01. RV Jaarrekening 2023 gemeente Woudenberg (geanonimiseerd).pdf

RAADSVOORSTEL

2024

Gemeente

Woudenberg

Datum

voorstel: Registratiekenmerk: Raadsvergadering Vergadering

van

4

:

Commissie

juli

2024

18

van:

2024

juni

2024

H.J.

Behandelend

ambtenaar:

(geanonimiseerd) |

Onderwerp /

voorstel:

Vaststelling jaarrekening

de

mei

Z.345521/D.276990

Portefeuillehouder:

Aan

21

Molenaar

2023

gemeente

Woudenberg

Raad.

Voorstel

Wij stellen u voor de jaarrekening 2023 van de gemeente Woudenberg (inclusief rechtmatigheidsverantwoording) vast te stellen en het voordelig saldo ad. € 4.166.939 als volgt te bestemmen: € 2.834.939 Toevoeging algemene reserve reserve € 150.000 (specifieke reservering handhaving) Toevoeging algemene € 350.000 Toevoeging reserve dorpsvoorzieningen € 500.000 Toevoeging reserve duurzaamheid € 300.000 Toevoeging reserve ontheemden € 32.000 Toevoeging reserve opleidingskosten personeel Totaal

€

4.166.939

Inleiding Hierbij bieden wij u de jaarrekening 2023 van de gemeente Woudenberg aan. In jaarverslag wordt verantwoording afgelegd over het financieel beheer en beleid van gemeente. In de beleidsprogramma’s wordt ingegaan op de bereikte prestaties in 2023. De

gemeente

Woudenberg

sluit

het

jaar

2023

af met

een

voordelig

resultaat

stijging met € 4.068.889 t.o.v. de primaire begroting die in de september 2022 is opgesteld en in oktober 2022 door de gemeenteraad vastgesteld. Een

Geprint

op:

30-05-2024

16:33:20uur

F:\Team

van

€

het de

4.166.939.

maanden van

april t/m Woudenberg is

Financien\Jaarrekening\2023\Raad\01.

RV Jaarreker

De gemeente Woudenberg heeft over het jaar 2023 een stevig positief jaarrekeningresultaat. Voor de gemeentelijke overheden blijft structurele dekking voor uitgaven een probleem. Dit komt door de bekostiging vanuit het Rijk: steeds meer taken worden via SPUKS of andere incidentele vormen gefinancierd. Structurele financiering blijft onder de maat. De gemeenteraad is bekend met de terminologie van het ravijnjaar, vanaf 2026 wordt een stevige korting op het gemeentefonds voorzien. Dit betekent ook dat de gemeente terughoudend is met het toevoegen van meerjarige verplichtingen. We zien ook dat bij debatten in de gemeenteraad de financiële situatie zorgt voor voorzichtigheid, bijvoorbeeld omtrent het cultuurhuis. Het college vindt de financiering vanuit het Rijk onvoldoende. De taken die de gemeente uitvoert worden soms verzwaard of nemen in aantal toe, zonder dat hierbij voldoende financiële middelen ter beschikking worden gesteld. De stijgende kosten in het zorgdomein treft de gehele Nederlandse overheid. Ook de kosten voor zorg die onder de Rijksverantwoordelijkheid vallen, nemen toe. De gemeenten worden echter niet voldoende gecompenseerd voor stijgende kosten in Jeugdzorg, Wmo en de Participatiewet. Het Rijk heeft bij de voorjaarsnota aangegeven dat voor de Wmo, in de toekomst, een eigen vorm van financiering wordt uitgewerkt.

Deze financiering zal straks niet meer via het gemeentefonds plaatsvinden. Het college verwacht echter niet dat er gekozen wordt voor een open einde regeling; waar de kosten direct te verhalen zijn op de Rijksoverheid. We wachten deze gesprekken af en houden een vinger aan de pols via de VNG. Bij de VNG en het samenwerkingsverband van de K80 laten wij steeds ons geluid horen dat de financiering van de lokale overheid moet worden verbeterd, als we de dienstverlening van de lokale overheid op peil willen houden. Het grote overschot van 2023 wordt veroorzaakt door de overschotten voor de opvang van Oekraïense vluchtelingen, meevallers in het Sociaal Domein en een aantal kleinere posten. Ook is er op een aantal budgetten sprake van onderuitputting; financiële middelen die zijn gereserveerd maar niet worden uitgegeven. Dit betekent een totaal overschot van € 4,1 miljoen. Het jaarverslag is voorzien van een goedkeurende accountantsverklaring. Het accountantsverslag van Verstegen Accountants, betreffende de controle van de jaarrekening, vindt u in de bijlagen. De jaarrekening 2023 is op 10 juni in het bijzijn van Verstegen Accountants besproken in de auditcommissie. De voorzitter van de auditcommissie heeft de bevindingen uit de vergadering van 10 juni teruggekoppeld in de raadscommissievergadering van 18 juni.

Centrale vraag Is de raad bereid de jaarrekening 2023 verantwoording) vast te stellen?

van

de gemeente

(inclusief de rechtmatigheids-

Beoogd resultaat (wat) In de beleidsbegroting 2023 is vastgelegd wat de gemeente in 2023 wil bereiken en wat zij hiervoor gaat doen. De maatschappelijke effecten per programma zijn vertaald in concrete prestaties. Realisatie van onze bestuurlijke doelen gebeurt door de lijn- én projectorganisatie. In de jaarrekening 2023 leggen we verantwoording af over het behalen van deze prestaties. Hiermee wordt tevens invulling gegeven aan de Wet Interbestuurlijk Toezicht door op deze wijze horizontaal verantwoording af te leggen aan uw raad en onze inwoners. Kader Ingevolge artikel 198 van de gemeentewet en artikel 24 van het Besluit begroting en verantwoording provincies en gemeenten dient de jaarrekening 2023 voor 15 juli 2024 door de raad te zijn vastgesteld.

Geprint op: 30-05-2024 16:33:20 uur

2/4

Argumenten De jaarrekening 2023 sluit met een voordelig saldo van € 4. 167. 000. Het voordelig saldo is als volgt opgebouwd: Resultaatbepaling Saldo van baten en lasten uit de normale bedrijfsvoering Saldo van baten en lasten uit het grondbedrijf Buitengewone baten en lasten Saldo voor resultaatbestemming

€ 2. 323. 000 V € 114. 000 V € 3. 690. 000 V € 6. 127. 000 V

Resultaatbestemming Mutaties in reserves: Totaal stortingen in reserves Totaal onttrekkingen uit reserves Saldo na resultaatbestemming

€ 4. 077. 000 N € 2. 117. 000 V € 4. 167. 000 V

Het voordelig resultaat van € 4. 167. 000 is ontstaan door vele meevallers (enkele grote zoals: voordelig exploitatie opvang Oekraïne, lagere kosten Jeugd inclusief afrekening oud jaren, lagere kapitaallasten investeringen en rentekosten en meer inkomsten OZB). Daarnaast waren er vele kleine meevallers. In de najaarsrapportage 2023 was rekening gehouden met een voordelig resultaat van € 2. 011. 000. Het verschil ten opzichte van het definitief voordelig resultaat van € 4. 167. 000, namelijk € 2. 156. 000, wordt in de jaarrekening uitgebreid toegelicht bij de vijf programma’s en de algemene dekkingsmiddelen. Duurzaamheid en Inclusie De jaarrekening 2023 geeft een goed beeld van de financiële weerbaarheid van de gemeente. Vanuit de vijf programma’s is bijgedragen aan een inclusieve samenleving en duurzaamheid. Maatschappelijke participatie De jaarrekening 2023 is behandeld in de auditcommissie van 10 juni. Alle technische vragen van de commissieleden zijn voldoende beantwoord door Verstegen Accountants, de wethouder en de medewerkers. Financiële consequenties Het voordelig resultaat over 2023 bedraagt € 4. 166. 939. Het college van burgemeester en wethouders stelt de raad voor dit saldo als volgt te bestemmen: Toevoeging algemene reserve € 2. 834. 939 Toevoeging algemene reserve (specifieke reservering handhaving) € 150. 000 Toevoeging reserve dorpsvoorzieningen € 350.

000 Toevoeging reserve duurzaamheid € 500. 000 Toevoeging reserve ontheemden € 300. 000 Toevoeging reserve opleidingskosten personeel € 32. 000 Totaal € 4. 166. 939 Bovenstaand voorstel wordt bij het bestuurlijk kader aan het begin van de jaarstukken 2023 uitgebreid toegelicht. Communicatie Op de gebruikelijke wijze wordt de jaarrekening 2023 bekendgemaakt en gepubliceerd. Bijlage(n) Jaarstukken 2023 Accountantsverslag Verstegen Accountants Concept raadsbesluit

Geprint op: 30-05-2024 16:33:20 uur

3/4

Burgemeester en wethouders van Woudenberg

D. C. G. Ruseler Secretaris

Geprint op: 30-05-2024 16:33:20 uur

M. Jansen-van Harten burgemeester

4/4