02 RB vaststelling jaarrekening 2020 gemeente Woudenberg.pdf

Raadsbesluit 2021

Registratiekenmerk:

Z. 332545

Raadsvergadering van:

1 juli 2021

Onderwerp:

Vaststelling jaarrekening 2020 gemeente Woudenberg

De raad van de Gemeente Woudenberg,

gelezen het voorstel van Burgemeester en Wethouders van 1 juni 2021;

gelet op het bepaalde in de Gemeentewet;

besluit:

De jaarrekening 2020 (inclusief de in dit raadsbesluit opgenomen bijlage begrotingsrechtmatigheid 2020) vast te stellen en het voordelig saldo ad. € 123.369 als volgt te dekken: Onttrekking algemene reserve Toevoeging algemene reserve grondbedrijf Totaal

€ € €

82.147 V 205.516 N 123.369 N

Vastgesteld in de openbare raadsvergadering van: 1 juli 2021.

K. Wiesenekker raadsgriffier

Y.P. van Mastrigt voorzitter

Pagina geprint op: 28 mei 2021, 15:10 uurRaadsbesluit: f:\team financien\jaarrekening\2020\b&w\1 juni 2021\raadsbesluit vaststelling ja

Bijlage begrotingsrechtmatigheid 2020 Uitgangspunten Bij de jaarrekening vindt een analyse van de verschillen ten opzichte van de begroting plaats, conform ex artikel 28 van het BBV. Bij de analyse moet in ieder geval aan de volgende elementen aandacht worden besteed: − oorzaak van de afwijking; − de relatie van de prestaties; − de passendheid in het beleid; − de dekking vanuit andere programma’s (alternatieve dekking); − mogelijke eerdere informatievoorziening over de afwijking aan de raad. Voor het bepalen van de begrotingsrechtmatigheid stelt de raad van de gemeente Woudenberg het volgende vast: Bij de toetsing van begrotingsafwijkingen kunnen de volgende “soorten” begrotingsafwijkingen worden onderkend: Onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel

Onrechtmatig en telt mee voor het oordeel

1.

Kostenoverschrijdingen die geheel of grotendeels worden gecompenseerd door direct gerelateerde opbrengsten, bijvoorbeeld via subsidies of kostendekkende omzet

5.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten die niet passen binnen het bestaande beleid en waarvoor men tegen beter weten in geen voorstel tot begrotingsaanpassing heeft ingediend

2.

Kostenoverschrijdingen bij open einde (subsidie)regelingen. Vaak blijkt vanwege dit open karakter in het kader van het opmaken van de jaarrekening een (niet eerder geconstateerde) overschrijding.

6.

3.

Kostenoverschrijdingen inzake activiteiten welke achteraf als onrechtmatig moeten worden beschouwd omdat dit bijvoorbeeld bij nader onderzoek van de subsidieverstrekker, belastingdienst of een toezichthouder blijkt (bijvoorbeeld een belastingnaheffing). Geconstateerd tijdens verantwoordingsjaar Geconstateerd na verantwoordingsjaar

Kostenoverschrijdingen die passen binnen het bestaande beleid, maar waarbij de accountant ondubbelzinnig vaststelt dat die ten onrechte niet tijdig zijn gesignaleerd. Bijvoorbeeld: de verwachte kostenoverschrijding op jaarbasis was via tussentijdse informatie al wel bekend, maar men heeft geen voorstel tot begrotingsaanpassing ingediend en dit is in strijd met de budgetregels zoals afgesproken met de raad.

7.

Kostenoverschrijdingen die worden gecompenseerd door extra inkomsten die niet direct gerelateerd zijn. Over de aanwending van deze extra inkomsten heeft de raad nog geen besluiten genomen.

4.

Kostenoverschrijdingen op activeerbare activiteiten (investeringen) waarvan de gevolgen voornamelijk zichtbaar worden via hogere afschrijving- en financieringslasten in het jaar zelf of pas in de volgende jaren. -jaar van investeren; -afschrijving- en financieringslasten in latere jaren.

Pagina geprint op: 28 mei 2021, 15:10 uur

Pagina: 2 Voorstel: f:\team financien\jaarrekening\2020\b&w\1 juni 2021

Resultaat begrotingsrechtmatigheid 2020 De overschrijdingen in de jaarrekening 2020 zijn op programmaniveau beoordeeld op rechtmatigheid. Alleen de lastenkant is in de toets betrokken. Van elke overschrijding wordt aangegeven op welke wijze deze past binnen de door de raad vastgestelde normen.

Nadeel

Toelichting

Oordeel m.b.t. begrotingsrechtmatigheid (V = onrechtmatig maar telt niet mee voor het oordeel) (X = onrechtmatig, en telt wel mee voor het oordeel)

Programma 1 - Samenleving 15.000 16.000

Onderwijshuisvesting (vandalisme en verzekering) Bijstand : voorziening dubieuze debiteuren

V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten

Programma 2 - Leefbaarheid Geen materiële overschrijdingen

Programma 3- Veiligheid Geen materiële overschrijdingen

Programma 4 – Ruimte, wonen en ondernemen 13.000

Uitkering planschades

V

29.000

Rente lening woningbouw

V

29.000

Kosten sanering verkeerslawaai

V

802.000

Bouwgrondexploitaties

V

15.000

Extra inhuur omgevingsvergunningen

V

Programma 5 - Dienstverlening 76.000 167.000 33.000

Bestuur, toevoegingen voorzieningen (oud)wethouders Basisregistratie WOZ/belastingen Belastingen : Voorziening dubieuze debiteuren

V

2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

V

1. Kostenoverschrijding gecompenseerd door gerelateerde opbrengsten 2. Kostenoverschrijding bij open einde regeling

V

Reserves Geen materiële overschrijdingen Investeringen Geen materiële overschrijdingen

Pagina geprint op: 28 mei 2021, 15:10 uur

Pagina: 3 Voorstel: f:\team financien\jaarrekening\2020\b&w\1 juni 2021