) Totaalbeeld

2018-2021

2022

2023-2026

Wendbaarheid

7,67

7,67

7,17

Weerbaarheid

5,50

5,25

5,50

Houdbaarheid

4,67

5,00

5,00

Realiteit

5,50

6,40

6,40

BBV Totaalbeeld (zonder weging)

6,00 5,87

6,40 6,14

6,60 6,13

Legenda 8 7 6 5 4

Duiding Goed Ruim voldoende Voldoende, ontwikkeling monitoren Waarschuwingssignaal, aandacht nodig Onvoldoende, urgente aandacht

Financiële gezondheid (dashboard) Wendbaarheid 2018-2021 Afhankelijkheidsratio Inkomsten Rijk (%) 8 Afhankelijkheidsratio uitgaven verbonden partijen (%) 8 Nettolasten / totale lasten (per inwoner) 6 Kapitaallasten / netto lasten (%) 8 Verbonden partijen / nettolasten (%) 8 Onbenutte belastingcapaciteit (tov redelijk peil) 8 Totaalbeeld (zonder weging) 7,67

2022

2023-2026 8 6 8 8 7 6 8 8 7 7 8 8 7,67 7,17

Weerbaarheid Eigen vermogen (per inwoner) Eigen vermogen t.o.v. totaal baten (%) Weerstandsratio (%) Aanwending Externe financiering (%) Totaalbeeld (zonder weging)

2018-2021 4 4 7 7 5,5

2022

BBV Nettoschuldquote Solvabiliteit Grondexploitatie Structurele exploitatieruimte Belastingcapaciteit Totaalbeeld (zonder weging)

2018-2021 7 7 6 4 6 6

2022

4 4 5 8 5,25

2023-2026 4 4 6 8 5,5

2023-2026 8 8 8 8 6 6 5 5 5 6 6,4 6,6

Houdbaarheid Investeringsquote (%) Houdbaarheidsquote (%) Exploitatieresultaten (incl verbonden partijen) Totaalbeeld (zonder weging)

2018-2021 2022 2023-2026 5 5 5 5 5 5 4 n.v.t n.v.t 4,67 5,00 5,0

Realiteit verhouding % groei inkomsten vs uitgaven actualiteit beheer+ investeringsplannen Raming jeugdmiddelen vs uitgaven Raming (herverdeling) gemeentefonds Taakstellingen (% t.o.v. totaaluitgaven) Totaalbeeld (zonder weging)

2018-2021 6 5 n.v.t. n.v.t. n.v.t. 5,5

2022

2023-2026 6 6 5 5 8 8 5 5 8 8 6,4 6,4

Financiële gezondheid (wendbaarheid) Afhankelijkheidsratio uitgaven (verbonden partijen) 35% 30% 25% 20% 15% 10% 5% 0%

Woudenberg

13% 11% 13% 14%

19% 20% 17% 18% 19% Woudenberg Signaalwaarde

J201 J201 J202 J202 B202 B202 B202 B202 B202 8 9 0 1 2 3 4 5 6 13% 11% 13% 14% 17% 18% 19% 19% 20%

Signaalwaarde 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30% 30%

Financiële gezondheid (wendbaarheid)

Financiële gezondheid (weerbaarheid)

Financiële gezondheid (houdbaarheid)

Financiële gezondheid (realiteit) Groeiramingen (inkomsten en uitgaven) Actualiteit beheer- en investeringsplannen Raming Jeugdmiddelen Raming Algemene Uitkering (incl. herverdeeleffecten) Stelposten en taakstellingen

Financiële gezondheid (BBV)

Financiële gezondheid (BBV)

Financiële gezondheid (Conjunctuur)

Financiële gezondheid (Conjunctuur)

• Zelfstandig adviseur Financiën en Regionale samenwerking • Associé van Berenschot

Peter Verheij Advies E: info@verheijadvies.nl W: www.verheijadvies.nl M: 0623975719

• Oud-wethouder Gemeente Alblasserdam • Oud-lid VNG commissie Financiën • Docent Universiteit Nyenrode • Lid voor de Raad van het Openbaar Bestuur

• Lid expertgroep Onderzoeksagenda Gemeentefonds

16