04. bijlage - Begroting 2023-2027 STEV.pdf

STEV begroting 2023 v 1.0 23

Rentabiliteit Rentabiliteit heeft betrekking op het rendement en geeft aan of er sprake is van een positief dan wel negatief bedrijfsresultaat uit gewone bedrijfsvoering in relatie tot de totale baten. Rentabiliteit is het resultaat van baten en lasten uit gewone bedrijfsvoering/de totale baten. In principe heeft een onderwijsinstelling geen winstoogmerk. Vanuit dat principe kan de rentabiliteit 0 zijn. Vanuit het verleden is meer dan afdoende (algemene) reserve opgebouwd uit positieve resultaten. Afname hiervan kan alleen door het realiseren van negatieve resultaten. De negatieve begrote resultaten ontstaan doordat we bewust willen inzetten op rechtmatige en beleidsrijke besteding ten behoeve van het onderwijs. Weerstandsvermogen Het weerstandsvermogen geeft een indicatie van het risicomanagement voor de stichting. Bekeken wordt in hoeverre de stichting zich een tekort kan permitteren in relatie tot de opgebouwde reserves. Het is van belang waartoe reserves worden aangehouden, of - bij negatieve stand - waardoor een negatieve stand wordt veroorzaakt. Te hoge reserves duiden op "spaargedrag", te lage reserves kunnen duiden op zorgeloos financieel management. De inspectie geeft een minimum signaleringsgrens aan van 5%. Het benodigde weerstandvermogen zal worden bepaald op basis van een risico inventarisatie. .

Op dit moment is het weerstandvermogen ruim voldoende ten opzichte van de signaleringswaarde en vertoont deze meerjarig voldoende buffer.

STEV begroting 2023 v 1.0 24

Bijlage 1

Financiële aandachtspunten en risico’s

Afgelopen jaar is er een risico analyse gemaakt bij STEV. Daaruit kwam naar voren dat er een minimaal weerstandsvermogen moet zijn van € 1.150.000. De grootste risico’s die zijn beschreven zijn: 1. Personeel De risico’s zijn op te delen in een aantal deel risico’s a. Te weinig personeel. Dit risico doet zich meer dan gewenst voor. Daarom hebben we in de begroting middelen opgenomen om het voor zij-instromers aantrekkelijk te maken om bij ons te komen werken. b. Onvoldoende kwaliteit van de leerkrachten-Goed werkgeverschap We scholen onze schoolleiders om goede schoolleiders te zijn, die daarmee oog voor het personeel hebben, en op tijd maatregelen nemen om de leerkrachten bij te laten scholen. c. Uitstroom personeel. Bij boventallig personeel sturen we tijdig op de eventuele uitstroom en begeleiden we ze van werk naar werk. d. Eigen risicodrager ziekte vervanging. Bij een hoog ziekteverzuim en veel vervanging lopen de kosten voor de vervanging hoog op. 2. Leerlingenaantallen. Het risico is vooral een onverwachte sterke stijging of daling van leerlingenaantallen en inefficiënte groepen. De maatregelen die we nemen is tijdig in gesprek gaan over de aantallen leerlingen en de aantallen groepen. 3. Onverwachte kosten voor huisvesting.

Door het maken van meerjaren onderhoudsplannen en inzicht te geven in het verbruik van huisvestings m2 door scholen, zorgen we dat de kosten en de beschikbare middelen met elkaar in afstemming zijn. 4. Externe factoren Er zijn veel externe factoren die een risico vormen. Zoals de Corona pandemie dat vergt dat we een goede flexibele organisatie hebben. Maar ook een risico is de toename van de aantallen subsidies. We proberen in ieder geval langere termijn afspraken te maken met de gemeentes over de duur en de omvang van die subsidies.

STEV begroting 2023 v 1.0 25

Bijlage 2

Mogelijk bovenmatige vermogen

STEV heeft in najaar 2020 een brief ontvangen van het ministerie OCW waarin wordt opgemerkt dat de vermogenspositie van STEV over 2019 boven de nieuwe signaleringswaarde uitkomt. Het vermogen komt boven de signaleringswaarde uit als het feitelijk eigen vermogen hoger is dan het normatief eigen vermogen (vermogen dat een organisatie redelijkerwijs nodig hebt om bezittingen te financieren en risico’s op te vangen) (Zie brief van het OCW, 17-11-2020). Deze inhoud van deze brief is besproken met de interne toezichthouder. Zoals bij de bespreking van het MJOP is aangegeven, zal de componentenbenadering van de onderhoudsvoorziening leiden tot een eenmalige ophoging van deze voorziening. We verwachten dus een substantiële verschuiving van het eigen vermogen naar de onderhoudsvoorziening. Dit zal een verandering van het vermogen opleveren, en afhankelijk van de uitkomst zullen we verder maatregelen treffen. Daarnaast moeten we door de nieuwe vereenvoudigen bekostigingssystematiek eenmalig een bedrag van rond de € 610k afboeken. Tegen deze afboeking zijn we in bezwaar gegaan bij DUO in een gezamenlijke procedure met veel andere schoolbesturen. Er is tot op dit moment nog geen uitspraak op bezwaar bekend. Ons vermogen wordt door de bestemmingsreserve NPO tijdelijk nog hoger. Deze bestemmingsreserve zullen we in de komende jaren afbouwen.

STEV begroting 2023 v 1.0 26

Bijlage 3 • • •

• • • •

De gezamenlijk vastgestelde NPO-uitgangspunten

We sluiten aan bij wat we al doen; dus de strategische ontwikkelingen die we hebben ingezet. Daarbij werken we vanuit onze besturingsfilosofie (zie hieronder). We zetten actief in op het meer kennisgericht ontwikkelen van ons onderwijs. Immers, scholen die samen gericht actieonderzoek doen zijn beter in staat om het niveau van het onderwijs te verbeteren en gelijke kansen te bieden voor alle leerlingen (Fullan, 2007) en daarmee een duurzame ontwikkeling in de kwaliteitscultuur van de school te maken. We zetten in op het professionaliseren van personeelsleden. Vanuit onze onderzoeksgerichte kwaliteitscultuur gaan we te werk met bewezen interventies en (zo mogelijk) inzet van academisch geschoolde leraren. Dit vraagt om, passend bij het kwaliteitsstelsel van STEV en parallel aan onze verantwoordingscyclus, ook verantwoording hierover aan en naar elkaar. We werken vanuit vertrouwen en het lef dat ons bindt waarin we met trots bouwen aan onze ambitie om het allerbeste STEV onderwijs (zowel op het gebied van de kwalificatie als de socialisatie) te bieden aan alle leerlingen.

STEV begroting 2023 v 1.0 27