05. Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht.pdf

203.608 166.861 118.840 245.425

Drempel Schatkistbankieren

951.540

Overige vorderingen De post overige vorderingen heeft onder meer betrekking op de gedeclareerde c.q. nog te declareren verzekerde zorg inzake de tuberculose-, en infectieziektebestrijding en overige vorderingen. De voorziening oninbaar is bepaald op basis van ouderdom van de openstaande posten conform onderstaand schema: Opbouw voorziening: Ouderdom 91-180 Ouderdom 181-365 Ouderdom >1

dagen dagen jaar

25% 50% 90%

Liquide middelen Binnen de post liquide middelen kan het volgende onderscheid worden gemaakt. Liquide middelen Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Kassaldi Banksaldi

5.562 234.339

5.461 193.758

Totalen

239.901

199.220

Omschrijving

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 91

Overlopende activa Overlopende activa Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Vooruitbetaalde bedragen Nog te ontvangen bedragen Kruisposten

665.420 24.738.343 -

562.725 3.332.954 4.061

Totalen

25.403.762

3.899.740

van Europese en Nederandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel - van het Rijk - overige Nederlandse overheidslichamen

21.142.599

665.050

20.594.908 547.692

107.375 557.675

- overige nog te ontvangen bedragen en vooruitbetaalde bedragen die ten laste komen van volgende begrotingsjaren

4.261.163

3.234.690

25.403.762

3.899.740

Omschrijving

Vooruitbetaalde bedragen De vooruitbetaalde bedragen betreft vooruitbetaalde kosten voor € 665.420. De vooruitbetaalde kosten zijn facturen, die geboekt zijn in 2020 maar die betrekking hebben op het boekjaar 2021. Nog te ontvangen bedragen De toename van het saldo wordt veroorzaakt door kosten m.b.t. Covid 19, welke bij het RIVM €10.914.565 en het VWS €9.575.421 al deels gedeclareerd zijn en nog deels gedeclareerd moeten worden. Verder is opgenomen het netto saldo van de, in 2021 aan de coöperatie GGiD Coöperatief U.A., over te dragen ontwikkelkosten van het nieuwe digitaal dossier GGiD ad €3.099.852. Totaal over te dragen ontwikkelkosten aan coöperatie GGiD in oprichting Af: in rekening gebrachte bedragen aan GGD Twente en GGD Hollands Noorden

8.331.103 5.231.251

5.685.657 3.116.447

Netto saldi over te dragen aan coöperatie GGiD in oprichting

3.099.852

2.569.210

Nadere opbouw hiervan is:

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 92

Coöperatie GGDrU

GGD HN

GGD Twente

GGiD programmadeel Advisering Cooperatie Inzet implementatie 2020 Privacy Impact Assessment 2020 koppelingsmanager 2020 Programmadeel 2017 Programmadeel 2018 Programmadeel 2019 kwaliteitsreview 2020

113.993 909.788 3.025 76.200 503.303 814.187 787.105 28.556 3.236.158

GGiD bouwkosten Finalist

113.993 303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 113.993 1.040.722

303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 1.040.722

303.263 1.008 25.400 167.768 271.396 262.368 9.519 1.040.722

5.094.945

1.698.315

1.698.315

1.698.315

totaal kosten

8.331.103

2.739.036

2.739.036

2.739.036

ontvangen overige deelnemers Totaal over te dragen

-5.231.251 3.099.852

- -2.615.626 2.739.036 123.411

-2.615.626 123.411

Kruisposten Kruisposten betreffen vooral transacties tussen kas en bank en komen voort uit het betalen met de pin-automaten en de afstorting van gelden naar de bank. Specificatie van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen De van Europese en Nederlandse overheden nog te ontvangen voorschotbedragen met een specifiek bestedingsdoel kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 93

Amersfoort Baarn Belastingdienst Bunnik De Bilt Eemnes GGD Hollands Noorden GGD Twente GGDGHOR Houten IJsselstein Leusden Lopik Nieuwegein Oudewater PGVN Rhenen RIVM RVO GGD SBOH Soest Stichtse Vecht Utrecht Utrechtse Heuvelrug UWV Veenendaal Vijfheerenlanden VWS Wijk bij Duurstede Woerden Woudenberg Zeist ZonMw Totaal generaal

Saldo 31 december 2019 12.149 1.852

Nog te ontvangen 29.203

Ontvangen 12.149 1.852

29.543 90 11.059 218.077 218.077 9.788 250 1.730 219 431 88.243 25.132 23.197 4.326 5.994 3.350 4.485 2.042 540 3.481 30.535 665.050

7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 84.678 98 10.914.565 10.000 65.380 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 9.575.421 247 5.566 1.929 21.154.277

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

90 11.059 218.077 218.077

9.788 250 1.730 219 431 11.677 88.243 25.132 23.197

4.326

5.994 3.350 4.485 2.042 540 3.481 30.535 676.727

Saldo 31 december 2020 29.203 29.543 7.247 38 144.626 144.626 48.798 1.907 11.147 198 6.506 296 73.001 98 10.914.565 10.000 65.380 12.867 17.813 27.785 928 7.444 2.777 2.645 9.575.421 247 5.566 1.929 21.142.600

Pagina 94

5.3

Reserves

Het verloop van de reserves is in onderstaand overzicht weergegeven. Conform de verslaggevingsregels wordt per reserve een toelichting gegeven. In paragraaf 4.8 van de jaarrekening is ook al uitgebreid op de mutaties van de reserves ingegaan.

Reserves Saldo 1 Januari 2020

Bestemming resultaat 2019

Omschrijving A. Algemene reserve - Publieke Gezondheid - Risicofonds Inspecties THZ

2.236.894 143.000

256.122

Totaal algemene reserves

2.379.894

256.122

120.499 191.513 103.190 212.000 418.426 174.382 -

256.966

Omschrijving

Bestemming resultaat 2020

-

Overige toevoeging

Onttrekking

Saldo 31 December 2020

-

-37.500 -

2.455.516 143.000

-

-37.500

2.598.516

37.500 -

-377.465 -229.013 -21.700 -212.000 -494.349 -19.703

0 81.490 157.844 40.627

37.500

-1.354.230

B. Bestemmingsreserves DDJGZ (GGID) Monitor Garantiesalarissen gemeente Utrecht Ombuigingsplan JGZ Reisadvies Frictiekosten JGZ medewerkers Totaal bestemmingsreserves Gerealiseerd resultaat Totaal generaal

233.767 -174.382 60.330

1.220.010

376.681

632.803

-632.803

2.264.263

-

4.232.707

0

2.264.263

279.961 2.264.263

37.500

-1.391.730

5.142.740

Onder “Bestemming resultaat 2020” staan de toevoegingen of onttrekkingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het huidige boekjaar. Onder “bestemming resultaat 2019” staan de toevoegingen vermeld uit hoofde van de bestemming van het resultaat van het voorgaande boekjaar. Onderstaand volgt per reserve een korte toelichting: Algemene reserve Algemene reserve Publieke Gezondheid Deze algemene reserve is bestemd voor de egalisatie van incidentele, niet voorziene tegenvallers binnen GGDrU. De reserve dient tenminste een omvang te hebben om de in euro’s gekwantificeerde risico’s af te dekken. Dit conform de geactualiseerde nota’s ‘Reserves en voorzieningen’ en ‘Weerstandsvermogen en risicobeheersing’. In 2020 heeft conform resultaatsbestemming 2019 een storting in de Algemene Reserve Publieke Gezondheid van €256.122 plaatsgevonden. In 2020 heeft een onttrekking in de algemene reserve plaatsgevonden van €37.500 ten gunste van de exploitatie. In 2020 heeft het bestuur ingestemd om uit het positieve resultaat 2019 dit bedrag beschikbaar te stellen ten behoeve van de Health Hub. Het saldo van de algemene reserve bedraagt ultimo 2020 €2.598.516. Hiervan heeft een bedrag van €143.000 betrekking op de taak ‘Inspecties THZ’.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 95

Bestemmingsreserves DDJGZ (GGID) De bestemmingsreserve DDJGZ (GGID) is onder meer bedoeld ter dekking van de kosten voor de aanbesteding GGID. Naast de toevoeging van €256.966 (conform de resultaatbestemming 2019) aan deze bestemmingsreserve, is tevens een (begroot) bedrag van €377.465 conform het Ombuigingenplan aan deze reserve onttrokken in 2020 ter dekking van (niet te activeren) programma- en projectkosten voor de aanbesteding van een nieuw GGID (op weg naar GGD dossier). Feitelijk had deze onttrekking niet (geheel) hoeven plaats te vinden omdat, vanwege de vertraging van de oplevering van het GGiD, de werkelijke kosten in 2020 lager uitvielen dan begroot. Omdat de onttrekking wel was begroot moet de onttrekking, conform de verslaggevingsregels (BBV), toch plaatsvinden. Per 31 december 2020 bedraagt het saldo €0. Monitor Deze reserve is gevormd om volwassen monitor één keer in de vier jaar te kunnen uitvoeren. Omdat de omvang van de te zijner tijd te maken kosten niet redelijkerwijs is in te schatten wordt geen voorziening gevormd. In 2020 is ten laste van de exploitatie een storting van €37.500 gedaan. Daarnaast heeft in 2020 een begrote onttrekking van €229.013 plaatsgevonden ter dekking van de kosten van de uitvoering van de monitor.

In 2020 is voor een bedrag van circa €200k aan kosten voor de monitor volwassenen en senioren gemaakt; het overig deel van de kosten vallen pas in 2021. Omdat de onttrekking voor het gehele bedrag wel was begroot, moet de onttrekking in 2020 conform de verslaggevingsregels (BBV) daadwerkelijk ook plaatsvinden. Dit leidt daarmee wel tot een positief ‘resultaat’ in 2020. Met deze onttrekking is het saldo van de reserve per 31 december 2020 €0. Garantiekosten salarissen Bij de overname van de medewerkers van GG&GD Utrecht zijn enkele medewerkers overgekomen, waarvan het feitelijke salaris hoger was dan het reguliere salaris van GGDrU. In het overdrachtsdocument is afgesproken dat de meerkosten gedragen zouden worden door de gemeente Utrecht. Om van een jaarlijkse nacalculatie af te zijn, is in 2016 besloten de meerkosten voor een periode van tien jaar te kapitaliseren en dit bedrag éénmalig in rekening te brengen bij de gemeente Utrecht voor de periode vanaf 1 januari 2016. Dit betreft een bedrag van €190.000. De garantiekosten over 2020 bedragen €21.700 en dit bedrag is ten gunste van de exploitatie gebracht. De reserve heeft daarmee een saldo per 31 december 2020 van €81.490. Ombuigingsplan Ten behoeve van de dekking van de benodigde intensiveringen bij GGDrU is een ombuigingsplan opgesteld en periodiek geactualiseerd.

In dit ombuigingsplan is een voorstel opgenomen over de dekking van de intensiveringen. In 2020 heeft een begrote onttrekking van €212.000 plaatsgevonden ter dekking van deze kosten. Feitelijk had deze onttrekking niet (geheel) hoeven plaats te vinden omdat, vanwege de vertraging van de oplevering van het GGiD, de werkelijke kosten in 2020 lager uitvielen dan begroot. Omdat de onttrekking wel was begroot moet de onttrekking, conform de BBVtechnische voorschriften, toch plaatsvinden. Per 31 december 2020 bedraagt het saldo van deze bestemmingsreserve €0.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 96

Jeugdgezondheidszorg Om op transparante wijze invulling te geven aan de vrijwaringsbepaling met de gemeente Utrecht is in 2019 de bestemmingsreserve ‘Jeugdgezondheidszorg’ gevormd. Naast de toevoeging van €233.767 in de bestemmingsreserve JGZ (conform de resultaatbestemming 2019) is tevens een begroot bedrag van €494.349 aan deze reserve onttrokken. Feitelijk had deze onttrekking niet (geheel) hoeven plaats te vinden omdat, vanwege de vertraging van de oplevering van het GGiD, de werkelijke kosten in 2020 lager uitvielen dan begroot. Omdat de onttrekking wel was begroot moet de onttrekking, conform de BBV-technische voorschriften, toch plaatsvinden. De reserve heeft per 31 december 2020 een saldo van €157.844. Reizigersadvisering Het algemeen bestuur heeft in 2019 besloten tot de vorming van een separate bestemmingsreserve ‘Reizigersadvisering’; dit vanwege het feit dat deze taak een markttaak betreft. Het ligt in de aard van de taak dat een zekere instabiliteit in de exploitatie ligt besloten. Na verwerking van de bestemming van het resultaat van €-/-174.182 in 2020 (conform resultaatbestemming 2019) bedraagt het saldo van deze reserve 0. In 2020 hebben verder geen mutaties plaatsgevonden. Als gevolg van corona is de dienstverlening nagenoeg stil komen te liggen waardoor de omzet substantieel daalde.

Vanuit het Ministerie van VWS is de mogelijkheid geboden om de gemiste omzet over 2020 bij dit ministerie te declareren onder de noemer ‘Gederfde inkomsten Corona’. Eventuele lagere kosten (minderkosten) zijn conform de regeling in mindering gebracht op de declaratie. Daarmee heeft deze taak geen resultaat over 2020. De reserve heeft daarmee per 31 december 2020 een saldo van €0.

Gerealiseerd resultaat 2020 GGDrU heeft een positief resultaat over 2020 ter grootte van €2.264.263. Bij de behandeling van de jaarstukken in het algemeen bestuur zal afzonderlijk een voorstel worden gedaan voor de resultaatbestemming. De resultaatbestemming wordt niet in de jaarstukken beschreven.

5.4

Voorzieningen

In onderstaand overzicht is het verloop van de voorzieningen weergegeven in 2020. In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen weergegeven, die ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 97

Voorzieningen Saldo 1 Januari 2020

Toevoeging

1. Voorziening ter egalisering van kosten Groot onderhoud De Dreef (Zeist)

645.207

60.000

Totaal voorziening ter egalisering van kosten

645.207

60.000

37.671

21.620

Totaal voorziening voor verplichting en risico's

37.671

21.620

-

-

59.290

Totalen

682.878

81.620

-

-

764.498

Omschrijving

Vrijval

Aanwending

-

Saldo 31 December 2020

-

705.207

-

705.207

3. Voorziening voor verplichtingen en risico's Voorziening WW-uitkering 3e jaars 0,1%

-

59.290

Onderstaand volgt per voorziening een korte toelichting: Voorziening groot onderhoud De Dreef (Zeist) Vanaf 2015 wordt jaarlijks voor het gebouw aan De Dreef 5 te Zeist, dat eigendom is van GGDrU, een bedrag gedoteerd van €60.000. Dit bedrag is gebaseerd op het Meerjaren Onderhouds Programma (MJOP) 2016-2025. Dit bedrag is ten laste van de exploitatie gebracht. In 2020 heeft geen aanwending plaatsgevonden. Per 31 december 2020 bedraagt het saldo €705.207. Ten tijde van het opstellen van de jaarstukken 2020 worden de eerste voorbereidingen getroffen van de renovatie/herinrichting van het pand aan De Dreef 5. Hiervoor moet nog bestuurlijke besluitvorming in 2021 worden gevraagd. Indien het bestuur positief instemt met de voorgestelde renovatie, dan zal dit naar verwachting leiden tot een daling van de storting in de onderhoudsvoorziening groot onderhoud voor tenminste de eerstkomende tien jaren omdat het pand na renovatie/herinrichting dan up-to-date is. Op basis van een eerste grove technische inschatting wordt geschat op een daling van de jaarlijkse storting met minimaal €30.000. Naar verwachting betekent dit dat de onderhoudsvoorziening groot onderhoud in 2021, na bestuurlijke besluitvorming over de renovatie en het geactualiseerd MJOP beschikbaar is, voor een deel zal vrijvallen ten gunste van de exploitatie in 2021.

Dit omdat veel onderhoud, dat nu in het huidige MJOP is opgenomen, in de renovatie wordt meegenomen. In de 2e helft van 2021 wordt verwacht dat een geactualiseerd MJOP van De Dreef 5 beschikbaar is, zodat dan met zekerheid de consequenties van de voorziening bepaald kunnen worden.

Derde jaars WW Conform de CAO gemeenten, hoofdstuk 10c, is een voorziening gevormd ter dekking van mogelijke aanspraak door ex-medewerkers voor een uitkering derde jaar ww. Deze voorziening wordt opgebouwd door een inhouding van 0,1% op het salaris en salaris toelagen van medewerkers. In 2020 heeft een noodzakelijke storting van €21.620 plaatsgevonden. In 2020 is geen beroep gedaan op deze voorziening, waardoor het saldo van de voorziening per 31 december 2020 €59.290 bedraagt.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 98

5.5

Vaste schulden met een looptijd langer dan één jaar

Vaste Schulden met een looptijd langer dan een jaar

Omschrijving

Saldo 1 Januari 2020

Toevoeging

Aflossing

Saldo 31 December 2020

Leningovereenkomst BNG 40.98.570 Leningovereenkomst BNG 40.98.688 Leningovereenkomst BNG 40.76970.01

2.012.325 3.350.000 57.314

-

-115.215 -28.116

1.897.110 3.350.000 29.198

Totalen

5.419.639

-

143.331-

5.276.308

Rente%

Rente herziening

3,05% 2,89% 3,85%

Leningovereenkomst BNG 40.98.570 Leningovereenkomst BNG 40.98.688 Leningovereenkomst BNG 40.76970.01 Totaal aflossingsverplichting

Rentelast 2020

2021 2024 *n.v.t.

Aflossings verplichting 2021 139.388 0 29.198

*geheel afgelost in 2021

168.586

158.796

59.774 96.815 2.207

Ter financiering van de aankoop van het kantoorpand aan de Dreef 5 te Zeist in 2004 zijn twee leningen bij de BNG Bank afgesloten. Op de leningen berust géén hypothecaire zekerheid. De lening met nummer BNG 40.98.570 betreft een annuïtaire lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 3,05%. Het rentepercentage is per 2 februari 2021 herzien en bedraagt per deze datum 0,05% (tot 2 februari 2034). Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2020 bedraagt €59.774. In 2020 is voor een bedrag ter grootte van €115.215 afgelost. De lening met nummer BNG 40.98.688 betreft een aflossingsvrije lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 2,89%. Het rentepercentage wordt in 2024 herzien. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2020 bedraagt €96.815. Ter financiering van de aankoop van het pand aan de Poststede 5 te Nieuwegein in 1991 is een lening bij de BNG Bank afgesloten. Ondanks de verkoop van het pand in mei 2019 loopt de lening door t/m mei 2021. De lening met nummer BNG 40.76970.01 betreft een annuïtaire lening met een looptijd van 30 jaar tegen een rentepercentage van 3,85%. De lening is per 31 mei 2021 in het geheel afgelost. Het rentebestanddeel van deze lening dat betrekking heeft op 2020 bedraagt €2.207. In 2020 is voor een bedrag ter grootte van €28.116 afgelost.

Totale rentelast 2020 bedraagt derhalve €158.796.

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

Pagina 99

5.6

Kortlopende schulden

Kortlopende schulden

Omschrijving

Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Overige schulden

20.177.069

3.942.676

Totalen

20.177.069

3.942.676

De post Overige schulden is onderstaand nader gespecificeerd: Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

Crediteuren Fiscus Pensioen/afdracht OP/NP Door derden beklemde middelen

17.188.389 2.520.711 467.968 -

1.400.980 2.127.359 414.337 -

Totalen

20.177.069

3.942.676

Omschrijving

Overige schulden De post ‘Overige schulden’ per 31 december 2020 bestaat enerzijds uit facturen die via de crediteurenadministratie zijn geboekt. De toename van het saldo wordt veroorzaakt door de kosten ter bestrijding van Covid 19. De GGD kan deze leveranciers pas uitbetalen, nadat het RIVM c.q. het VWS de declaraties heeft goedgekeurd en uitbetaald aan de GGD. De post ‘Fiscus’ heeft enerzijds betrekking op de af te dragen loonheffingen over periode 12/13 van 2020 en anderzijds de af te dragen omzetbelasting van het laatste kwartaal van 2020. Dit wordt in de maand januari 2021 afgewikkeld. De post Pensioen/afdracht OP/NP heeft betrekking op de af te dragen pensioenpremie en nabestaandenpensioen naar aanleiding van de salarisrun van december 2020 en de correctierun in januari 2021. Dit wordt in de maand januari 2021 afgewikkeld.

5.7

Overlopende passiva

De specificatie van de overlopende passiva is als volgt. Overlopende passiva

Omschrijving

Saldo 31 December 2020

Saldo 31 December 2019

6.911.403

797.786

Overlopende passiva verplichtingen opgenomen die in het begrotingsjaar zijn opgebouwd en die in een volgend begrotingsjaar tot betaling komen. Overlopende passiva opgenomen van de van Europese en/of Nederlandse overheidslichamen en (vooruit)ontvangen voorschotbedragen voor uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel die dienen ter dekking van lasten van volgende begrotingsjaren - Het Rijk - Overige Nederlandse overheidslichamen

Totalen

Jaarstukken 2020 GGD regio Utrecht – maart 2021

347.811

185.046

2.047.279

719.478

9.306.494

1.702.311

Pagina 100