01.c bijlage 2 - rapportage halfjaarcijfers 2022 STEV.pdf

Financiële Halfjaar rapportage

Januari t/m juni 2022

Halfjaarcijfers STEV 2022

1

1. Algemeen Deze halfjaar rapportage bevat financiële gegevens over de eerste helft van 2022. Deze cijfers t/m juni 2022 zijn tot stand gekomen op basis van de gegevens uit de boekhouding. De prognose is tot stand gekomen op basis van de uitputting t/m juni 2022, het formatieplan voor 2022-2023 en een inschatting van de ontwikkeling van de kosten en opbrengsten in de 2e helft van het jaar. In deze rapportage zijn buiten de administratie boekingen (= extracomptabel) om gedaan om zoveel mogelijk de juistheid van de kosten en de volledigheid van de baten weer te geven over de verslagperiode. Baten en lasten worden daarmee zoveel mogelijk toegerekend aan de betreffende verslagperiode. De financiële administratie in AFAS sluit daardoor niet meer aan met deze rapportage. De begroting 2022 is opgesteld in het najaar van 2021. Toen was er ten eerste nog geen duidelijkheid over de verhoging van de CAO. Ten tweede was de hoogte van het NPO-bedrag nog niet bekend. Ten derde was er nog geen sprake van een oorlog in Oekraïne. Met betrekking tot de CAO werden in het voorjaar van 2022 afspraken gemaakt tussen de sociale partners over het gelijktrekken van de salarissen tussen het primair onderwijs en het voortgezet onderwijs. Deze forse CAO verhoging is wel al verwerkt in het salaris van juni 2022, maar de Rijksbijdrage is nog niet naar dit niveau verhoogd.

Deze verhoging zal in september 2022 plaatsvinden. Voor een goede halfjaar-rapportage is ervoor gekozen om de verhoging van de Rijksbijdrage (ingeschat) in deze rapportage op te nemen. Naast het gelijktrekken van de salarissen is een andere CAO verhoging (van 4,75% per 1 juli 2022) niet in deze rapportage meegenomen. Ook hier wordt vanuit gegaan dat de kosten van de CAO en opbrengsten van de Rijksbijdrage even hoog zijn en dat het geen invloed heeft op het resultaat. Zoals in het STEV Jaarverslag van 2021 is gerapporteerd, zijn niet alle NPO middelen in 2021 besteed. De middelen die niet zijn besteed bedroegen in 2021 (€ 415.003). Deze middelen zijn, geoormerkt per school, in een bestemmingsreserve opgenomen. De middelen die de scholen in de eerste maanden van 2022 niet hebben uitgegeven, zullen hieraan worden toegevoegd. Het gaat om € 351.465. Daarnaast hebben we, na overleg met de scholen, de addionele NPO middelen die worden uitgekeerd op basis van de schoolweging voor € 612.395 toegewezen. Het resterende deel (€295.851) wordt geoormerkt per school, ook aan de NPO bestemmingsreserve toegevoegd. De reden voor deze keuze is dat scholen tijd nodig hebben om de activiteiten goed uit te voeren en te borgen. Daarnaast is er soms ook sprake van vertraging van de uitvoering van de activiteiten door hoge druk op uitvoerende externe partijen.

Voor 2022 betekent dit dat we in de NPO bestemmingsreserve waarschijnlijk een bedrag van € 605.338 zullen toevoegen. In het totaal ontvangt STEV € 3.621.944 aan NPO middelen voor de twee schooljaren 2021-2023. Daarvan is tot nu toe 38% in de bestemmingsreserve opgenomen. In de begroting is opgenomen dat we door de overgang van bekostigingssystematiek per 1 januari 2023 een bedrag van € 612.318 moeten afschrijven (betreft vereenvoudiging bekostiging). Samen met een groot aantal andere besturen heeft STEV bezwaar gemaakt tegen beschikking. Omdat we niet weten wat daar uitkomt, gaan we er voorlopig vanuit dat dit bezwaar niet wordt toe gewezen. In het voorjaar 2022 is er een nieuw meerjarig onderhoudsplan (MJOP) opgesteld. In het plan kwam naar voren dat we in de komende jaren meer moeten doteren aan de voorziening groot onderhoud (zie ook Jaarverslag 2021). Door de ouderdom van een aantal gebouwen moet de dotatie omhoog met € 100.000. Deze mutatie is verwerkt in de prognose naar het eind van 2022 toe. Tenslotte is STEV in drie gemeenten penvoerder voor de tijdelijke voorziening die er is gecreëerd voor de opvang van Oekraïense leerlingen. Dat zijn de gemeenten Woudenberg, Soest en Baarn. In Bunschoten en Barneveld is STEV, vanuit de Taalklas, nauw bij de Tijdelijke Voorzieningen daar betrokken.

Eén en ander heeft wel tot gevolg dat er, naast dat het een extra inspanning van de teams Halfjaarcijfers STEV 2022

2

en de staf vraagt, ook een extra geldstroom door de boekhouding van STEV loopt, zowel qua baten als qua lasten.

2. Uitputting t/m 1e halfjaar 2022 Onderstaand staat de huidige situatie en de prognose voor het einde van het jaar Begroting Omschrijving

t/m Juni 2022

Prognose

2022

Begroot

Werkelijk

Verschil

2022

14.216.595

7.236.549

8.018.946

782.397

15.654.056

Overige overheidsbijdragen

409.895

204.948

259.487

54.540

409.895

Overige baten

40.924

20.462

73.897

53.435

67.900

Totaal baten

14.667.414

7.461.959

8.352.330

890.371

16.131.851

Personeelslasten

12.617.249

6.308.624

6.414.548

105.924

13.107.457

Afschrijvingen

300.458

150.229

137.282

(12.947)

287.400

Huisvestingslasten

984.085

492.042

562.535

70.493

1.150.900

Rijksbijdragen OCW

Overige lasten

837.156

418.578

639.696

221.118

1.067.400

Totaal lasten

14.738.948

7.369.474

7.754.062

384.588

15.613.157

Financiële lasten

12.000

6.000

6.987

987

(12.000)

Financiële baten en lasten

(12.000)

(6.000)

(6.987)

(987)

12.000

Resultaat voor afboeking

(83.534)

86.485

591.281

504.796

506.694

Afboeking vordering OCW

(612.318)

0

0

0

(613.657)

Resultaat

(695.852)

86.485

591.281

504.796

(106.963)

Zoals uit bovenstaande tabel is af te leiden is het resultaat van het 1e halfjaar beter dan begroot.

Verklaring resultaat Begroting

t/m Juni 2022

Prognose

2022

Begroot

Werkelijk

Verschil

2022

Resultaat

(695.852)

86.485

591.281

504.796

(106.963)

Afboeking vordering RB

(612.318)

0

0

0

(613.657)

0

0

351.465

351.465

605.338

(83.534)

86.485

239.816

153.331

(98.644)

Resultaat NPO resultaat gewone bedrijfsvoering

Het resultaat over het eerste deel van het jaar is positiever dan begroot. Dat komt vooral doordat scholen het niet voor elkaar kregen alle NPO middelen in te zetten. STEV breed houden we over de eerste 6 maanden een bedrag van €351.465 over op NPO. Als we dat resultaat corrigeren voor de NPO middelen dan komen we uit op €239.816 terwijl er €86.485 was begroot. Dat betekent een verbetering ten opzicht van de begroting met €153.331.

Halfjaarcijfers STEV 2022

3

De verwachting is dat het ´normale´ STEV bedrijfsresultaat eind 2022 neer zal komen op een negatief resultaat van €106.963. Als we dat corrigeren met de NPO middelen van de 1e helft van dit jaar € 351.465 vermeerderd met de NPO middelen die in de 2e helft van 2022 niet worden ingezet (verwachting is €253.873, met een totaal van € 605.338), dan komt STEV flink positief uit ten opzichte van de begroting. Wanneer we dit corrigeren met de potentiële afboeking van de Rijksbijdrage (afboeking door de vereenvoudiging van de bekostiging), dan is het verwachte resultaat €98.644 positief. Hier liggen nog, zoals aangegeven, wel een aantal inschattingen onder. Een van die inschattingen betreft de lasten en baten met betrekking tot de kinderen uit de Oekraïne. De overheid heeft het bedrag voor deze leerlingen verhoogd. Daarnaast zijn niet alle kosten verwerkt, omdat STEV wacht op doorbelasting van personeel dat vanuit andere stichtingen is ingezet. In de komende periode zal dit zeker duidelijk worden en financieel worden verwerkt.

2.1 Baten Baten

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

t/m Jun. 2022

t/m Jun. 2022

in €

7.470.483 0 1.583.052 2.033.683 0 0 1.087.421 1.153.336 382.959 174.341 -30.000 0 12.538 15.208 0 0 261.149 72.425 14.216.595

3.735.241 0 791.526 1.016.842 0 0 543.710 576.668 191.480 87.171 -15.000 0 6.269 7.604 0 0 130.574 36.212 7.108.297

3.710.331 232.000 814.770 1.011.982 129.087 14.930 553.207 649.274 247.125 87.229 12.444 205.468 38.813 10.000 20.000 57.837 144.820 79.630 8.018.946

Prognose

Prognose 2022 2022 incl afboeking RB

80000 80010 80010 80020 80030 80040 80050 80060 80065 80080 80090 80105 80115 80210 80220 80310 81000 81010 3.1

Basisbekostiging Personeel Handmatige correcctie Rijksbijdrage 1e halfjaar Basisbekostiging Materiele instandhouding Personeels- en arbeidsmarktbeleid Personele bekostiging groei Materiele bekosting groei OAB middelen NPO regulier NPO achterstanden Prestatiebox Verrekenen uitkeringskosten B.B asielzoekers- ,overige vreemdelingenkinderen B.B. asielzoekers het 2e jaar in Nederland Subsidie zij-instroom Subsidie SOOL

82100 83640 3.2

Gemeentelijke bijdragen Bijdrage audio/visuele/communicatiestoornis Overheidsbijdragen / subsidies overige overheden

409.895 0 409.895

204.948 0 204.948

256.612 2.875 259.487

51.665 2.875 54.540

409.895 0 409.895

409.895

83100 83200 83610 83650 3.5

Verhuuropbrengsten Detachering personeel Overige baten Ontvangen subsidies diversen Overige baten

27.500 12.392 1.032 0 40.924

13.750 6.196 516 0 20.462

26.194 7.546 13.783 26.374 73.897

12.444 1.350 13.267 26.374 53.435

39.900 13.700 14.300 0 67.900

67.900

14.667.414

7.333.707

8.352.330

1.018.623 16.131.851

15.518.194

Geoormerkte subsidie

Bijdrage samenwerkingsverband Bijdrage samenwerkingsverband arrangement Rijksbijdragen

TOTALE BATEN

-24.910 7.430.142 232.000 232.000 23.244 1.629.689 -4.859 2.029.615 129.087 129.100 14.930 14.900 9.496 1.136.822 72.606 1.142.487 55.646 665.457 59 174.992 27.444 -30.000 205.468 350.000 32.544 77.627 2.396 17.600 20.000 20.000 57.837 285.800 14.245 275.400 43.417 72.425 910.649 15.654.056

6.900.419 232.000 1.629.689 2.029.615 129.100 14.900 1.052.889 1.142.487 665.457 174.992 -30.000 350.000 77.627 17.600 20.000 285.800 275.400 72.425 15.040.399

De baten t/m juni 2022 zijn € 1.018.623 hoger dan begroot. Dat heeft een aantal oorzaken. 1. 2. 3. 4. 5.

De (nu nog ingeschatte) verhoging van de Rijksbijdrage als gevolg van de CAO verhoging (€232.000). De extra baten voor de opvang van Oekraïense kinderen (€ 205.468). Door deze extra kinderen groeit STEV breed het aantal leerlingen, waardoor er groeibekostiging wordt ontvangen (€29.087). Extra subsidies van het ministerie van OCW (zoals subsidie bewegingsonderwijs). Verschillende gemeentelijke bijdragen zijn hoger dan begroot door additionele toekenningen. We waren in de begroting voorzichtig met de middelen vanuit SWV de Eem. Deze middelen zijn lager, maar niet zo laag als we hadden begroot.

Halfjaarcijfers STEV 2022

4

6.

Er zijn extra subsidies ontvangen van de provincie voor het vergroenen van een schoolplein en subsidie voor muziek.

In de prognose zijn twee kolommen opgenomen. De eerste kolom is zonder de afboeking van de Rijksbijdrage in het kader van de vereenvoudiging van de bekostiging en de tweede kolom is inclusief deze afboeking van de Rijksbijdrage.

2.2 Personele lasten

4.1.1

Lonen en salarissen

41400 41540 41560 41800 41810 41820 41910 41920 41940 41950 41960 41970 41980 41985 41990

Dotatie voorziening jubilea Kosten inhuur huisvesting Kosten ingehuurd personeel WKR fietsplan WKR representatie interne relaties WKR overig Uitbetaalde jubileumgratificatie Scholingskosten personeel & management Werving en selectie personeel en management Kosten BGZ, Arbozorg en beleid Outplacement Representatie Personeelskantine Kosten studiedag Overige personele kosten

4.1.2

Overige personele lasten

83010 83030

Bijdragen Vervangingsfonds Bijdragen UWV

4.1.3

Uitkeringen

4.1

Personeelslasten

Prognose

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

t/m Jun. 2022

t/m Jun. 2022

in €

11.853.278

5.926.639

5.750.238

10.000 45.000 343.971 0 0 41.350 0 191.925 35.000 40.000 20.000 6.700 12.400 30.000 62.625 838.971

5.000 22.500 171.986 0 0 20.675 0 95.963 17.500 20.000 10.000 3.350 6.200 15.000 31.313 419.486

5.000 23.258 432.261 500 50 13.744 1.234 77.965 19.666 23.045 0 2.711 9.015 2.353 24.085 634.888

0 758 260.276 500 50 -6.931 1.234 -17.997 2.166 3.045 -10.000 -639 2.815 -12.647 -7.227 215.403

10.000 45.800 620.000 500 0 41.350 0 191.925 37.200 43.000 10.000 6.100 15.200 30.000 55.400 1.106.475

0 -75.000 -75.000

0 -37.500 -37.500

-12.537 -24.041 -36.578

-12.537 13.459 922

0 -75.000 -75.000

12.617.249

6.308.624

6.348.548

Lasten

2022

-176.401 12.075.982

39.924 13.107.457

De salaris lasten zijn lager dan begroot. Dat heeft te maken met het feit dat de NPO middelen ook zijn begroot op salarislasten, maar dat deze NPO middelen niet worden ingezet. Er is een overschrijding te zien bij ´inhuur van personeel´. Dat komt door inhuur van een interim schoolleider. Ook betreft het inhuur van personeel via een uitzendbureau of via ZZP constructies om (tijdelijk) een personeelsprobleem op school op te lossen. De overige uitgaven lopen redelijk conform begroting. Naar het eind van 2022 toe prognosticeren we een stijging van de personele uitgaven. Dit zit vooral in de inhuur van personeel en in de salarissen. Gezien de druk op de arbeidsmarkt is het goed mogelijk dat scholen er niet in slagen de beschikbare NPO-middelen in te zetten.

Halfjaarcijfers STEV 2022

5

2.3 Overige lasten Lasten 4.2 4.3 4.4.1 4.4.2 4.4.3 4.4.5 4.4

Prognose

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

t/m Jun. 2022

t/m Jun. 2022

in €

2022

Afschrijvingen Huisvestingslasten

300.458 984.085

150.229 492.042

137.282 562.535

-12.947 70.493

287.400 1.150.900

Administratie- en beheer Inventaris en apparatuur Leer- en hulpmiddelen Overige Instellingslasten

280.705 65.400 432.887 58.164 837.156

140.352 32.700 216.444 29.082 418.578

188.781 48.136 316.029 86.750 639.696

48.429 15.436 99.586 57.667 221.118

337.300 80.800 533.400 115.900 1.067.400

De afschrijvingslasten lopen redelijk in de pas. Ze zijn iets lager dan begroot, omdat de investeringen iets later in het jaar zijn gedaan. Daardoor start de afschrijvingen op die investeringen ook later. De huisvestingslasten zijn, zoals al aangegeven, hoger dan begroot. Naast de hogere dotatie en meer uitgaven aan onderhoudt, is er ook een addionele uitgave van €12.000 gedaan ten behoeve van CO2 meters die nu op alle scholen aanwezig zijn. Om goed voeling te houden met de kwaliteit van het binnenklimaat heeft STEV een contract afgesloten om zowel het CO2 gehalte als ook het energieverbruik te monitoren. De totale instellingslasten zijn €221.118 hoger dan begroot. Voor een groot deel (€134.000) door extra uitgaven in extra subsidies (NPO, Oekraïne en gemeentelijke subsidies). Daarnaast zijn er meer middelen aan deskundigheidsadvies en arrangementen uitgegeven. In de prognose is opgenomen dat in de tweede helft van het jaar de uitgaven conform de begroting lopen. Dus dat de overschrijdingen op het budget in de 1e helft 2022 niet worden ingelopen.

2.4 Financiële baten en lasten De kosten voor de bank lopen redelijk in lijn met de begroting. Lasten 49000 49010 89000 6

Rentekosten Bankkosten Renteopbrengsten Financiële baten en lasten

Begroting

Begroting

Realisatie

Verschil

2022

t/m Jun. 2022

t/m Jun. 2022

in €

Prognose 2022

0 12.000 0 -12.000

0 6.000 0 -6.000

5.225 1.763 0 -6.987

5.225 -4.237 0 -987

0 12.000 0 -12.000

3. Conclusie De verwachting is dat STEV in 2022 wederom positiever eindigt dan begroot. Dat kan voor een groot deel worden toegeschreven aan de middelen van NPO die niet (kunnen) worden ingezet. Daarnaast zijn er onzekerheden rond de verhoging van de Rijksbijdrage en de CAO waarvan we nu nog niet weten hoe die uiteindelijk financieel zullen uitpakken.

Halfjaarcijfers STEV 2022

6