04. Voorjaarsrapportage 2024.pdf
Tekst van het document
Voorjaarsrapportage 2024
INHOUDSOPGAVE VOORJAARSRAPPORTAGE 2024 Bladzijde
Hoofdstuk 1 Hoofdstuk 2
- Inleiding - Overzicht financiële mutaties
1 7
-1-
Hoofdstuk 1. Inleiding Voor u ligt de financiële voorjaarsrapportage 2024. Met behulp van de werkelijke cijfers tot en met april 2024 geeft deze rapportage een beeld van het jaarresultaat 2024 zoals wij deze kunnen verwachten aan het einde van het jaar. In de financiële voorjaarsrapportage 2024 zijn de volgende onderdelen opgenomen: • •
Inleiding Overzicht financiële mutaties voorjaarsrapportage
In het overzicht financiële mutaties zijn zowel de wijzigingen in de budgetten opgenomen als de verschuivingen tussen de budgetten. De verschuivingen tussen de budgetten (neutraal) hebben geen invloed op het begrotingsresultaat maar zijn wel belangrijk voor de begrotingsrechtmatigheid bij de vaststelling van de jaarrekening. Verschuivingen tussen budgetten dienen ook door de raad te worden geaccordeerd. De primitieve begroting 2024 had een voordelig saldo van € 1.276.000. De voorjaarsrapportage 2024 laat een voordelig saldo zien van € 902.000. Na verwerking van de voorjaarsrapportage bedraagt het begrotingssaldo 2024 € 2.178.000 voordelig. Het verwacht overschot van € 2.178.000 wordt positief beïnvloed door een voordelig exploitatieresultaat op de opvang Oekraïne van € 2.200.000. Grote posten in de voorjaarsrapportage zijn verder : Renteopbrengsten (voordelig € 250.000), Jeugd en WMO (voordelig € 219.000), subsidie CDKS (nadelig € 115.000) en leerlingenvervoer (nadelig € 130.000). Als gemeente hebben we wederom een voordelig exploitatieresultaat op opvang Oekraïne omdat we in Woudenberg de opvang efficiënt hebben georganiseerd. Dit voordelig exploitatieresultaat levert ons financiële middelen op die we weer kunnen inzetten ten gunste van Woudenberg.
De belangrijkste mutaties in de financiële voorjaarsrapportage zijn: • Geschatte aanvullende uitgaven en rijksinkomsten opvang Oekraïne; • Kosten WMO en Jeugd; • Subsidie CDKS; • Leerlingenvervoer; • Uitkeringen Participatiewet; • Bijdrage VRU; • Energiekosten openbare verlichting en gemeentelijke gebouwen; • Kosten uitbreiding capaciteit Cultuurhuis; • Opleidingskosten personeel; • Salariskosten tijdelijk vervangende wethouder; • Pensioenverplichtingen (oud) wethouders; • Algemene uitkering; • Rente opbrengsten.
-2-
De voorjaarsrapportage geeft voor begrotingsjaar 2024 het volgende financiële beeld: Oorspronkelijke begroting 2024 (voordelig)
1.276.076
Mutaties voorjaarsrapportage 2024: - Lagere kosten WMO en Jeugd
219.000
- Hogere kosten leerlingenvervoer
-130.000
- Geschatte aanvullende inkomsten van het rijk opvang Oekraïne
1.300.000
- Geschatte aanvullende uitgaven opvang Oekraïne
-388.200
- Hogere subsidie CDKS
-114.900
- Hogere bijdrage GGDrU
-15.000
- Kosten uitbreiding capaciteit Cultuurhuis
-50.000
- Hogere kosten uitkeringen Participatiewet
-31.500
- Lagere energiekosten openbare verlichting
12.000
- Kosten verkeersmaatregelen (oplossingsrichtingen rotonde Europaweg)
-19.000
- Kosten IBOR (Groen aan de buurt)
-10.000
- Hogere bijdrage VRU
-37.000
- Kosten pensioenverplichtingen (oud) wethouders
-40.000
- Lagere energiekosten gemeentelijke gebouwen
35.000
- Hogere kosten ICT (licentiekosten)
-22.500
- Hogere opleidingskosten personeel
-31.600
- Salariskosten tijdelijk vervangende wethouder
-26.000
- Hogere algemene uitkering (septembercirculaire 2023 en schatting meicirculaire 2024)
80.500
- Rente opbrengsten
250.000
- Diverse kleinere mutaties
-78.741
Totaal mutaties voorjaarsrapportage 2024 Stand begroting 2024 na mutaties voorjaarsrapportage (voordelig)
902.059 2.178.135
(- = nadelig/ + = voordelig)
Zoals uit bovenstaand overzicht blijkt, bevat de voorjaarsrapportage 2024 grote voor- en nadelige verschillen ten opzichte van de primitieve begroting. Hieronder worden de grote posten nader toegelicht: Lagere kosten Wmo en Jeugd Ter dekking van de zorgkosten Wmo en Jeugdzorg is in deze voorjaarsnota een bedrag van € 219.000 aan lagere uitgaven opgenomen. De zorgkosten jeugdzorg en Wmo welke in de jaarrekening 2023 zijn opgenomen, zijn doorgerekend met een indexering voor lonen en prijzen. Het bedrag van € 219.000 is met name het gevolg van de lagere kosten voor Jeugdzorg en PGB.
-3-
In de loop van 2023 hebben de grotere aanbieders van huishoudelijke hulp die in de regio actief zijn, aangegeven dat de huidige tarieven die de regiogemeenten betalen niet meer kostendekkend zijn. In overleg met de regiogemeenten en de aanbieders is er besloten om een extern onafhankelijk bureau (Berenschot) in te huren om de werkelijke kostprijs te berekenen. Het uurtarief dat uit het onderzoek kwam, was fors hoger dan verwacht. Dit betekent waarschijnlijk dat de kosten voor 2024 en volgende jaren substantieel hoger zullen uitvallen. In de voorjaarsrapportage wordt nog geen aanvullend budget meegenomen aangezien het traject over de uurtarieven nog niet is afgerond. Bij de najaarsrapportage komen we daar mogelijk op terug. Hogere kosten leerlingenvervoer De nieuwe aanbesteding leerlingenvervoer gaat vanaf 1 augustus in. Ons ondersteunend extern bureau heeft aangegeven dat vanaf 1-8-2024 een prijsstijging van 13% is te verwachten. Daarnaast is het aantal leerlingen dat gebruikt maakt van het vervoer voor het schooljaar 2023-2024 sterk gestegen. Geschatte inkomsten van het rijk minus kosten opvang Oekraïne Per saldo verwachten we een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 2.200.000. De geschatte aanvullende inkomsten van het rijk bedragen € 1.300.000. De verwachte aanvullende uitgaven opvang Oekraïne zijn berekend op € 388.200.
In de primitieve begroting was al rekening gehouden met een voordelig exploitatieresultaat bij de opvang Oekraïne van € 1.268.200. Afrekening van de opvang 2024 met het rijk vindt plaats bij de jaarrekening 2024 via de SISA-regeling. Hogere subsidie CDKS Als gevolg van de CAO loonsverhoging 2024 en een hogere kosten voor de ziekteverzuimverzekering zal de subsidie aan de Coöperatie De Kleine Schans met € 114.900 aangepast dienen te worden. Hogere bijdrage GGDrU Hogere bijdrage GGDrU als gevolg van indexatie lonen - indexatie en maatwerk. Kosten uitbreiding capaciteit Cultuurhuis De raad heeft bij de vaststelling van de scenariostudie cultuurhuis Woudenberg (raad november 2023) besloten voor de jaren 2024 en 2025 jaarlijks € 50.000 beschikbaar te stellen voor uitbreiding van de uren van de programmacoördinator en het aanstellen van een parttime gebouwenbeheerder. De financiële consequenties ad. € 50.000 zouden verwerkt worden in voorjaarsrapportage 2024 en de kadernota 2025-2028. Hogere kosten uitkeringen Participatiewet Het aantal participatie-uitkeringen is gestegen naar 98 personen. Lagere energiekosten openbare verlichting Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 is het budget energiekosten openbare verlichting vanaf 2023 verhoogd naar € 95.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald.
Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten openbare verlichting structureel met € 12.000 verlaagd worden.
-4-
Kosten verkeersmaatregelen (oplossingsrichtingen rotonde Europaweg) Voor het uitwerken van een 3-tal oplossingsrichtingen door een externe partij voor de rotonde Europaweg is een eenmalig krediet nodig van € 19.000. Kosten IBOR De gemeente gaat een samenwerking aan met: IVN Utrecht en Natuur, Milieu Utrecht en Landschap Erfgoed Utrecht, hierna gezamenlijk te noemen: “Groen aan de Buurt”. Landschap Erfgoed Utrecht (LEU) zal penvoerder zijn van Groen aan de Buurt. Groen aan de Buurt stelt capaciteit beschikbaar voor de uitvoering van voornoemd pilotproject in gemeente, waarvoor Groen aan de Buurt door de provincie Utrecht wordt gefinancierd als onderdeel van het provinciale Groen aan de Buurtprogramma 2022-2025; De Gemeente (reserveert) stelt voor de realisatie van bewonersinitiatieven in versteende wijken een uitvoeringsbudget van €10.000 beschikbaar. De Gemeente bewaakt dit budget en stemt af in het kernteam over verwachte kosten. Na afloop worden de gemaakte kosten desgevraagd verantwoord aan Groen aan de Buurt. Op dit moment is nog niet duidelijk wat de exacte kosten voor het project zijn, maar zullen binnen de reservering blijven.
Het team van Groen aan de Buurt heeft een aangepaste buurtaanpak ontwikkeld voor versteende wijken (E- of F-status) en gaat een jaar met de Gemeente een samenwerkingsverband aan voor de realisatie van een pilotproject ‘Buurtaanpak Groen aan de Buurt versteende wijk’, met als doel bewonersinitiatieven in versteende wijken te stimuleren en te realiseren, die bijdragen aan meer natuurkwaliteit, klimaatadaptatie en verbeterde sociale cohesie in versteende wijken. Het uitgangspunt voor de Gemeente is dat door het pilotproject extra openbaar groen wordt gerealiseerd en bewoners het beheer daarvan gaan verzorgen, ondersteund door de Gemeente en Groen aan de Buurt. Hogere gemeentelijke bijdrage VRU De bijdrage aan de VRU stijgt met € 37.000 als gevolg van loon- en prijsstijgingen. Kosten pensioenverplichtingen (oud) wethouders De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd. Sinds een aantal jaren is de geraamde jaarlijks toevoeging aan de voorziening € 68.000.
Op basis van de werkelijke toevoegingen in de afgelopen paar jaar en de recente nieuwe berekeningen van het extern bureau dient de jaarlijks toevoeging aan de voorziening verhoogd te worden met € 40.000. Deze stijging is onder andere nodig vanwege de gestegen levensverwachting. Lagere energiekosten gemeentelijke gebouwen Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 zijn de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen vanaf 2023 verhoogd met ruim € 160.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en elektra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kunnen de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen in totaal structureel met € 35.000 verlaagd worden. Hogere kosten ICT (licentiekosten) In de afgelopen jaren heeft de gemeente meer taken op zich genomen, wat heeft geleid tot een groei van het personeelsbestand. Een voorbeeld hiervan zijn de vele werkzaamheden rondom opvanglocaties. Een moderne werkplek bestaat uit een laptop en verschillende licenties. Deze licenties zijn niet alleen nodig voor de benodigde software, maar ook om de werkplek veilig te houden. Afhankelijk van het aantal gebruikte applicaties per medewerker, kunnen de jaarlijkse kosten voor licenties variëren van € 720 tot wel € 2.500. Licenties dienen aangeschaft te worden voor zowel vaste medewerkers als inhuur.
-5-
Bij de start van het uitrollen van nieuwe werkplekken was er rekening gehouden met 90/95 medewerkers in vaste dienst. Momenteel zijn er 141 medewerkers werkzaam voor de gemeente (inclusief inhuur en ondersteuning opvang Oekraïne). Voor de berekening van de licentiekosten gaan we uit van een gemiddelde van € 1.500 per medewerker. Als extra lasten wordt meegenomen € 22.500. De licentiekosten voor de medewerkers opvang Oekraïne komen rechtstreeks ten laste van het budget opvang Oekraïne. Hogere opleidingskosten personeel De gemeenteraad heeft de afgelopen twee jaar geïnvesteerd in de ambtelijke organisatie. De inzet heeft het verzuim, maar ook de inhuurkosten stevig verlaagd. Dit komt onder andere doordat er veel medewerkers voor vast zijn aangetrokken; veel vacatures zijn vervuld. Vanwege de arbeidsmarkt zijn ook veel nieuwe collega’s aangetrokken zonder gemeentelijke ervaring. Hiernaast zet de gemeente in op het binden en boeien van collega’s, bijvoorbeeld door persoonlijke ontwikkeling naar andere functies. Daardoor zijn er (tijdelijk) hogere opleidingskosten. Voor deze opleidingen wordt incidenteel € 31.600 aan extra budget gevraagd. Samen met de € 18.400 die in de reserve opleidingskosten personeel aanwezig is betekent dit dat er in 2024 in totaal € 150.000 (begroting, reserve en budget) beschikbaar is.
De wens van de raad om een scenario te schetsen voor de structurele opleidingskosten voor personeel, wordt meegenomen in de takendiscussie. Salariskosten tijdelijk vervangende wethouder Betreft salariskosten tijdelijk vervangende wethouder vanwege bevallingsverlof wethouder Boeve - de Kruif. De gemeenteraad heeft hierover een besluit genomen in de raadsvergadering van 14 mei 2024. Hogere algemene uitkering De algemene uitkering valt € 87.451 hoger uit als gevolg van de septembercirculaire 2023 (aanpassing accres). Onze externe ondersteuner bij de berekening van de algemene uitkering heeft aangegeven op welke manier gemeenten een inschatting kunnen maken van de mogelijke opbrengsten uit de algemene uitkering die zij kunnen verwachten bij de meicirculaire 2024. Op basis van hun advies is een inschatting gemaakt voor 2024. We verwachten dat de meicirculaire 2024 voor dit jaar € 7.000 lager zal uitvallen dan ten opzichte van de septembercirculaire 2023. Rente opbrengsten We verwachten aan rente op het tegoed bij de schatkist in 2024 € 250.000 te ontvangen. Op dit moment is er een overschot aan liquide middelen welke de gemeente verplicht is uit te zetten bij het rijk. De gemeente ontvangt hiervoor een rente van 3,9 % medio april 2024.
Gewijzigde budgetten 2024 die structureel doorwerken naar 2025 en verdere jaren Een aantal gewijzigde budgetten 2024, zoals opgenomen in de voorjaarsrapportage, is structureel en verwerkt in de Kadernota 2025-2028. Over de Kadernota 2025-2028 wordt in dezelfde raadsvergadering een besluit genomen als deze voorjaarsrapportage.
-6-
Stand van zaken prestatieafspraken Ten aanzien van het terugdraaien van een zestal bezuinigingen heeft de raad het college de opdracht gegeven om prestatieafspraken te maken met de betreffende maatschappelijke partners. Hierna wordt per bezuiniging waar dit voor geldt, kort de stand van zaken beschreven. Bezuiniging I Programmacoördinator Cultuurhuis Bezuiniging 2c Subsidies en inkoop niet-wettelijke taken Bezuiniging 9 Sport (2 beheerstichtingen)
Bezuiniging 13 Sport (subsidies) Bezuiniging 17 Kunst- en cultuurbeleid (bibliotheek) Bezuiniging 44 Jeugd- en jongerenwerk
Momenteel staat de vacature voor de nieuwe vaste programmacoördinator Cultuurhuis uit. Zodra de nieuwe coördinator is aangesteld zullen in samenspraak met de nieuwe programmacoördinator en de huidige coördinator die ingehuurd wordt, de prestatieafspraken bepaald worden. Met drie maatschappelijke partners zijn vorig jaar bij de subsidie- / inkoopgesprekken concrete afspraken gemaakt over de besteding van de extra middelen naar aanleiding van het deels terugdraaien van de bezuinigingen. Voor het terugdraaien van de bezuiniging op Stichting ABC heeft de Stichting de intentie uitgesproken dat indien er vervangingen en/of investeringen gedaan moeten worden zoveel mogelijk naar duurzame en inclusieve oplossingen gekeken wordt. Stichting sportpark de Grift heeft aangegeven te onderzoeken of er mogelijkheden zijn qua verbetering van de biodiversiteit / aanleg van een groenstrook en het realiseren van een genderneutraal toilet zoals het toilet bij de bestuurskamer. Tijdens de subsidiegesprekken vorig jaar (over de subsidies 2024) is gesproken over het voornemen om tot prestatieafspraken te komen. In de aankomende subsidiegesprekken worden de afspraken geconcretiseerd. Momenteel wordt in samenwerking met de bibliotheek een project opgestart voor een bibliotheek op school. Hiervoor is eerst een investering nodig en daarna een vast bedrag per jaar.
In dit kader heeft met alle scholen overleg plaatsgevonden en voor nu hebben in ieder geval twee scholen interesse om een bibliotheek op school te realiseren. Het terugdraaien van deze bezuiniging wordt besteed aan 150 uren voor het onderdeel ‘talentontwikkeling, participatie en collectieve ondersteuning’, en is het activiteitenbudget met € 350 verhoogd. Binnen dit onderdeel streven de jongerenwerkers ernaar dat jongeren worden uitgedaagd om hun talenten en krachten te ontwikkelen, dat ze worden ondersteund in hun participatie in de maatschappij en dat jongeren zich inzetten voor elkaar.
De financiële voorjaarsrapportage 2024 wordt vastgesteld in de raadsvergadering van 4 juli 2024.
Burgemeester en wethouders van Woudenberg,
D.C.G. Ruseler Secretaris
M. Jansen – van Harten Burgemeester
Voorjaarsrapportage 2024
2024
Saldo primitieve begroting 2024
Saldo € 1.276.076
Voorjaarsrapportage 2024 Saldo begroting 2024 nieuw
€ 902.059 € 2.178.135
Programma 1 Samenleving UITGAVEN Wijziging budget 2024
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Zie toelichting in de inleiding van de voorjaarsrapportage 2024.
€ 219.052
Voordelig
Structureel
Leerlingenvervoer
Nieuwe aanbesteding leerlingenvervoer gaat vanaf 1 augustus in. Op basis van Erik van de Have (ondersteunend extern bureau) is een prijsstijging van 13% te verwachten vanaf 1-8-2024. Daarnaast is het aantal leerlingen dat gebruikt maakt van het vervoer voor het schooljaar 2023-2024 sterk gestegen.
-€ 129.845
Nadelig
Structureel
Onderwijs
Leerlingenvervoer
Externe medewerker van Kleine Schans (leerlingenvervoer) naar gemeente Woudenberg 2024.
-€ 30.240
Neutraal
Structureel
Onderwijs
Onderwijsachterstandenbeleid
VVE 2 reguliere aanvullende kindplaatsen.
-€ 10.200
Nadelig
Structureel
CDKS
Hogere subsidie
CAO loonsverhoging CDKS + hogere kosten ziekteverzuimverzekering
-€ 114.876
Nadelig
Structureel
CDKS
Lagere subsidie
Externe medewerker van Kleine Schans (leerlingenvervoer) naar gemeente Woudenberg 2024.
€ 30.240
Neutraal
Structureel
Ontheemden
Kosten opvang Oekraïne
-€ 388.200
Nadelig
Incidenteel
SISA regelingen SISA regelingen
IZA SPUK Amersfoort SPUK GALA
-€ 28.700 -€ 10.104
Neutraal Neutraal
Incidenteel Incidenteel
Sport
Buitensport
-€ 5.041
Neutraal
Structureel
Werk en inkomen
Participatieuitkeringen
-€ 340.675
Nadelig
Structureel
Werk en inkomen
Minimaregelingen
-€ 15.609
Neutraal
Incidenteel
Kunst en cultuur
Cultuurhuis
De raad heeft bij de vaststelling van de scenariostudie cultuurhuis Woudenberg (raad november 2023) besloten voor de jaren 2024 en 2025 jaarlijks € 50.000 beschikbaar te stellen voor uitbreiding van de uren van de programmacoördinator en het aanstellen van een parttime gebouwenbeheerder. De financiële consequenties ad. € 50.000 zouden verwerkt worden in voorjaarsrapportage 2024 en de kadernota 2025-2028.
-€ 50.000
Nadelig
Incidenteel
Openbare gezondheiszorg
GGDrU
Hogere bijdrage GGDrU als gevolg van indexatie lonen - indexatie en maatwerk.
-€ 14.900
Negatief
Structureel
Nadelig
Structureel / incidenteel
Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Sociaal Domein
Jeugd & Wmo
Onderwijs
Diversen
Diversen
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
Op basis van de ervaringscijfers 2023 en de tot nu toe gemaakte kosten voor 2024 wordt ingeschat dat in 2024 de totale kosten voor opvang Oekraïne stijgen met € 388.200. SPUK IZA budget vanuit gemeente Amersfoort 20% overheveling vanuit SPUK GALA 2023 naar 2024 Conform de gebruikersovereenkomst met de Stichting worden in 2024 worden de sportvelden 5 en 6 van Sportpark De Grift gerenoveerd. De investering hiervoor bedraagt € 114.600 en wordt deels in 24 jaar afgeschreven en deels in 15 jaar. De afschrijvingskosten ad. € 5.041 worden gedekt uit de reserve Sportpark De Grift. Het aantal particpatieuitkeringen is gestegen naar 98 personen. Incidenteel meer budget vanwege extra uitkering rijk via de septembercirculaire 2023 voor bijzondere bijstand en vroegsignalering.
Aanpassing diverse kleine posten
-€ 21.465
-€ 910.563
INKOMSTEN Wijziging budget 2024
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Op basis van de ervaringscijfers 2023 en het aantal ontheemden uit Oekraïne welke nu in de opvanglocaties in Woudenberg opgevangen worden verwachten wij in dat in 2024 de rijksbijdrage voor opvang Oekraïne minimaal zal stijgen met € 1.300.000.
€ 1.300.000
Voordelig
Incidenteel
Rijksuitkering Participatie
Voorschot uitkering participatiewet van het Rijk is verhoogd.
€ 309.126
Voordelig
Structureel
IZA SPUK Amersfoort SPUK GALA
SPUK IZA budget vanuit gemeente Amersfoort Over te hevelen SPUK GALA subsidie 2023 (max 20% van overgebleven subsidie)
€ 28.700 € 10.104
Neutraal Neutraal
Incidenteel Incidenteel
Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Ontheemden
Rijksvergoeding opvang Oekraïne
Werk en inkomen SISA regelingen SISA regelingen
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage
€ 1.647.930
Totaal wijzigingen programma 1 voorjaarsrapportage
€ 737.367
Programma 2 Leefomgeving UITGAVEN Wijziging budget 2024
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Het vervangen van de armaturen openbare verlichting Het Groene Woud naar LED armaturen wordt naar voren gehaald. Deze vervanging stind gepland voor 2026. Ook waren de afschrijvingskosten geraamd in 2026. De investering bedraagt € 64.133 en wordt in 20 jaar afgeschreven. De jaarlijkse afschrijvingskosten bedragen € 3.207.
-€ 3.207
Nadelig
Structureel
Openbare verlichting
Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 is het budget energiekosten openbare verlichting vanaf 2023 verhoogd naar € 95.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en electra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kan het budget energiekosten openbare verlichting structureel met € 10.000 verlaagd worden.
€ 12.000
Voordelig
Structureel
IBOR
Openbaar groen (inhuur derden)
Overheveling € 30.000 van budget dagelijks beheer (areaaluitbreiding) naar inhuur derden.
-€ 30.000
Neutraal
Structureel
IBOR
Openbaar groen (dagelijks beheer)
Overheveling € 30.000 van budget dagelijks beheer (areaaluitbreiding) naar inhuur derden.
€ 30.000
Neutraal
Structureel
IBOR
Openbaar groen (inhuur derden)
Medio mei 2024 komt één van de ingehuurde buitendienstmedewerkers in dienst van de gemeente. Voor 2024 wordt een deel van het inhuurbudget ad. € 32.000 overgeheveld naar de loonkosten van de organisatie (programma 5)
€ 32.000
Neutraal
Structureel
IBOR
Aanpassingen winkelgebied
Aanpassingen aan de openbare ruimte ter verbetering van de beeldkwaliteit en de veiligheid van de openbare ruimte in het winkelgebied aan de Dorpsstraat en Voorstraat. De kosten ad. € 25.000 worden ten laste gebracht van de reserve dorpsvoorzieningen (raadsbesluit okt 2023).
-€ 25.000
Neutraal
Incidenteel
IBOR
Uitvoering groenbeleidsplan
Groen aan de buurt uitvoeringsbudget.
-€ 10.000
Nadelig
Incidenteel
Verkeer en vervoer
Verkeersmaatregelen
Voor het uitwerken van een 3-tal oplossingsrichtingen door een externe partij voor de rotonde Europaweg is een eenmalig krediet nodig van € 19.000.
-€ 19.000
Nadelig
Incidenteel
Diversen
Diversen
Aanpassing diverse kleine posten
-€ 5.450
Nadelig
Incidenteel
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Beheer Leefomgeving
Openbare verlichting
Beheer Leefomgeving
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
-€ 18.657
INKOMSTEN Product
Betreft
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage Totaal wijzigingen programma 2 voorjaarsrapportage
Aanvullende toelichting
Wijziging budget 2024
€0 -€ 18.657
Programma 3 Veiligheid UITGAVEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Veiligheidsregio Diversen
Bijdrage VRU Diversen
De bijdrage aan de VRU stijgt met € 37.000 als gevolg van aanpassing ijkscores, loon -en prijsstijgingen. Aanpassing diverse kleine posten
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
Wijziging budget 2024 -€ 37.000 -€ 13.000
Invloed op begrotingsresultaat Nadelig Nadelig
Incidenteel / Structureel Structureel Incidenteel
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Invloed op begrotingsresultaat Nadelig
Incidenteel / Structureel Structureel
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
-€ 50.000
INKOMSTEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Wijziging budget 2024
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage
€0
Totaal wijzigingen programma 3 voorjaarsrapportage
-€ 50.000
Programma 4 Ruimte, wonen en ondernemen UITGAVEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Diversen
Diversen
Aanpassing diverse kleine posten
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
Wijziging budget 2024 -€ 7.200
-€ 7.200
INKOMSTEN Product
Betreft
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage Totaal wijzigingen programma 4 voorjaarsrapportage
Aanvullende toelichting
Wijziging budget 2024
€0 -€ 7.200
Programma 5 Dienstverlening UITGAVEN Wijziging budget 2024
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Medio mei 2024 komt één van de ingehuurde buitendienstmedewerkers in dienst van de gemeente. Voor 2024 wordt een deel van het inhuurbudget ad. € 32.000 overgeheveld naar de loonkosten van de organisatie (overheveling van programma 2).
-€ 32.000
Neutraal
Structureel
Pensioenverplichtingen (oud) wethouders
De gemeente is zelf verantwoordelijk voor de pensioenopbouw van (oud) wethouders. De gemeente is verplicht daar een voorziening voor te treffen. Jaarlijks wordt een extern bureau gevraagd een berekening te maken van de verplichtingen die de gemeente heeft betreffende de pensioenopbouw van alle wethouders die in de afgelopen jaren in Woudenberg zijn benoemd. Sinds een aantal jaren is de geraamde jaarlijks toevoeging aan de voorziening € 68.000. Op basis van de werkelijke toevoegingen in de afgelopen paar jaar en de recente nieuwe berekeningen van het extern bureau dient de jaarlijks toevoeging aan de voorziening verhoogd te worden met € 40.000. Deze stijging is onder andere nodig vanwege de gestegen levensverwachting.
-€ 40.000
Nadelig
Structureel
Bedrijfsvoering
Arbokosten
Het budget voor arbokosten dient bijgesteld te worden met € 10.000. Door toename van het aantal medewerkers en een nieuwe aanbesteding van de arbodienst stijgen de kosten met 50 %.
-€ 10.000
Nadelig
Structureel
Vastgoedbeheer
Gemeentelijke gebouwen
Vanwege sterke stijging van de energiekosten in 2022 en 2023 zijn de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen vanaf 2023 verhoogd met ruim € 160.000. Inmiddels zijn de tarieven voor gas en electra licht gedaald. Op basis van de ontvangen voorschotten voor 2024 kunnen de budgetten energiekosten gemeentelijke gebouwen in totaal structureel met € 35.000 verlaagd worden.
€ 35.000
Voordelig
Structureel
-€ 22.500
Nadelig
Structureel
-€ 50.000
Nadelig
Incidenteel
-€ 26.000 -€ 13.200
Nadelig Nadelig
Incidenteel Structureel
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Bedrijfsvoering
Salariskosten organisatie
Bestuur
ICT
Licentiekosten
HRM
Opleidingskosten
Bestuur Diversen
Loonkosten college Diversen
In de afgelopen jaren heeft de gemeente meer taken op zich genomen, wat heeft geleid tot een groei van het personeelsbestand. Een voorbeeld hiervan zijn de vele werkzaamheden rondom opvanglocaties. Een moderne werkplek bestaat uit een laptop en verschillende licenties. Deze licenties zijn niet alleen nodig voor de benodigde software, maar ook om de werkplek veilig te houden. Afhankelijk van het aantal gebruikte applicaties per medewerker, kunnen de jaarlijkse kosten voor licenties variëren van € 720 tot wel € 2.500. Bij de start van het uitrollen van nieuwe werkplekken was er rekening gehouden met 90/95 medewerkers in vaste dienst. Momenteel zijn dat er 116 (waaronder ongeveer 10 voor opvang Oekraïne). Voor de berekening van de licentiekosten gaan we uit van een gemiddelde van € 1.500 per medewerker, wat neerkomt op € 22.500 voor 15 extra medewerkers. De licentiekosten voor de medewerkers opvang Oekraïne komen rechtstreeks ten laste van het budget opvang Oekraïne. Recent zijn veel nieuwe medewerkers aangenomen. Voor de opleiding van deze nieuwe medewerkers wordt incidenteel € 50.000 extra budget gevraagd. Een deel van de hogere kosten ad. € 18.373 kan gedekt worden uit de reserve opleidingskosten personeel. Salariskosten tijdelijk vervangende wethouder vanwege bevallingsverlof wethouder Boeve - de Kruif. Aanpassing kleine posten
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
-€ 158.700
INKOMSTEN Product
Betreft
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage Totaal wijzigingen programma 5 voorjaarsrapportage
Aanvullende toelichting
Wijziging budget 2024
€0 -€ 158.700
Programma 6 Algemene dekkingsmiddelen UITGAVEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
€ 87.451 € 15.609 € 4.775
Invloed op begrotingsresultaat Voordelig Neutraal Neutraal
Incidenteel / Structureel Structureel Incidenteel Incidenteel
-€ 7.000
Nadelig
Structureel
€ 250.000
Voordelig
Incidenteel
Wijziging budget 2024
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
€0
INKOMSTEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Algemene uitkering Algemene uitkering Algemene uitkering
Septembercirculaire 2023 Septembercirculaire 2023 Septembercirculaire 2023
Algemene uitkering
Inschatting meicirculaire 2024
Treasury
Geldleningen en uitzettingen < 1jr
Hogere algemene uitkering septembercirculaire 2023 (accres) Hogere algemene uitkering septembercirculaire 2023 (bijzondere bijstand en vroegsignalering) Hogere algemene uitkering septembercirculaire 2023 (WSW) De verwachting is dat het gemeentefonds in de meicirculaire 2024 meer duidelijkheid zal geven aan gemeenten over compensatie 2023 en volgende jaren vanwege de hoge loon- en prijsstijgingen. Onze externe ondersteuner bij de berekening van de algemene uitkering heeft aangegeven op welke manier gemeenten een inschatting kunnen maken van de mogelijke opbrengsten uit de algemene uitkering die zij kunnen verwachten bij de meicirculaire 2024. Op basis van hun advies is een inschatting gemaakt voor 2024. Er wordt een lagere opbrengst voor 2024 verwacht van € 7.000. We verwachten aan rente op het tegoed bij de schatkist in 2024 € 250.000 te ontvangen. Op dit moment is er een overschot aan liquide middelen welke de gemeente verplicht is uit te zetten bij het rijk. De gemeente ontvangt hiervoor een rente van 3,9 % medio april 2024.
Wijziging budget 2024
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage
€ 350.835
Totaal wijzigingen programma 6 voorjaarsrapportage
€ 350.835
Programma 7 Reserves TOEVOEGINGEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Wijziging budget 2024
Invloed op begrotingsresultaat
Incidenteel / Structureel
Wijziging budget 2024
Totaal wijzigingen uitgaven voorjaarsrapportage
€0
INKOMSTEN Product
Betreft
Aanvullende toelichting
Reserve Sportpark De Grift
Aanwending reserve Sportpark De Grift
Conform de gebruikersovereenkomst met de Stichting worden in 2024 worden de sportvelden 5 en 6 van Sportpark De Grift gerenoveerd. De investering hiervoor bedraagt € 114.600 en wordt deels in 24 jaar afgeschreven en deels in 15 jaar. De afschrijvingskosten ad. € 5.041 worden gedekt uit de reserve Sportpark De Grift.
€ 5.041
Neutraal
Incidenteel
Reserve dorpsvoorzieningen
Aanwending reserve dorpsvoorzieningen
Aanpassingen aan de openbare ruimte ter verbetering van de beeldkwaliteit en de veiligheid van de openbare ruimte in het winkelgebied aan de Dorpsstraat en Voorstraat. De kosten ad. € 25.000 worden ten laste gebracht van de reserve dorpsvoorzieningen (raadsbesluit okt 2023).
€ 25.000
Neutraal
Incidenteel
Reserve opleidingskosten personeel
Aanwending reserve opleidingskosten personeel
Recent zijn veel nieuwe medewerkers aangenomen. Voor de opleiding van deze nieuwe medewerkers wordt incidenteel € 50.000 extra budget gevraagd. Een deel van de hogere kosten ad. € 18.373 kan gedekt worden uit de reserve opleidingskosten personeel.
€ 18.373
Voordelig
Incidenteel
Totaal wijzigingen inkomsten voorjaarsrapportage
€ 48.414
Totaal wijzigingen programma 7 voorjaarsrapportage
€ 48.414
Totaal wijzigingen voorjaarsrapportage
€ 902.059
Specificatie kleine posten voorjaarsrapportage 2024 Programma
Grootboek nummer 1
661100 651000 651000 667002
Kostensoort
Product
42403 Werk en inkomen 42400 Kunst en cultuur 42400 Kunst en cultuur Sociale kracht van de 42400 samenleving
Omschrijving
Meer budget WSW vanwege hogere algemene uitkering Hogere subsidie Bibliotheek Eemland (indexering) Restant budget 2023 Bibliotheek op school Terugdraaien bezuinigingen subsidies Humanitas, Lariks en Buurtgezinnen
Subtotaal 2
621022
34318 IBOR
656000
34397 IBOR
Wijziging Budget
Nadelig Voordelig
Incidenteel/ Structureel
-4.775 -3.243 -7.947
Neutraal Nadelig Nadelig
Incidenteel Structureel Incidenteel
-5.500
Nadelig
Structureel
-2.555
Neutraal
Incidenteel
-2.895
Nadelig
Incidenteel
-21.465 Eenmalige kosten bestek maken onkruidbeheer op de verharding Eenmalige kosten voor het maken van een nieuw bestek voor hoogsnoei bomen
Subtotaal
-5.450
3
612002 612002
42403 Crisisbeheersing 34399 Brandweer Subtotaal
Opleiding nieuwe medewerkers tbv crisisbeheersing Budget project Natuurbrandbestrijding
-6.000 -7.000 -13.000
Nadelig Nadelig
Incidenteel Incidenteel
4
672300 681000
34318 RUD 34352 Ruimtelijke ordening
Gemeentelijke bijdrage RUD 2024 Indexering deelnemersbijdrage Nationaal Park Utrechtse Heuvelrug
-7.000 -200
Neutraal Nadelig
Structureel Structureel
Nadelig Nadelig Nadelig Nadelig
Structureel Structureel Structureel Structureel
Subtotaal 5
600207 600207 600301 600101
34340 ICT 61000 ICT 34397 Verkiezingen 34397 Bestuur
-7.200 Aanschaf ID-burger Afschrijvingskosten aanschaf laptops/ inrichting werkplek Kosten extra stembureau Kosten rekenkamer (indexering)
-3.500 -4.200 -4.500 -1.000
Subtotaal
-13.200
Subtotaal
0
7