02. RB vaststelling jaarrekening 2021 Woudenberg.pdf

RAADSBESLUIT 2022

Registratiekenmerk:

Z.336862/D.233155

Raadsvergadering van:

30 juni 2022

Onderwerp:

Vaststelling jaarrekening 2021 gemeente Woudenberg

De raad van de Gemeente Woudenberg, gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 24 mei 2022;

gelet op het bepaalde in de Gemeentewet; besluit: De jaarrekening 2021 (inclusief de in dit raadsbesluit opgenomen bijlage begrotingsrechtmatigheid 2021) vast te stellen en het voordelig saldo ad. € 477.071 als volgt te bestemmen: Toevoeging algemene reserve

€

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van: 30 juni 2022.

K. Wiesenekker raadsgriffier

M. Jansen-van Harten voorzitter

Bijlage begrotingsrechtmatigheid 2021

477.071

Uitgangspunten Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform ex artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed:  oorzaak van de afwijking;  de relatie van de prestaties;  de passendheid in het beleid;  de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking);  mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan de raad. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid stelt de raad van de gemeente Woudenberg het volgende vast: Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

1.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet

5.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend

2.

Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

6.

3.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar Geconstateerd na verantwoordingsjaar

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

7.

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen.

4.

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. -jaar van investeren; -afschrijving- en financieringslasten in latere jaren.

Resultaat begrotingsrechtmatigheid 2021

Pagina geprint op: 0 XXX 0000, 00:00 uur Pagina: 2 /var/websites/gemeentebestuur.woudenberg.nl/documenten/convert/bd71b1db-895c-4361-abeb80877698da3f.docx

Voorstel:

De overschrijdingen in de jaarrekening 2021 zijn op programmaniveau beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de door de raad vastgestelde normen.

Nadeel

Toelichting

Oordeel m.b.t. begrotingsrechtmatigheid (V = onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel) (X = onrechtmatig, en telt wel mee voor het oordeel)

Programma 1 - Samenleving 105.000

Kosten Jeugdzorg

V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

V

1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten

V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten

Programma 2 - Leefbaarheid 56.000

Kosten verwerking afval

Programma 3- Veiligheid 12.000

Nazorg risico-jeugd

Programma 4 – Ruimte, wonen en ondernemen 14.000

Uitkering planschades

V

22.000

Archeologische beleidskaart

V

50.000

Kosten duurzaamheid

V

1.188.000

Bouwgrondexploitaties

V

Diensten derden omgevingsvergunningen

V

31.000

Programma 5 - Dienstverlening 33.000

Belastingdienst, controle BTW oude jaren

V

23.000

Uitvoeringsplan Dienstverlening

V

102.000

Belastingen : Voorziening dubieuze debiteuren

V

3. Kostenoverschrijding inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bij nader onderzoek van de belastingdienst blijkt ( belastingnaheffing) 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

Reserves Geen materiële overschrijdingen Investeringen Geen materiële overschrijdingen

Pagina geprint op: 0 XXX 0000, 00:00 uur Pagina: 3 /var/websites/gemeentebestuur.woudenberg.nl/documenten/convert/bd71b1db-895c-4361-abeb80877698da3f.docx

Voorstel: