02. RB vaststelling jaarrekening 2022 gemeente Woudenberg aangepaste versie.pdf

RAADSBESLUIT 2023

Registratiekenmerk:

Z.340956/D.253624

Raadsvergadering van:

29 juni 2023

Onderwerp:

Vaststelling jaarrekening 2022 gemeente Woudenberg

De raad van de Gemeente Woudenberg, gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 23 mei 2023; gelet op het bepaalde in de Gemeentewet; besluit: De jaarrekening 2022 (inclusief de in dit raadsbesluit opgenomen bijlage begrotingsrechtmatigheid 2022) vast te stellen onder voorbehoud van het verkrijgen van een goedkeurende accountantsverklaring en het voordelig saldo ad. € 3.251.751 als volgt te bestemmen: Toevoeging algemene reserve Toevoeging reserve dorpsvoorzieningen Toevoeging reserve sociaal domein Toevoeging reserve duurzaamheid Toevoeging reserve co-financiering Terugbetaling rijk gelden opvang Oekraïne Totaal

€ 2.001.751 € 350.000 € 200.000 € 200.000 € 200.000 € 300.000 € 3.251.751

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van: 29 juni 2023.

S.E. Lenderink Griffier

M. Jansen-van Harten voorzitter

Bijlage begrotingsrechtmatigheid 2022 Pagina geprint op: 27-06-2023 16:57:34uur /var/websites/gemeentebestuur.woudenberg.nl/documenten/convert/d323848f-24a0-4b4b-869b-9bbc399f98c5.docx

Raadsbesluit:

Uitgangspunten Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform ex artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed:  oorzaak van de afwijking;  de relatie van de prestaties;  de passendheid in het beleid;  de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking);  mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan de raad. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid stelt de raad van de gemeente Woudenberg het volgende vast: Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

1.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet

5.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend

2.

Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

6.

3.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar Geconstateerd na verantwoordingsjaar

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

7.

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen.

4.

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. -jaar van investeren; -afschrijving- en financieringslasten in latere jaren.

Resultaat begrotingsrechtmatigheid 2022 De overschrijdingen in de jaarrekening 2022 zijn op programmaniveau beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de door de raad vastgestelde normen. Oordeel m.b.t. begrotingsrechtmatigheid (V = onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel)

2/3

Nadeel

Toelichting

(X = onrechtmatig, en telt wel mee voor het oordeel)

Programma 1 - Samenleving 1.398.000

Transitiekosten opvang Oekraïners

V

1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten

6. Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten

Programma 2 - Leefbaarheid

Geen materiële overschrijdingen

Programma 3- Veiligheid

Geen materiële overschrijdingen

Programma 4 – Ruimte, wonen en ondernemen 12.000

Woonbeleid

X

20.000

Wabovergunningen diensten derden

V

Bouwgrondexploitaties

V

1.015.000

Programma 5 - Dienstverlening 40.000 41.000

Reserves Investeringen

Bezwaren WOZ belastingen Werkkostenregeling

V V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling 3. Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Geconstateerd na verantwoordingsjaar.

Geen materiële overschrijdingen Geen materiële overschrijdingen

Onrechtmatigheid 2022 inhuur derden Via interne controle is geconstateerd dat bij inhuur derden de aanbestedingsgrens, die volgens Europese regels is vastgelegd, voor een bedrag van € 162.000 is overschreden.

3/3